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工厂培训学习费用226000，不能写老板摊销培训，也不能写职工摊销培训费用，现在你没法证明的，写啥都没用，直接做纳税调增就行，怎么做纳税调增
朴老师 | 提问时间：11/14 10:01

#实务#

在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》的《纳税调整项目明细表》（A105000）中：第 27 行 “（十四）与取得收入无关的支出”：第 1 列 “账载金额”：填写 226000 元（即账面已列支的金额）；第 2 列 “税收金额”：填写 0 元（税法不允许扣除）；第 3 列 “调增金额”：自动计算为 226000 元（账载金额 - 税收金额）

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是先计提所得税费用，再申报所得税季报，还是，先申报，再计提？
家权老师 | 提问时间：11/14 10:01

#实务#

是先计提所得税费用，再申报所得税季报

阅读 30

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深圳社保补缴养老申报个税时个人部份是不是直接加到10月的社保里面就好了个人陪份的
家权老师 | 提问时间：11/14 10:01

#实务#

是的，补交当年的社保，本月申报加在一起扣除就行

阅读 24

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一般纳税人2025年10月开具发票适用税率开错13%开为免税，已经跨月，这个怎么处理
文文老师 | 提问时间：11/14 09:59

#实务#

一是就按开票的数申报，只要能申报成功就行。这样两个月的申报都简单，也清晰明了。税局可能会收到任务，核实你开1%的情况，照实说就行。二是当月收入按票面的金额报，税款按应该的税率计算申报，到次月红冲票的税款按你上月实际交的税率申报。这样两个月都会出现比对不符，税局也会生成自动任务。

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如果资产负债表的期末未分配利润减年初未分配利润跟利润表的本年累计净利润加以前年度损益金额不相等，还跟什么科目有关联？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:59

#实务#

资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数✚利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配还有利润分配

阅读 6

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老师，电商统计收入回款时，是怎样的步骤？能具体说下吗？
朴老师 | 提问时间：11/14 09:59

#实务#

1. 归集订单、支付渠道、内部发货 / 退款数据；2. 订单与支付、支付与到账三方对账，核优惠、手续费、退款；3. 算实际收入（扣优惠 / 退款 / 服务费）和回款（已到账 + 待到账），做账务结转；4. 处理异常并归档。

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老师您好，员工办理退休当月需要报个税吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:58

#实务#

凡是在发工资就要申报个税，上边期间的工资要申报完毕

阅读 55

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老师，电商核对出入库记录时，怎么核对有赠品的？
朴老师 | 提问时间：11/14 09:58

#实务#

订单与出库单核对：按订单号逐一匹配，检查出库单是否与订单一致：销售商品的数量、规格是否对得上，赠品是否按订单约定的规则出库（如满赠、买赠的条件是否满足，赠品型号 / 数量是否正确）。重点核查：无订单的赠品出库（如私自领用）、订单未约定但出库单有赠品的情况，需单独核实原因。出库单与入库单核对：统计周期内（如每日 / 每月）赠品出库总数量、总金额，与 “库存商品 - 赠品” 的入库记录对比，确保出库量≤入库量（无负库存，除非是厂家随货赠送未入库的情况，需补充入库补单）。核对赠品的批次、规格：避免出现 “入库是赠品 A，出库是赠品 B” 的串货情况。实物盘点核对：定期（如每周）盘点仓库实际赠品库存，与 “库存商品 - 赠品” 明细账的结存数量对比。差异处理：若盘盈（实际多于账面），核查是否有未入账的厂家随货赠品；若盘亏（实际少于账面），追查是否有漏记的出库、丢失等情况，单独记录并处理。

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公司的五个章不见了，怎么补呢？
文文老师 | 提问时间：11/14 09:56

#实务#

你好，是公司的公章之类？

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老师你好！请问申报评估老师的劳务费申报个税时，是选择劳务报酬（适用累计预扣法），还是选择劳务报酬（不适用累计预扣法）
家权老师 | 提问时间：11/14 09:55

#实务#

选择劳务报酬（不适用累计预扣法）

阅读 11

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老师两个问题，第一个问题，第三方补偿收到之后不是应该冲其他应收款吗？怎么说要冲营业外支出呢？第二如果补偿款不能高于预计负债，像第七题那样客户就补偿给了35那应该怎么记账？借：其他应收款 5贷：营业外收入5是吗？
朴老师 | 提问时间：11/14 09:54

#实务#

第三方补偿先确认其他应收款，同时冲减营业外支出（调整损失净额），而非直接冲其他应收款，因两者分别反映债权和损失调整。补偿款 35 万高于预计负债 30 万时，先按预计负债 30 万冲营业外支出（借：其他应收款 30 贷：营业外支出 30），收到时超出部分记营业外收入（借：银行存款 35 贷：其他应收款 30 营业外收入 5）。

阅读 95

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洗涤公司（酒店床单）怎么做账
岁月静好老师 | 提问时间：11/14 09:54

#实务#

同学你好，洗涤公司简单账务： 1.确认收入：借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税，一般纳税人）/ 应交税费 - 应交增值税（小规模） 2.采购洗涤剂等材料：借：原材料贷：银行存款 / 应付账款领用材料 %2B 人工 %2B 水电费 / 设备折旧（合并简化）：借：主营业务成本贷：原材料应付职工薪酬银行存款（水电费等）累计折旧 3.办公费、房租、管理人员工资等：借：管理费用贷：银行存款 / 应付职工薪酬 4.计提附加税（以增值税为基数）：借：税金及附加贷：应交税费 - 城建税 / 教育费附加等缴纳税费：借：应交税费 - 应交增值税 / 城建税等贷：银行存款 5.结转收入、成本、费用至本年利润，最终结转至利润分配（年末处理）

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请问，一般纳税人公司，可以开具3%的专票吗？或者普通发票也可以。添加的时候，项目名称怎么填写，是填写合同上的项目名称吗？
小菲老师 | 提问时间：11/14 09:53

#实务#

同学，你好简易计税可以开具3%的发票

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10月份单休应出勤是多少天？我们国庆放了七天
文文老师 | 提问时间：11/14 09:53

#实务#

10月份单休应出勤是23天

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10月份单休应出勤天数和双休应出勤天数分别是多少？单休我们国庆是放了七天
文文老师 | 提问时间：11/14 09:50

#实务#

10月份单休应出勤是23天双休应出勤天数18天

阅读 32

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老师，我们是纯包工的施工队，我们给客户开发票的时候，开具什么内容的发票，
文文老师 | 提问时间：11/14 09:49

#实务#

你好，开具建筑服务

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老师，你好，食品制造业开面包边角料销售发票收入需要结转成本吗，假设面包销售了6吨，面角料销售了10吨，怎么做账算成本呢，会计分录怎么写
家权老师 | 提问时间：11/14 09:48

#实务#

关键是你当时怎样核算的面角料成本呢？

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老师您好，我这边有一个外国人，要怎么给她申报个税呢？我只有对方的护照号
文文老师 | 提问时间：11/14 09:48

#实务#

用执照号进行信息采集试试

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员工报销没有发票能从公户报销能直接做费用吗
家权老师 | 提问时间：11/14 09:48

#实务#

可以做费用，但是不能税前扣除

阅读 18

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请问一下每个月的进项与销项持平的情况下，企业还要额外缴纳什么税，企业所得税不算到时候不是要汇算清缴，谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：11/14 09:46

#实务#

同学，你好还会涉及印花税

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客户在餐厅消费500，收到这500是按500确认收入，公司是小规模，还是按小规模的税率除以1.03之后确认收入
家权老师 | 提问时间：11/14 09:46

#实务#

你好是按小规模的税率除以1.01之后确认收入

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1333

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 1756

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1154

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 1948

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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