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刚才我听老板说有钱进账，那平时有钱进账老板是不是要告诉我，我做账呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 13:03

#税务#

您好，不用呀，你到时打银行流水就可以了

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当商业承兑汇票到期，本单位无力支付票款时，账务处理为（）
郭老师 | 提问时间：06/07 14:35

#税务#

借应付票据,贷应付账款

阅读 15864

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小规模公司做完新版纳税人登记套餐，哪里有登录账号密码给我呢？法人已经实名认证。我想用税号登录，怎么操作呀？
邹老师 | 提问时间：06/07 15:26

#税务#

你好，登录账号就是单位的税号，密码是当时设置的。

阅读 15863

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老师，收到个税手续费返还不是要申报增值税吗？那公司收到1482.44元，是要用这个*6%申报吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:03

#税务#

各地执行有差异。先换算为不含税

阅读 15862

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小规模首次开票步骤，界面显示非数电票试点纳税人，未核定数电票票种，不允许开票，怎么解决
宋生老师 | 提问时间：05/26 10:46

#税务#

你好！这个要找管理员让他给你开

阅读 15855

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特定业务指的是销售方吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 15:49

#税务#

对的，是的，这是销售方需要开这些业务的发票，需要选择特定业务。

阅读 15854

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纳税筹划张某准备经营一家小型超市，预计年含税销售额300万，进货成本260万（如需要可以取得13%专票），其他成本20万，张某不从企业领取工资，方案一：成立个人独资企业；方案二：成立一人有限公司。 ◆ 要求：根据上述资料完成下列税务优化试题。 ◆说明： 1.不考虑个人独资企业核定征收情况和生计费；每年利润全额分配给股东； 2.不考虑利润总额和应纳税所得额差异调整，公司可以享受小型微利企业所得税优惠政策；附加税费包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，直接按增值税的12%计算；小规模纳税人适用3%增值税征收率；
姜再斌老师 | 提问时间：06/07 09:39

#税务#

你好，努力解答中，稍后回复

阅读 15839

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羽绒加工，9个点进项，生产13个点农产品，企业所得税属于农产品免税吗？
小锁老师 | 提问时间：05/21 13:55

#税务#

您好，这个是属于免税的哈

阅读 15830

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老师请问每个季度收到银行活期利息做财务费用利息的借方负数是不是正规正确的做法？
家权老师 | 提问时间：06/07 09:38

#税务#

是的，就是做财务费用利息的借方负数

阅读 15825

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请问报税时，提示“你获得的抵扣凭证必须在交叉稽核通过后方可抵扣”是什么意思
小菲老师 | 提问时间：06/07 15:15

#税务#

同学，你好这个意思是税务局要对比后才可以，比如你9月份认证的发票，10月申报9月的时候不能抵扣，要11月申报10月的时候抵扣

阅读 15820

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生产出口企业退税老师退的是进项发票上的进项税额吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:53

#税务#

你好！是的，退的进项

阅读 15816

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老师，想问下，开增值税专票红字发票，开完后以前抵掉的进项税是不是回不来了
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:59

#税务#

你好！是的。这个没有联系

阅读 15798

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老师，出口退税是进项大于销项的部分能退税，进项小于销项只能免抵税额，我一直不明白是退税划算呢还是免抵划算，或者说是一样的
暖暖老师 | 提问时间：05/27 11:12

#税务#

你好，免税的话也是进项税转出道理上应该是一样的

阅读 15798

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建筑劳务公司开具劳务发票税率几个点
家权老师 | 提问时间：06/07 14:22

#税务#

建筑劳务公司开具劳务发票税率9个点，清包工程3%

阅读 15788

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老师，小规模纳税人企业所得税季度申报的收入是全年累计收入，还是季度收入
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:45

#税务#

同学，你好季度收入

阅读 15788

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老师，怎么查询企业的不良记录
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:25

#税务#

你好！这个你可以去企查查查

阅读 15784

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老板将车卖给公司，发票是二手车市场开给我们公司吗
东老师 | 提问时间：05/27 05:46

#税务#

您好是的，二手车市场会开出一个发票。

阅读 15777

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老师，租车发票，汽车租赁的怎么入科目呢？
文文老师 | 提问时间：06/07 15:42

#税务#

计入管理费用-租赁费

阅读 15776

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什么是灵活就业险，和公司交社保啥区别
小敏敏老师 | 提问时间：05/26 09:39

#税务#

你好，同学，区别如下。一、缴费可选险种不同在职员工由单位和个人共同缴费，可以交城镇职工养老保险、城镇职工医疗保险(含生育保险)、城镇职工失业保险、城镇职工工伤保险。灵活就业人员只能交城镇职工养老保险、城镇职工医疗保险，不能交生育保险、工伤保险，极少数省市可以交失业保险。二、最大区别：缴费比例不同城镇职工养老保险，在职职工缴费比例8%，灵活就业缴费比例20%，同样缴费基数4000元，一个只需要交320元，全部进入个人账户，另一个交800元，其中320元进入个人账户，剩下480元进入统筹账户; 城镇职工医疗保险;在职人员缴费比例2%，灵活就业缴费比例不同省市有不同，一般5.6%-11%，缴费基数4000元，在职人员月扣80元;灵活就业人员月扣4000乘9%=360元三、生育待遇不同在职人员有生育保险，可以由生育津贴，可以领几个月上年度平均工资，可以休产假，假定休6个月，每个月津贴4000元，可以领取生育津贴24000元，不上班还有工资，而且生孩子产检和分娩费用，可以报销80%-95%。灵活就业人员，不能交生育保险，肯定没有生育津贴。少数省份灵活就业医保可以报销产检和分娩费用，绝大多数省份是没有生育费用报销的。如果灵活就业人员丈夫交了生育保险，丈夫可以申请一次性生育补助，有2000左右。

阅读 15764

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客户在我公司购买了不同品种的椰子，我给客户开具普通发票项目，能不能直接开具水果大类，还是一定要开具明细
小锁老师 | 提问时间：05/25 21:35

#税务#

您好，这个的话是直接开具水果大类的

阅读 15752

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老师上午好，个人代开发票给我司，发票备注代扣代缴，但是我方没注意到一直未申报到个税，2023年的7-10月的，现在除了补申报补税然后让对方做个人所得汇算清缴多退少补还回来还有其他什么办法吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:45

#税务#

你好，还有一种方法就是对方红冲然后。今年给你们开发票，开出来的话，你们在今年代扣代缴。但是，你去年抵扣了，就不好做了。

阅读 15745

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可以用有关联关系的公司发工资吗
家权老师 | 提问时间：06/07 15:52

#税务#

不可以的，自己公司发工资才行

阅读 15741

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老师我们是做防水的我们承揽了包工包料的活是先把货物开给对方在算做工的。还是一起核算呢？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:32

#税务#

你好，可以一起核算

阅读 15741

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老师，我们公司是小规模纳税人，业主让开6个点的专票，能开吗
郭老师 | 提问时间：06/07 18:03

#税务#

不能开这个是一般纳税人的税率

阅读 15732

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从3%简易计税变成13%一般计税后还能开具前期3%部分已申报缴税未开票的发票吗
王超老师 | 提问时间：09/03 07:25

#税务#

不可以的，之前你们已经申报了，就不能重复开发票了

阅读 15729

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企业上缴的城市维护建设税，国库和地方分配收入的比例是多少？
玲老师 | 提问时间：07/20 11:10

#税务#

你好企业所得税地方和中央分配比例法律问题法律分析: 一、国税局征收的税种： 1、增值税，地方分成比例25% 2、企业所得税，地方分成比例32% 3、消费税，属国家级收入二、地税局征收的税种有： 1、营业税，地方分成比例80% 现在没有了 2、企业所得税，地方分成比例32% 3、个人所得税，地方分成比例25% 4、城市维护建设税，地方分成比例100% 5、房产税，地方分成比例100% 6、印花税，地方分成比例100% 7、城镇土地使用税，地方分成比例100% 8、土地增值税，地方分成比例100% 9、车辆使用和牌照税，地方分成比例100% 10、教育费附加，属市级收入法律依据: 《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

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税款追征期，是3年还是5年。什么情况适用3年，什么情况适用5年，能否举例说明
朴老师 | 提问时间：03/01 09:10

#税务#

因税务机关的责任，导致企业少缴税根据我国的法律规定，如果纳税人少缴税款是税务机关的责任（税务机关适用的税收法律、行政法规不当，或者执法行为违法），那么税务机关在查清后可以在三年内要求纳税人补缴税款，且不加收滞纳金；超过三年后，税务机关不得追征。纳税人计算错误纳税人计算错误，指的是纳税人并非故意使用了错误的计算公式或者出现笔误。纳税人在申报纳税时，如果因为计算错误等失误少缴或者未缴税款，三年内税务机关可以追征；如果遇到特殊情况（比如说纳税人因计算错误，涉及税款数额在10万元以上的），追征期可以延长到五年。偷税、抗税、骗税对于明确偷税、抗税、骗税等违法行为的企业，税务机关是可以无限期追征的。此外，企业欠缴税费的情况，可以分成两种：一种是企业申报了税款，但是并未缴纳，从而形成欠款；另一种是企业没有申报，而是经税务机关检查、评估或者税务稽查之后，查出企业存在欠缴税款的情况。对于欠缴税款的企业，直到缴清欠款之前，税务机关对其都拥有无限期追征的权利。纳税人不申报也不纳税的情况，除了会被税务机关追缴税款之外，还会被处以滞纳金和罚款（罚款金额在欠款的50%左右）。因为企业欠缴税款不属于偷税、抗税或者骗税的情况，所以不会被无限期追征，一般追征期为三年，遇到特殊情况，追征期会被延长到五年。如何确定税款追征期的截止日目前常见的观点有三种：送达《税务检查通知书》的当日，追征期截止；《税务稽查工作底稿》签字的当日，追征期截止；送达《税务处理决定书》的当日，追征期截止。

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老师您好，现在可以申请个税汇算清缴了，请问那个单独申报跟综合申报有什么区别
艳子老师 | 提问时间：03/02 12:12

#税务#

在对个人所得税进行汇算清缴时，并不是所有的收入都可以并入综合所得，新的个税计算盎司把工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得4项进行简并所得，确定综合所得范围。以前是单独计算所得，单独计税，税率有所差异，而综合所得都适用同样的税率。一、两者区别在于： 1、单独计税：居民个人取得年终奖，不并入当年综合所得；综合计税：居民个人取得年终奖，也可以选择并入当年综合所得计算纳税；2、计算方式不同； 3、选择单独计税的方式更加划算。单独计税和综合计税的区别主要体现在交税金额上不一样。居民个人获得全年一次性奖金，将划入当年综合所得计算缴纳个人所得税。因此，综合计税金额要比单独计税要多，但是需要详细分析。计税指国家向企业或集体、个人征收的货币或实物:税收、税额、税款、税率、税法、税制、税务等。计税基础可以理解为税法角度的账面价值；而应纳税所得额可以理解为税法角度的利润总额，需要考虑计税基础和账面价值的差额部分。有时候单独申报要交税，而全年综合申报不用。个人所得税是必须每月申报。而全年一次性奖金包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。根据2019年新个税准则，自2019年1月1日至2021年12月31日，居民个人取得全年一次性奖金有两种申报模式可供选择。第一种申报方式是居民个人取得全年一次性奖金除以12个月得到的数额，按照综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税，不并入当年综合所得。第二种申报方式是并入当年综合所得计算纳税。即在发放年终奖时先根据年终奖的全部金额一次性预缴个人所得税，在次年3月-6月本人去税务局办理退税手续。这种计算方式可以使得月低收入员工少交甚至不交个人所得税。

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老师，你好，企业年报财务报表是不是跟第四季度财务报表数据一样的
bamboo老师 | 提问时间：05/26 12:30

#税务#

您好企业年报财务报表是跟第四季度财务报表数据一样的

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老师，请问一下计算房产税时的原值包含哪些？装修成本和除不动产之外的固定资产算吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：07/30 11:02

#税务#

房产原值包括以下内容：土地和房屋，与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施，如暖气、卫生、通风、照明、煤气等设备；各种管线、电梯、升降机、过道、晒台等；同房屋不可分割的室外扶梯、天桥、水箱、冷暖气设备、中央空调、下水道、消防设施等。此外，房产原值中还应包含契税和预售合同交的印花税另外，一些搜索结果还提到了房产原值可以包括不动基础、不动建筑、道路、水电燃气、基础部分的施工、地价等等

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