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@朴老师，签订了厂房租赁的合同，年租金为120000元，印花税和房产税怎么计算？分别税率是多少？
朴老师 | 提问时间：09/26 14:05

#实务#

印花税税率：根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表，厂房租赁合同属于财产租赁合同，印花税税率为租赁金额的千分之一（0.1%）。计算：应纳税额 = 租赁金额 × 税率。本题中年租金 120000 元，印花税应纳税额 = 120000×0.1%=120 元。若计算结果税额不足 1 元，按 1 元贴花。房产税税率：依据《中华人民共和国房产税暂行条例》，厂房出租时，房产税以租金收入为计税依据，税率为 12%。但存在特殊情况，如企事业单位等按市场价格向个人出租用于居住的住房，减按 4% 税率征收；对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房等，暂免征收房产税（本题不涉及特殊情况）。计算：年应纳税额 = 年租金收入 × 适用税率。本题中年租金 120000 元，房产税应纳税额 = 120000×12%=14400 元。若分期缴纳，可按相应周期分摊，如按半年缴纳则为 14400÷2=7200 元。

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你好，我公司的经营范围是显示屏，不知道开票可以开服务器吗
文文老师 | 提问时间：09/26 14:05

#实务#

若有销售服务器，可以开服务器

阅读 8

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老师，年中建账是不是只需要科目余额表就可以了？
文文老师 | 提问时间：09/26 14:05

#实务#

是的，只需要科目余额表就可以

阅读 8

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郭老师问一下，老板去国外拿过来的费用发票我们可以做费用吗
郭老师 | 提问时间：09/26 14:04

#实务#

是你单位的业务的话可以的

阅读 42

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新成立的公司，注册资本没实缴，没有业务，纳税申报资产负债表都填0，可以吗
文文老师 | 提问时间：09/26 14:04

#税务#

新成立的公司，注册资本没实缴，没有业务，纳税申报资产负债表都填0，可以的

阅读 10

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代开发票是因为公司没有税务uk吗？为什么要先交税
小菲老师 | 提问时间：09/26 14:00

#税务#

同学，你好为什么要先交税？？？你是公司吗？？你是去税务局代开吗？

阅读 9

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我单位是一家餐饮行业，自己制作熟食礼盒销售，礼盒里有馒头、肉类熟食等，开具发票时如何选择税收大类
宋生老师 | 提问时间：09/26 13:58

#税务#

你好，这个大类一般就是开熟食了

阅读 188

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买进来的材料大肠税率9%,开出去可以13%,没有任何加工过
宋生老师 | 提问时间：09/26 13:58

#实务#

你好，可以的啊。你愿意按13%是没问题

阅读 11

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只有雇员律师才能扣除办案成本吗？
小菲老师 | 提问时间：09/26 13:58

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 8

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老师公司买车的时候花16万买的车牌计入什么费用啊
小菲老师 | 提问时间：09/26 13:57

#实务#

同学，你好计入固定资产

阅读 10

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卖卡车的汽车公司，把车子运回公司。运输费要计入每台卡车吗
小菲老师 | 提问时间：09/26 13:55

#实务#

同学，你好需要计入的

阅读 30

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老师，你好，企业股东要转投资款到对公账户，会计这边需要做些什么呢
小菲老师 | 提问时间：09/26 13:54

#初级职称#

同学，你好会计做账，之后工商年报要更新数据

阅读 12

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南通市医疗保险基金管理中心打款进公司3000多，这是医保返还吗
郭老师 | 提问时间：09/26 13:53

#实务#

大概率是的你看下费率降低了还是缴费基数

阅读 20

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打印【凭证怎么设置颜色？】
宋生老师 | 提问时间：09/26 13:52

#实务#

你好，一般软件默认就是黑白的呀。你的打印软件是可以调整颜色的吗？

阅读 9

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老师您好，上个月货收到了，发票未开，货已打，上个月分录是借原材料，贷应付账款-暂估，本月收到发票借应付账款贷预付账款，备注注销暂估这样对吗？
小菲老师 | 提问时间：09/26 13:51

#实务#

同学，你好不是。本月借：原材料负数贷：应付账款-暂估负数借：原材料贷：应付账款

阅读 31

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老师我们在网上买了30多元的物料因为我们有两个关联企业只能绑定一个企业税号所以其中一个企业对方开具的发票没有税号这个会不会有影响我们该怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：09/26 13:47

#实务#

同学，你好企业发票，没有税号，发票不能使用

阅读 10

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老师，请问个人代开发票，一年可以开多少呢
郭老师 | 提问时间：09/26 13:46

#实务#

你好，这个每个地方不太一样，江苏那边还是浙江的，一个月是100,000 我们这边一个人一年3,000,000不分月

阅读 12

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您好~想咨询下：这两种费用发票，是可以报销入账，但不能进项抵扣？
宋生老师 | 提问时间：09/26 13:45

#实务#

你好，是的，现在需要电子发票

阅读 25

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自己公司燃料油给自己公司的船加油，我可以视同销售么？
小菲老师 | 提问时间：09/26 13:45

#实务#

同学，你好要视同销售

阅读 12

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老师请问一下，长投这章后续计量中，资产公允价有增值的要重新调整长投，那如果贬值的就不用重新调整吗
小菲老师 | 提问时间：09/26 13:45

#实务#

同学，你好不是，权益法下长投的账面价值和可收回金额作比较（对未来可收回金额的估计）。所以权益法下的长投，如果出现减值迹象，也要进行减值测试，确认减值准备

阅读 9

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我们公司在抖音开了一个小店，一个抖音个人在2023年买了一个产品，现在联系我们客服说要开发票，我们能给他开吗？当时是个人买的，现在要我们给一个公司抬头开，这样行吗
小菲老师 | 提问时间：09/26 13:45

#实务#

同学，你好可以开具的

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 2387

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1249

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1019

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1112

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 1531

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1084

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 1813

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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