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老师，修车行业你比如更换配件，贴膜什么的，这种开发票直接开劳务费行吗，还是配件算销售商品，劳务算劳务费这样分开开
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 10:15

#实务#

您好，我是直接开劳务，直接开这个

阅读 7

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税务登记后需要去线下核定税种吗
文文老师 | 提问时间：11/14 10:15

#实务#

不需要，税局会核定好税费种

阅读 14

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@董孝彬老师上午好老师，1，建筑行业里面清包工是不是就是只提供劳务，2企业得啥资质来着？3，那企业的农民工从哪里来？我不太懂这些业务
董孝彬老师 | 提问时间：11/14 10:14

#实务#

朋友您好，感谢您的信任，我来看题哈

阅读 22

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印花税申报实收资本增资是不是明细是选营业账簿项申报
小菲老师 | 提问时间：11/14 10:12

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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老师，这样的发票能否抵扣进项税额？
家权老师 | 提问时间：11/14 10:11

#实务#

那个不能抵扣的哈，是代理服务

阅读 7

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内蒙古小规模纳税人的企业所得税税率是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 10:11

#实务#

您好，现在是利润300W内是5%的

阅读 9

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请问一下上季度汽油票未报销，本季度过来能报销吗，科目怎么走
家权老师 | 提问时间：11/14 10:11

#实务#

直接报销计入管理费用-车辆使用费

阅读 11

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请问一下，企业开出去这张二手车发票，免税的，然后税务局提出疑点，说要转出，帮我看一下他符合这个转出的情况吗？
朴老师 | 提问时间：11/14 10:11

#实务#

要判断是否需转出，看是否符合免税条件：只有自然人销售自己使用过的二手车才免税。若企业是经销方（先收购再销售）、车辆登记在企业 / 个体户名下，或交易模式不符，就需转出补税。

阅读 7

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老师，公司收到一笔钱。代报解预算收入户（昌平支库），这是什么钱
家权老师 | 提问时间：11/14 10:11

#实务#

应该是申请的退税或者财政补贴，问问经办人

阅读 13

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公司还有一套房产，可以减资吗？会不会说净资产大于这个数不允许？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 10:10

#实务#

您好，可以的，这个减资没有要求

阅读 7

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建筑公司，因为24年的成本票要25年才开，24年开不出来，所以在25年一季度暂估了24年的成本，比如说100万，然后25年4月份票进来了100万，再红冲掉1季度暂估的100万成本，这个分录上我没搞懂，这个暂估的时候是做：借：主营业务成本贷：暂估，然后来票做借：以前年度损益调整，贷：应付账款，然后做一笔红冲：借：主营业务成本红字贷：暂估红字？然后所得税汇算清缴纳税调减？
郭老师 | 提问时间：11/14 10:09

#实务#

发票到了，借应付账款暂估贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应付账款发票和暂估是一样的，不需要调增调减。

阅读 12

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银行贷款的表格，需要什么表格？怎么做
朴老师 | 提问时间：11/14 10:08

#实务#

同学你好我们有贷款报表的编制课程你可以先搜索看看

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员工出差时，住宿费+火车票费+打的费，计差旅费，那出差自己吃的饭钱是不是也计差旅费，出差请客户吃的饭钱进业务招待费，这样对不对
家权老师 | 提问时间：11/14 10:07

#实务#

是的，就是那样做的

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工会经费返还后怎么入账
文文老师 | 提问时间：11/14 10:06

#实务#

可冲减工会经费或入营业外收入

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你好，我的8月份资产负债表不平。我检查了是应交税费下面的科目。二级科目应交税费-未交增值税和三级科目应交税费-应交增值-转出未交增值税一样的金额437.83.
郭老师 | 提问时间：11/14 10:06

#实务#

有科目余额表吗？科目余额表平吗？

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单位给妇女同志单独安排的妇科体检是否能用工会经费支出？
文文老师 | 提问时间：11/14 10:06

#实务#

若有工会组织，可以的

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老师您好，员工10月份单位缴了社保，10月份办理退休，个税一直是零申报，这种情况10月份应该申报个税吧，11月份就不再申报了，是这样嘛
郭老师 | 提问时间：11/14 10:05

#实务#

...

阅读 172

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老师您好！请问领导请个别有情绪的员工吃饭，安抚员工，这个餐费按什么入账，公司目前餐费只有团建，业务招待、加班餐，感觉都不适用
郭老师 | 提问时间：11/14 10:05

#实务#

你好福利费里面的。

阅读 12

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社保员工自己全部承担如何做账
文文老师 | 提问时间：11/14 10:04

#实务#

可全部计入管理费用-工资

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建筑公司，因为24年的成本票要25年才开，24年开不出来，所以在25年一季度暂估了24年的成本，比如说100万，然后25年4月份票进来了100万，再红冲掉1季度暂估的100万成本，这个分录上我没搞懂，这个成本票是25年的，暂估成本100-红冲暂估100+来票100，这个100万是25年的成本了，我汇算清缴怎么调整24年的调减呢？
郭老师 | 提问时间：11/14 10:03

#实务#

2024年暂估的时候怎么做的？

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老师你好，公司是个体户，还想再开两个个体户，主要经销干调，啤酒。酱油醋这些品类，大概30多个品，像一个店儿是总店，然后进了库存以后分销到各外两个店，两个地点去促进销售，针对现行的情况，怎么样能什么样的软件比较适合他的出入库，还涉及到库存，每天都要记账掌握。免费的。有什么软件适合吗？或者是Excel表格怎么样记比较方便一些，从没做过此类账。谢谢老师，费心了，给点建议
郭老师 | 提问时间：11/14 10:03

#实务#

你好，你是要成立分公司吗？是的话，个体户做不了分公司，他只能是独立的。你要么就是总店视有限公司，然后分店可以是分公司。异地的最好是自己购入自己的。你总店可以给他进货，但是销售方直接开给分公司分公司自己做购销，和总公司没有关系。就像独立的企业是一样的。

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 2522

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1333

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1078

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1160

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 1756

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1154

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 1948

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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