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汇算清缴缴纳的企业所得税怎么入账？需要几计提吗
文文老师 | 提问时间：06/20 15:11

#实务#

借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

阅读 12

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老师，开一般户，老板娘存500进来户头，用于支付U盾的费用，怎么做账，就是怎么把500账户上还给老板娘？
家权老师 | 提问时间：06/20 15:09

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款-老板娘

阅读 23

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中级存货中：连续生产应税消费品和继续生产非应税消费品有什么区别？
家权老师 | 提问时间：06/20 15:08

#实务#

连续生产应税消费品意思是生产出来的商品还是要交消费税的，后者是不交消费税的

阅读 16

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企业原本是小微企业，要是申请了高新企业，那企业所得税还能按小微企业5%税率享受么
家权老师 | 提问时间：06/20 15:07

#实务#

企业所得税还能按小微企业5%税率享受的哈

阅读 13

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财务情况说明书有模版吗
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:06

#实务#

你好，学堂暂时没有这个了。

阅读 15

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老师，这个经营范围可以开设备租赁吗
家权老师 | 提问时间：06/20 15:06

#实务#

可以开的，没问题的哈

阅读 10

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小规模纳税人，收到机动车销售统一发票，装订凭证时哪一联作为凭证附件一起装订？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:05

#实务#

你好，将发票联做为附件

阅读 15

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公司上个月付款买了材料，对方开了发票，这个月收到对方的款，对方给我们开了红冲的专票，要怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/20 15:05

#实务#

借：原材料负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 17

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老师我们有一家小规模让代账做的现在拿回来自己弄，发现银行存款全都没有做，发票收入全挂应收，费用挂其他应付法人，现在银行账上有钱该怎么做呀怎么把银行存款余额加上去
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:05

#实务#

你好，这个你要补账才行了。

阅读 10

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财务报表怎么做呀求问
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 15:04

#实务#

您好，这个做了账就直接生成了

阅读 48

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专利忘缴纳恢复费无法使用，剩余无形资产未摊销2万元，是直接一次性摊销，借管理费用贷累计摊销吗？其他需要调整吗
文文老师 | 提问时间：06/20 15:02

#实务#

直接一次性摊销即可

阅读 12

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我全额开银承的时候记账借应收票据贷应付票据，流量只显示出应收票据，当时记得销售商品提供劳务收到的现金流量，是不是不对，不对的话该怎么更正
家权老师 | 提问时间：06/20 15:00

#实务#

付款的时候才做账借：应付账款贷：应付票据只是取得刚开出的汇票不做账

阅读 59

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去年缴纳专利恢复费、罚款，已记费用/营业外支出，现在无法恢复退回费用，这个记账是借银行存款贷未分配利润吗小企业准则
文文老师 | 提问时间：06/20 15:00

#实务#

直接做相反的分录即可

阅读 12

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老师我们有一个项目：我们从总包把活**来，又承包给丙公司，然后丙公司造工资表，盖我们的章去总包那儿领民工工资，我们包成100万，包给下线丙公司70万，30万是我们的利润，总包转公户的钱很少10万，多数都走民工工资出来，丙公司是要给我们开票70万的，请问我们的余下的20万，怎么拿出来
钟存老师 | 提问时间：06/20 15:00

#实务#

如果总包和丙公司之间没有签订合同，那么就是你们给总包开发票，把剩下的款领回来

阅读 27

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挂靠车队的司机社保在本公司购买，挂靠车队承担公司部分，司机承担个人部分，要怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/20 14:59

#实务#

个人部分他打款到公司就行，挂其他应收款

阅读 64

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老师，我们送货的运费是含在货物价格里的，那货车的邮费，过路费什么的入哪个科目，二级科目是什么？
文文老师 | 提问时间：06/20 14:59

#实务#

可以计入货物成本中，也可单独计入费用

阅读 13

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你好，请问制造业，买的车间吊扇，15600元，怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：06/20 14:58

#实务#

你好，你这个因为不是单个吧。是很多个是不是

阅读 17

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老师，待认证进项税额科目余额可以用贷方负数表示吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 14:58

#实务#

待认证进项税额科目余额可以用贷方负数表示。

阅读 9

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生产成本借方有余额，怎么操作？如何结转到现金类科目，具体怎么分录
家权老师 | 提问时间：06/20 14:57

#实务#

那个余额就是当月未完工的在产品，没法结转到现金类科目的

阅读 7

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这里有个耀星公司，是专门帮华联代购的，就是华联需要的东西，耀星从网上采购，网购的开票给耀星，耀星再开票给华联。像这种网购的五金配件，进来不应该做成制造费用吧？因为耀星又不生产
家权老师 | 提问时间：06/20 14:56

#实务#

那个计入库存商品

阅读 21

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家具以旧换新收到政府补贴如何入账，是销售企业。谢谢！
文文老师 | 提问时间：06/20 14:55

#实务#

你好，按销售收入处理

阅读 60

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 2071

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1038

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 837

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 960

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 1240

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 931

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 1544

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

阅读 831

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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