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老师你好，请问一下，我们去年有个供应商开票开错了，当月他没作废，次月才红字冲掉了，但是我们不知道，就把抵扣了，税额是417元，但是到去年10月份时候，我把账红冲啦，但是税额是挂在贷方，昨天我申报时候，我在申报附表二，第20行红字专用发票进项税转出填的417元，但是出来对话框，查看详情：申报比对不符，请问老师怎么弄？急急
郭老师 | 提问时间：11/14 15:04

#实务#

没开负数发票的时候你把帐红冲了，然后申报表里面有进项转出了？

阅读 43

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能详细说说税务申报流程吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:03

#实务#

您好其具体申报流程可能如下：登录电子税务局：进入当地电子税务局官方网站，输入企业账号和密码进行登录。进入申报界面：在电子税务局中找到纳税申报相关模块，通常在首页的我要办税栏目下。选择申报税种：点击进入增值税申报页面。填写申报数据：按照发票开具情况及相关财务数据，准确填写申报表中的各项内容，如销售额、销项税额、进项税额等。核对数据：仔细核对填写的数据和计算出的应纳税额，确保准确无误。提交申报：确认数据无误后，点击提交按钮，将申报表发送至税务机关。缴纳税款：申报成功后，若有应纳税款，通过电子税务局选择合适的方式缴纳税款。

阅读 20

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老师公司在司机名下了转回老板名下应该怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:02

#实务#

您好，是公司的车转到老板名下吗？

阅读 33

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老师，你好，假如工厂领用一批原材料1000KG,出来成品500KG，但时是技术没有达到，损耗的原材料就放在哪里没有处理，成品的单价假如是2元。现在实验成功了，损耗的原材料可以重复利用，假如再生产出500KG的成品，那我这500KG的成品，这500KG的成品，没有领用原材料，不考虑其他因素，成品单价应该怎么计算？
钟存老师 | 提问时间：11/14 15:00

#实务#

销售定价根据市场价格，只是成本没有办法核算呢

阅读 20

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老师，工资9月份计提的时候计提了27480，10月份支付的支付了24240这个中间3240元，这个怎么处理啊
文文老师 | 提问时间：11/14 14:59

#实务#

中间3240元，不用支付了吗

阅读 22

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小规模结转增值税在结账模块一直带出数据，刷新也没办法更正
家权老师 | 提问时间：11/14 14:58

#实务#

你好，那个请联系系统客服远程处理

阅读 12

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本月红冲一张上月开具的发票，红冲后重开，账务方面是不是不用处理
小菲老师 | 提问时间：11/14 14:57

#实务#

同学，你好需要处理的，红字发票要做的

阅读 22

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深圳社保单位部份上涨45.28，个人部份22.64，算10月工资只需要扣除7-10月个人部份补缴的社保就好吧，7-10月四个月就是22.64*4=90.56对吗
家权老师 | 提问时间：11/14 14:56

#实务#

直接看每人合计补交了多少金额，然后7-10月每月扣除金额就是合计金额/4

阅读 30

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老师，您好，生产企业出口货退税填写申报表提示免抵退汇总表1a4a5a10a栏与相关明细表合计数不一致怎么回事，怎么解决呢，提交不了报表
朴老师 | 提问时间：11/14 14:55

#实务#

原因：明细表数据错漏（如销售额填错、未勾选参与汇总）或汇总表取数异常（未同步最新数据、缓存冲突）。解决：1. 核对明细表与汇总表差异项，手动计算明细表合计找错；2. 修正明细表错误并勾选 “参与汇总”；3. 删除原汇总表，重新生成；4. 清缓存重登，仍有问题联系税务或系统服务商。

阅读 38

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银行账号下方的上划方式改不了手工，一直是全额上划，对后续业务有没有影响
文文老师 | 提问时间：11/14 14:55

#实务#

一直是全额上划，对后续业务没有影响

阅读 16

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请问如何查看每一个研发项目已经发生的研发成本呢？
朴老师 | 提问时间：11/14 14:55

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 12

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请问流水中支付给员工的仲裁支出应该记什么分录
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 14:54

#实务#

您好，计入管理费用-赔偿款

阅读 19

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更正以前年度的涉及制造费用，在今年是应该更正在做在利润分配-未分配利润吧，
文文老师 | 提问时间：11/14 14:52

#实务#

是，在今年是应该更正在做在利润分配-未分配利润

阅读 12

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收到老外的运费，单独开了形式发票，不在报关单上，报关单上是F0B，这个运费能否做免抵退收入？
文文老师 | 提问时间：11/14 14:52

#实务#

这个运费，不能做免抵退收入

阅读 19

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一般线路板制造的毛利率是多少
小菲老师 | 提问时间：11/14 14:51

#实务#

同学，你好毛利率一般在20%-30%左右

阅读 26

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有的时候原材料生产上还有，没有领用，这种可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 14:51

#实务#

没明白你说的是什么情况呢？

阅读 36

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销售石料产生的运输费、人工费、挖机费、铲车费会计分录，直接销售出去，不加工。
家权老师 | 提问时间：11/14 14:48

#实务#

石料的卖价计入主营业务成本。其他的费用都计入销售费用

阅读 25

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公司报销员工提供的住宿金额支付截图，实际付了100，但是支付截图付了200，后面退款了100，公司根据原先的200支付截图查到后面的已退款的100元么？
家权老师 | 提问时间：11/14 14:45

#实务#

他的付款记录公司没法查的，只能本人查自己的支付或者退款记录

阅读 15

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小规模转一般纳税人随时都可以转吗
家权老师 | 提问时间：11/14 14:44

#实务#

是的，小规模转一般纳税人随时都可以转

阅读 14

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老师好，请问四级企业人力资源管理师是不是中级职称呀？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 14:43

#实务#

您好，企业人力资源管理师四级不是中级职称级别，而是属于职业技能等级鉴定考试

阅读 32

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我出口方式是EXW 工厂有杂费，但是我弄出口退税我没减去杂费，自检成功了，我提交吗
暖暖老师 | 提问时间：11/14 14:40

#实务#

如果可以退就不需要从新开具

阅读 51

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 2525

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1337

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1078

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1162

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 1766

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1155

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 1951

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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