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运输公司今年6月买的车，现在可以卖吗，账务处理怎么做
家权老师 | 提问时间：08/15 14:46

#实务#

可以卖的，只是正常按13%的税率

阅读 14

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小规模纳税人发现去年报表填错了，能更改吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:46

#实务#

你好,可以的,可以更正申报.

阅读 21

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老师单位房子用来出租，收到房租300000，房子价值是200万，交房产税咋交
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:45

#实务#

您好，按租金的12%来交的

阅读 15

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老师，发票上面说的数量可以写一批吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:44

#实务#

操作可以,但是本身不规范.

阅读 8

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老师我这边，长期投资，实投，50000元，公司连续亏损，今年以1元转让了，分录怎么做
家权老师 | 提问时间：08/15 14:39

#实务#

投资收益月末转入本年利润

阅读 44

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这道题（1）应确认收入的金额是哪个？看答案不太明白？确认收入的金额是主营业务收入336.2？（商品分摊的金额）
朴老师 | 提问时间：08/15 14:36

#实务#

对，（1）应确认收入金额就是336.2 万元（即分录里的主营业务收入）。逻辑：把总收款 410 万，按商品和消费券的 “单独售价比例” 拆分，商品对应 336.2 万，当月确认收入；消费券对应 73.8 万，暂放合同负债，等用券时再确认

阅读 8

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老师，我们有一笔设备款，付了定金，付了第一笔分期付款，还有21期款未付，现在厂家问我们是否开票，可以开票吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:34

#实务#

你好,可以的啊,可以开票.

阅读 11

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客户问看看今年成本超了没？是什么意思？
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:34

#实务#

你好,这个你要有个比例. 比如成本占收入的80%

阅读 9

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郭老师，有时候我们开票和对方有差额，几块钱，几十块，入什么科目，二级科目写什么呢
朴老师 | 提问时间：08/15 14:32

#实务#

开票与收款的小额差额，分情况处理：收款方主动让渡（如抹零）：计入财务费用 - 现金折扣或销售费用 - 抹零优惠。付款方少付（折让 / 争议）：销售折让：冲减主营业务收入 - 销售折让；无法收回尾差：计入营业外支出 - 坏账损失。按业务实质选科目，二级明细体现原因（如 “现金折扣”“销售折让” ）

阅读 10

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老师，一个合同可以分二张发票来开吗
暖暖老师 | 提问时间：08/15 14:31

#实务#

你好这个不妨碍的只要金额对了

阅读 8

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老师，我们用客户的电，抵我们给客户的加工费，但是客户不开电费发票给我们，扣7个点下来抵本月的电费。这分录怎么做呀？
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:30

#实务#

你好,这个外账上做不了. 你一定要做,仍然要正常做加工费收入然后对方给你电费收据,你入账,但是不能税前扣除.

阅读 21

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老师，股东向公司借款，并支付利息了，我们这个利息怎么交增值税的
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:29

#实务#

你好,你是小规模还是一般纳税人

阅读 37

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老师计提和发放社保怎么做分录的
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:29

#实务#

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

阅读 13

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我是出口制造企业，现有一票货物，原定于自主报关出口销售，现改成通过国内其他贸易公司销售，需要重新报价，在FOB价上加几个点合适？
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:28

#实务#

你好,你们是一般纳税人吗

阅读 16

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公司转让了，要支付十几年工龄的员工遣散费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:27

#实务#

您好，如果公司有钱，可以支付，没有钱也没办法

阅读 9

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老师收了4000万交多少税都交什么税怎么算
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:27

#实务#

您好，这个是你们的收入，是吧，公司的成本费用是多少了

阅读 9

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老师，我们是一般纳税人，现在对方要普票，该怎么操作哈
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:25

#实务#

您好，直接开普票就可以了，可以开专和普的

阅读 8

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老师，我们实际操作中，收到车款都不写收据的，有一张银行回单就可以了，教学中好像要写的对吧
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:25

#实务#

您好，这个写不写收据都没太大关系，只要确认收入就可以

阅读 27

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b公司卖出100万机器给A ，现金走账。没有发票。双方财务账上没有提现，现在3年后。A需要把机器卖出去，要B开发票。B该怎么开。可以按合同价开吗？后续如何财务处理
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:24

#实务#

你好,可以按合同价开. 后续当正常开票申报交税就可以了.

阅读 11

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出口技术服务服务免增值税怎么操作
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:22

#实务#

你好,你这个要先拿合同去税务局认定然后申报的时候填入免税销售额里面.

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关于劳务派遣以及人力资源外包的方面差额开票，比如我直接开半年期的发票，这半年期间这些员工的工资社保都不是确定的，怎么记账
郭老师 | 提问时间：08/15 14:22

#实务#

增值税按发票的税额抵扣不是吗？申报的时候附表一和三里面分别填写销售额表三里面的本期发生额实际抵扣金额在你的发票备注里面有按月借预收账款贷主营业务收入应交税费简易计税借主营业务成本应交税费简易计税贷应付职工薪酬工资

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 929

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1042

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 1435

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1035

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 1727

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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