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麻烦老师说一下这个完整的账务处理，不用看我的借贷方科目，只需要注意金额，我这样写只是为了说清楚款项的来龙去脉，这个我用文字描述容易有不合规的内容，又不知道什么内容不合规
朴老师 | 提问时间：06/20 14:02

#实务#

一、支付XX机械公司款项并取得发票 1. 支付款项（银行付152000元+法人代付3000元）借：预付账款 - XX机械公司 155000 贷：银行存款 152000 其他应付款 - 法人 3000 2. 取得挖机发票（发票金额615000元）借：固定资产 - 挖机 615000 贷：预付账款 - XX机械公司 155000 应付账款 - XX机械公司 460000 （注：若后续无尾款，可确认“银行存款/其他应付款”，按实际资金流调整）二、支付三重机公司款项（法人代付）借：预付账款 - 三重机公司 5000 贷：其他应付款 - 法人 5000 三、售后回租（未收到融资款，先挂往来+确认租赁） 1. 转让租赁物（挖机）（约定转让价461000元）借：应收账款 - XX融资公司 461000 贷：固定资产 - 挖机 461000 （简化处理，实际需拆分账面价值、递延收益等，因数据有限暂直接转） 2. 租回确认（融资租赁，租赁本金461000+利息34180+留购价100 ）借：使用权资产 461000 租赁负债 - 未确认融资费用 34280（34180+100 ）贷：租赁负债 - 租赁付款额 495380（461000+34180+100 ）四、后续补充（收到融资款+支付租金/留购）若收到融资款：借：银行存款 461000 贷：应收账款 - XX融资公司 461000 支付租金（按约定节奏，示例年付）：借：租赁负债 - 租赁付款额 495380 贷：银行存款 495380 租赁期届满支付留购价（若行使购买权）：借：租赁负债 - 租赁付款额 100 贷：银行存款 100

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老师分红是不是一年只能分一次
宋生老师 | 提问时间：06/20 14:00

#实务#

你好，没有这样的要求了。

阅读 12

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在建工程里面有一部分材料没有开发票，手写清单入账了，2025年汇算清缴的时候在建工程还没有完工？怎么调增处理？
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:59

#实务#

你好，这个你可以在纳税调整明细表扣除类其他里面填写。

阅读 12

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老师公司2024年申报了员工工资6万，被查账与实际不符，把去年申报的工资全都去掉了，在汇算清缴里调增了，账上需要做什么处理吗？
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:59

#实务#

你好，这个补税了吗？

阅读 20

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幼儿园，24年的普惠资金到了教育局的账上，然后我们每个月拿资料去给教育局，比如水电的付款资料，然后教育局直接付款给供水电方，然后教育局付款的回单发给我们，这个账我怎么做呢，分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:59

#实务#

你好，你们支付的时候，借其他应收款，贷银行存款，支付的时候做相反的分录就行了。

阅读 22

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未交增值税为什么属于其他流动资产
郭老师 | 提问时间：06/20 13:57

#实务#

借方余额是贷方余额不属于按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定，根据其余额性质在资产负债表进行列示。其中，对于增值税待抵扣金额，根据其流动性，在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。

阅读 6

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员工报销费用，由谁拿纸质报销单找领导签字？由出纳还是有报销人本人去？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 13:57

#实务#

您好，这个一般是会计拿过去的

阅读 5

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代账公司做账到四月份，4月漏做了发放工资、付手续费的账目。我直接在五月账簿里补上还是需要怎么办呢
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:56

#实务#

你好，可以的，直接补上去。

阅读 7

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老师22年开的发票23年做账，现在要怎么处理吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 13:54

#实务#

您好，是哪方面的发票没有入账

阅读 18

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公司转账100元给法人的公司，用途写着投资款，做其他应付往来款可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:53

#实务#

你好，操作是可以的了。

阅读 7

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请问老师公司内部账户转账备注什么，划款，拨款
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 13:53

#实务#

您好，可以备注往来款这个好些

阅读 5

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公司有两人出差，带了一个非公司员工，非公司员工因公司业务产生的高铁票，可以计入差旅费报销吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 13:52

#实务#

您好，这个是计入业务招待费里面

阅读 57

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个税手续费退付个税里可以查看退了几次吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 13:51

#实务#

您好，这种可以查流水

阅读 10

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我公司目前是化工企业，厂房处于在建期，整平土地需要运土，运土发生的运输费计入什么科
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:50

#实务#

你好，这个计入在建工程

阅读 53

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老师好，请问公司正常没有开票，一直零报。现在税务局要求更改23 24年的增值税报表，填一些收入进去。但是账本已经做到今年的4月，且都已经装订。现在应该怎么办？
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:50

#实务#

你好，这个你只能去改了。

阅读 10

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你好！武汉地址迁移到麻城，公司是做房建项目，资质地址不变更，这对资质有影响吗？还是有政策规定必须变更
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:48

#实务#

你好，资质的地址也是需要变更的。

阅读 17

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增值税为负数，在增值税报表上如何填写，就是是填负数还是不填写？
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:46

#实务#

你好，这个申报表上自动会有负数的。

阅读 8

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老师好、工商年报的纳税总额应该是哪个数？辛苦老师教一下、谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 13:44

#实务#

您好，就是去年交的所有税

阅读 10

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有一笔航天信息年费300元，付款时借应交税费-应交增值税-减免税额，贷银行存款，现在减免税额一直有300余额，要调平，请问应该怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:41

#实务#

你好，你这个借，应交税费，未交增值税贷，应交税费，应交增值税税收减免。

阅读 26

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一般纳税人的账和小规模纳税人的账区别大吗？如果做过小规模纳税人的账，要接手一般纳税人的账，平时做账方面需要注意哪些方面？
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:40

#实务#

你好，这个差别没有很大，你主要是要注意一下销项，进项，然后税负率

阅读 7

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老师好，公司有离职员工，如社保几个月内无法转出，费用协商由公司出，那么我笔费用应计入哪个科目？营业外支出还是计费用？
宋生老师 | 提问时间：06/20 13:40

#实务#

你好，这个计入营业外支出

阅读 23

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 836

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 960

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 1240

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 931

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 1543

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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