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报关单有2种商品,其中1种视同内销,另外1种正常退税。问货代开出的内陆运费专票,我可以做部分抵扣吗?部分抵扣的话怎么操作?
宋生老师
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提问时间:07/29 16:45
#税务#
你正常认证,然后按比例做进项转出就可以了。
阅读 10
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2011年我司无偿接收a公司持股14%的b公司和持股30%的c公司,之后我司将该两项无偿接受股权全部转让给d公司,需要交哪些税?
文文老师
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提问时间:07/29 16:45
#税务#
你好,税局不会认可无偿转让的
阅读 10
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老师!现在开具红字发票是两方都可以开具么?如果购买方已抵扣了是购买方开具这个红字发票?
家权老师
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提问时间:07/29 16:43
#税务#
不是,是双方都可以发起红字确认,不是直接开负数发票
阅读 7
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老师,如果分公司不是独立核算,那么总公司做账报税可以吗,分公司就当作一个部门来核算
宋生老师
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提问时间:07/29 16:42
#税务#
你好,是的,就是这样理解。
阅读 8
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老师,我想问一下,甲公司投资乙公司,年底收到2300万的投资收益,这个钱甲乙双方需要交税么。甲公司需要交企业所得税么
文文老师
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提问时间:07/29 16:40
#税务#
甲公司不需要交税,不用交企业所得税
阅读 9
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勘察设计和监理合同印花税按哪一个合同来征收?
立峰老师
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提问时间:07/29 16:31
#税务#
你好,同学,勘察设计合同
阅读 21
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老师,为什么固定资产不能扣除呢
宋生老师
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提问时间:07/29 16:30
#税务#
你好,这个是单独做固定资产核算。
阅读 20
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像这样10至12月的税,应该来年1月交的,计提时应该用以前年度损益调整还是营养业税金及附加
宋生老师
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提问时间:07/29 16:28
#税务#
你好,你如果是第二年1月补充计提,就是以前年度损益调整 如果本身就是12月计提,就是税金及附加。
阅读 8
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请问老师,外贸出口企业,是按照形式发票的日期确认收入还是按照出口报关单的出口日期来确认收入
家权老师
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提问时间:07/29 16:27
#税务#
那个是按出口报关单的出口日期来确认收入
阅读 7
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勘察合同转让协议需要缴纳印花税吗?
李沐鑫老师
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提问时间:07/29 16:20
#税务#
你好同学,勘察合同主要是哪类合同
阅读 21
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我司为化工污水处理企业,现项目未结束,处于建设期结束进入调试期阶段,调试工艺未正常且跟排水企业的合同款未签订,水电、蒸汽等费用是否应该还是放在总投中的调试费用?是否以合同签订可确认收入的起点开始,对应的成本要作当期费用呢?入账原则和纳税要注意什么
朴老师
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提问时间:07/29 16:18
#税务#
费用归属:调试期水电、蒸汽等费用属于总投中的调试费用,先归集到 “在建工程” 等,调试完成后按资本化 / 费用化处理。 成本确认:未签合同不确认收入,成本不直接转当期费用;签合同后按履约进度结转成本,与收入配比。 入账原则:凭合法凭证,遵循相关性、配比性,与履约相关的成本可先确认为资产再摊销。 纳税注意:增值税按 6%(达标可享 70% 即征即退);企业所得税区分资本化 / 费用化扣除,符合条件可享 “三免三减半”。
阅读 76
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公司有太阳能发电项目的企业所得税三免三减半政策,在汇算清缴的时候有坏账计提的金额5万,那么这5万需要纳税调增吗?还是说也可以免税
家权老师
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提问时间:07/29 16:17
#税务#
计提的坏账准备不能税前扣除的
阅读 7
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老师普票不能抵扣,对于一般纳税人来说有什么损失
文文老师
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提问时间:07/29 16:16
#税务#
主要就是不能进项抵扣
阅读 16
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去年12月底应交的税,到来年2月交的,会计分录用的以前年度损益调整,利润表上应该反映税金及附加吗?因为计提时用的以前年度损益调整,没有用税金及附加
家权老师
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提问时间:07/29 16:16
#税务#
那个直接调整的是利润分配,不影响今年的利润表
阅读 9
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老师,请问一下,旅游公司的销项税额抵减是什么意思
刘艳红老师
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提问时间:07/29 16:13
#税务#
您好,旅游公司的销项税额抵减是指在计算增值税时,可以从应纳税额中抵减的支出。
阅读 12
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老师,外贸出口企业申报退税,报关单上有规格型号,进项发票上没写规格型号,影响退税吗
宋生老师
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提问时间:07/29 16:12
#税务#
你好,一般是不影响的了。除非你碰到很不好说话的管理员。
阅读 8
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公司收购的二手商品简单加工后又进行售卖,在售卖过程时进行了打折,又赠送了客户配件,应该怎么开票,怎么做账?这种有没旧货二次售卖的优惠?
宋生老师
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提问时间:07/29 16:11
#税务#
你好,你们是一般纳税人还是小规模。 你这个配件最好是在发票中单开一行,然后整体打折,这样好做账一些。
阅读 6
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老师,您好,一般纳税人酒店,小企业会计准则,这个月付款购买了货物,也收到货了,就是对方这个月不能开出发票,这个月应该怎么进行账务处理?如果在下个月报税之前对方开过来发票怎么做账,报税之后怎么做账?
宋生老师
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提问时间:07/29 16:08
#税务#
你好,你可以暂估一下。比如借库存商品-暂估,贷应付账款 下个月拿到发票红字冲减暂估的,然后按发票重新做账就行。
阅读 5
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老师好,小规模纳税人月度开了不到30万的3%的增值税专用发票,跨区域预交税税率应该是多少?
家权老师
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提问时间:07/29 16:08
#税务#
跨区申报是按1%预交的
阅读 12
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公司从个人手上收购二手商品,然后又卖出去,怎么缴纳增值税?
文文老师
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提问时间:07/29 16:06
#税务#
按销售不动产,缴纳增值税
阅读 4
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老师,你好,请问下,工资表,那个月份,是实际发生工资的月份,还是算工资的月份,比如2023.1月份发11月份的工资,那做工资表的时候,抬头是不是写12月份,因为是12月份开始算的,只是发在1月初发,
家权老师
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提问时间:07/29 16:05
#税务#
是当月计提工资就是当月的工资表,跟什么时候发放无关
阅读 5
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老师,客户要开办公家具,床垫,床,书柜,椅子,怎么开发票
文文老师
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提问时间:07/29 15:59
#税务#
需要按具体货物名称开具
阅读 98
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返聘人员应发7000,缴纳个税分下来申报吗
小菲老师
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提问时间:07/29 15:59
#税务#
同学,你好 是的,要申报
阅读 7
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公司采购葡萄酒的专票,进项税366元可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:07/29 15:56
#税务#
若是用于消费,不能进项抵扣
阅读 12
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做主管税务会计需要注意哪些问题,化工企业税负怎么确定?如何帮企业税务筹划,自己好久没干税务会计,面试税务主管会计要注意啥?
刘艳红老师
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提问时间:07/29 15:55
#税务#
您好,您对现在的政策都是了解的吧
阅读 13
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第2问,粘土的资源税答案选b,为啥减征30%
小锁老师
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提问时间:07/29 15:51
#税务#
您好,你的第二问在哪里呢,我看你的材料是第一问的
阅读 66
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我们公司承包了一个保洁的活,找了一家保洁公司干,现已完工,结算总共将近20万的款已经给保洁公司付清,他们今年5月份已经给我们开了发票,但是这个月又把发票作废了,理由是他们没有成本票,要让我们认5%的所得税,这个现在怎么处理呢
家权老师
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提问时间:07/29 15:50
#税务#
直接向他们索要发票,不开票就投诉
阅读 9
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老师,我工商注销,税务要清算,整个流程不太确定,然后这次的好像要汇算清缴,进电子税务局那个地方,准备哪些资料呢
刘艳红老师
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提问时间:07/29 15:50
#税务#
您好,我要办税-综合信息里面
阅读 10
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老师好,外贸出口企业,报关单法定单位为千克,次单位为个,如供应商开给我司的单位是个,对我司退税有没有影响的,没有用过次单位的进项发票申请退税
宋生老师
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提问时间:07/29 15:46
#税务#
你好,你一般有换算的标准的话是没问题的。 比如1个是多少KG
阅读 7
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一般纳税人,公司建厂期间有很多专票没有抵扣勾选,18年到23年的,这个还可以抵扣勾选吗?应该怎么办?如何处理合适?可以抵扣的话,账目怎么做
刘艳红老师
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提问时间:07/29 15:39
#税务#
您好,从2020年3月1日起,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。这个时间前面的不可以
阅读 24
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