财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我注销企业，税务局让写下营收情况，这个大概怎么写的
文文老师 | 提问时间：11/14 09:05

#实务#

企业营收情况说明本公司[企业名称]，统一社会信用代码为[具体代码]，自[成立日期]成立以来，在经营期间积极开展业务。截至注销前，累计实现营业收入[X]元。其中，主营业务收入主要来源于[列举主要业务及对应收入金额]，占总营收的[X]%。公司始终依法依规进行税务申报与缴纳，各项营业收入均已如实记录并纳税。在运营过程中，虽面临市场竞争等挑战，但仍努力维持经营。如今因[注销原因]决定注销企业，所有财务事项已清理完毕，不存在未结清税款等问题，特此说明营收情况。

阅读 25

收藏 0
10月份补交1-9月的社保提高基数的差额，，那10月份缴纳的1-9月的个人应缴纳的部分，可以在申报10月份的工资薪金时，合并记在10月份的个人专项扣除一栏么？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:04

#实务#

可以的，直接那样申报就行

阅读 24

收藏 0
老师，运营的提成一个季度发一次，每季度发放时我能不能先不申报个税，年底12月统一全部按全年一次性年终奖申报？
文文老师 | 提问时间：11/14 09:04

#实务#

你好，这种处理，会存在风险的

阅读 27

收藏 0
员工和公司借款，什么情况下，算工资交个税，什么情况下视同公司有利息收入？（超过12.31号就算工资交个税吗？）（无利息，或者利息低于同期银行贷款利率，就算有利息收入吗？）利率高于多少，有上限吗？高于上限的利息收入也得交税对不？还是不交税利息应该退还？
郭老师 | 提问时间：11/14 09:03

#实务#

员工借公司的钱，如果没有约定利息，需要视同销售缴纳利息收入税款。如果公司借个人的钱，个人有收取利息，个人需要交个税。没有利息，不交如果职工或者是股东借有限公司的钱，年底不还钱，这个是自己使用了，需要交个税。职工按工资，股东按分红。

阅读 160

收藏 1
老师好，请问二手车销售行业购进汽车5000元，记的库存商品5000，卖出去4000元，请问结转成本结转库存应该是4000元，还是5000
文文老师 | 提问时间：11/14 09:03

#实务#

你好，结转成本结转库存是5000元

阅读 5

收藏 0
老师，请问这个题怎么解呀
apple老师 | 提问时间：11/14 09:02

#实务#

同学你好，我给你解答

阅读 76

收藏 0
老师，增值税简易计税的会计分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:02

#实务#

那个增值税直接计入应交税费-增值税-简易计税

阅读 13

收藏 0
请问老师工厂的培训费用226000，要摊销多少年？入什么科目？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:01

#实务#

在培训的年限内摊销就行

阅读 14

收藏 0
老师公司要注销了，但是对公账户还有钱，已经清税了，当时是老板借款进来的，不是投资款，现在可以把剩下的钱转老板个人卡吗，备注还股东款
暖暖老师 | 提问时间：11/14 09:01

#实务#

你好，这个直接转给股东就可以啦

阅读 8

收藏 0
想用IF设定公式，判断一个数，条件95-103之间等于100，否则等于他本身，请问怎么设置呢
家权老师 | 提问时间：11/14 08:58

#实务#

,你好，就是这样设置公式的=IF(95

阅读 9

收藏 0
销项红冲发票的原发票还未入账，原发票与红冲发票的金额和品名及数量都相等，等于业务取消了，原发票和红冲的发票可以一起不作账吗
家权老师 | 提问时间：11/14 08:56

#实务#

是的，那个可以不做账的

阅读 18

收藏 0
我们是次月开上月的票，当月开的很少。这种情况。我做账的时候是当月确认收入。借：应收账款贷，主营业务收入，应交税款-应交增值税（小规模）。那我发票开具之后还需要做啥账务处理吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 08:55

#实务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

阅读 23

收藏 0
城镇土地使用税中的土地占用面积怎么计算
小菲老师 | 提问时间：11/14 08:54

#实务#

同学，你好如果持有土地使用权证，按照证书记载的土地面积为准；如果尚未取得土地使用权证，但持有《建设用地规划许可证》或其他土地使用证明，则以这些文件上载明的面积为准。

阅读 3

收藏 0
请问免抵税额是什么，去哪里找这个数据
郭老师 | 提问时间：11/14 08:53

#实务#

免抵退申报表里面有

阅读 5

收藏 0
老师，请问为什么转让办公楼应缴纳的增值税＝1000×9%＝90（万元）这里是用9%的税率
朴老师 | 提问时间：11/14 08:52

#实务#

因为这个不动产的税率一般计税就是9%

阅读 59

收藏 0
19、甲公司2023年5月1日以库存商品自丙公司手中换得乙公司80%的股权，甲公司、乙公司和丙公司同属一个企业集团，库存商品的成本为800万元，公允价值为1000万元，增值税率13%，消费税率8%，该存货已提跌价准备为10万元，当天在最终控制方合并报表中乙公司账面净资产为1000万元，公允可辨认净资产为1200万元，当日甲公司资本公积结存额为24万元，全部为股本溢价，盈余公积结余额为36万元。甲公司另行支付了审计、评估费2万元。另公司按10%的比例计提盈余公积。基于上述资料，下列会计核算指标中正确的有（　）。长期股权投资的入账成本为800万元甲公司应确认商品转让收益130万元甲公司应冲减留存收益176万元甲公司因此投资冲减营业利润2万元老师可以详细介绍一下解题过程吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/14 08:52

#实务#

借长期股权投资800 存货跌价准备10 资本公积21 盈余公积36 利润分配未分配利润140 贷库存商品800 应交税费应交增值税销项税130 -应交消费税80

阅读 11

收藏 0
小微企业在什么情况下提取盈余公积？提多少？
文文老师 | 提问时间：11/14 08:50

#实务#

小微企业可以不提取盈余公积的

阅读 8

收藏 0
怎样查询一个区间的余额表
文文老师 | 提问时间：11/14 08:49

#实务#

选择余额表的查询条件时，选择对应的时间

阅读 2

收藏 0
报表上存货和哪个科目的勾稽关系能体现出账实情况？
文文老师 | 提问时间：11/14 08:46

#实务#

报表上存货是包括库存商品，原材料等科目的

阅读 8

收藏 0
付给兼职业务员提成，对方需要需要开发票吗？开发票的话需要交什么税
家权老师 | 提问时间：11/14 08:42

#实务#

那个需要开票的，按劳务报酬申报个税

阅读 67

收藏 0
金蝶财务软件可以跨年度查帐吗，
家权老师 | 提问时间：11/14 08:36

#实务#

可以跨年查账的哈

阅读 2

收藏 0
10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 2519

收藏 0
十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1333

收藏 2
现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1077

收藏 0
个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1160

收藏 5
年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 1753

收藏 0
会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1154

收藏 5
利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 1948

收藏 0
会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

阅读 1066

收藏 4
资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

阅读 928

收藏 0

没有找到问题？直接来提问