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税务注销时，其他应收款，应收账款，和库存现金有余额挂着，怎么处理呢
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:40

#实务#

同学，你好钱收不到，转到营业外支出

阅读 15

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汇算清缴上传的财报是去年的，去年的暂估今年汇算清缴前冲了，会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：12/19 14:39

#税务#

你不是已经冲了吗，冲了还没做分录？

阅读 29

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老师好，我们是乙方，本项目上收到老板投资款是300万，收到甲方工程款400万，项目上人、材、机、管成本是500万，请问项目亏损多少万？计算时需要考虑老板的投资款？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:39

#建筑#

你好，不算投资款，投资款是现金流这个项目收入-成本-费用

阅读 18

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好奇一个问题。小规模开1%的货物发票出去，是不是？一般这种生产卖货的企业都很难找到说小规模的材料合作商，然后很多都是一般纳税人，极大部分百分之多少可能都是一般纳税人
家权老师 | 提问时间：12/19 14:39

#税务#

是的，小规模开1%的货物发票

阅读 16

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老师，请问一下员工投诉移除2022年工资9590 ，2023年工资41128 2024年工资41100，更正汇算清缴了。分录要怎么调整吖？财务报表要如何调整吖？原来分录借管理费用工资贷应付职工薪酬工资发放借应付账款工资贷其他应收款法人。今天补缴纳2022年税款➕滞纳金5000元。
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:38

#CPA#

借以前年度损益调整红字借应付职工薪酬

阅读 26

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老师请问建筑服务发票上的项目名称按照平时施工的叫法填写的，和没有按照合同上的项目名称写，这个发票能收吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:38

#建筑#

必须要备注项目名称和地址，没有就不行

阅读 18

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如果公司有实收资本，股权转让要交什么税
家权老师 | 提问时间：12/19 14:37

#税务#

按转股收入-投入的本金差额交个税按转股价格交印花税

阅读 18

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老师，食堂采购的费用无发票可以税前扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:36

#初级职称#

您好，不能，这个不扣除

阅读 32

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您好老师，个人的车租到公司名下，每个月800是不用交税的是么，一年可以开几次这样800的发票呢
家权老师 | 提问时间：12/19 14:36

#税务#

1年只能开12次，意思是每月开1一次

阅读 20

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*电信服务*物联网缴费，这个是属于免税率？
家权老师 | 提问时间：12/19 14:35

#税务#

是的，那个是开的免税的

阅读 70

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老师材料公司给我们开的材料票发票上数量比实际的出库单上的数量多了一点点这个有关系吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:35

#税务#

为啥会出现那样的情况呢？

阅读 50

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子公司对孙公司100%控股，但是没有注册资本，孙公司净资产为-10万元，现在无偿划转给集团公司，怎账务处理
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:35

#实务#

同学，你好根据《企业会计准则》，子公司将孙公司股权无偿划转至集团母公司，属于同一控制下企业合并。划出方（子公司）需按孙公司账面价值（含负资产）冲减长期股权投资，划入方（集团公司）按相同价值确认投资。具体分录如下： ?划出方（子公司）?：借：资本公积/未分配利润 10万元（负资产冲减）贷：长期股权投资——孙公司 10万元 ?划入方（集团公司）?：借：长期股权投资——孙公司 10万元贷：资本公积/实收资本 10万元

阅读 14

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公司成人学历提升，公司收取学员学费全额开票计入收入，但是我们交给学校或者中介的费用，学校或者中介不给我们开票，请问公司怎么确认成本呢？公司收取学员学费，给学员全额开票，但是大学需要学员自己人脸识别缴纳学费，所以我们需要在退一部分学费给学员，但是我们又全额给学员开了发票，请问这部分差额怎么处理呢？学员和学员不给我们提供发票
朴老师 | 提问时间：12/19 14:33

#实务#

无票成本处理会计：凭付款凭证、合作协议入账，借：主营业务成本贷：银行存款；税务：汇算清缴时纳税调增，无票成本不能税前扣除，建议索要财政票据或发票。退学费差额处理属于销售折让，无需学员发票；开红字发票冲减收入和销项税，分录：借：主营业务收入、应交税费 — 应交增值税（销项税额）贷：银行存款；税务上凭红字发票冲减应税收入。

阅读 64

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我们是酒店，短剧拍摄租用我们场地，开票项目开什么
家权老师 | 提问时间：12/19 14:33

#实务#

开其它不动产经营租赁

阅读 66

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老师我开银行承兑汇票10万给供应商，然后供应商再退回8万给我，可以吗？
家权老师 | 提问时间：12/19 14:33

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 23

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老师，请问一下，我们公司是砂石料加工的，工人的伙食费是公司包的，在做会计分录的时候是借：生产成本-直接人工-伙食费，贷：应付职工薪酬福利费吗（朴老师）
家权老师 | 提问时间：12/19 14:33

#税务师#

那个直接计入管理费用-福利费

阅读 22

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购买抱枕可以做办公费吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:32

#实务#

可以的，直接那样做就行

阅读 12

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集团内二级公司持股A公司长投10万，对A的资本公积6万，B公司长投5万，，现在危机公司无偿把B公司的股权转移给统一集团的一级公司，二级公司怎么做账目处理
朴老师 | 提问时间：12/19 14:31

#实务#

二级公司将持有的 B 公司股权无偿转移给同一集团的一级公司，属于集团内部无偿划转股权，按权益性交易处理，分录如下：借：资本公积 —— 资本溢价 / 股本溢价 5 万贷：长期股权投资 ——B 公司 5 万

阅读 21

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老师你好，请问一下：我司某员工的合同將會在1月6日到期，我們決定不再續約。但由於她有3.5天年假，抵扣後計劃將會在12月31日上半天後就離職。請問這種情況： 1. 我們應該給她算12月整月的工資+3.5 個計薪日（含元旦法定假及3天年假）的工資，對嗎，我們需要在12月31日離職那天給她結清嗎？ 2. 社保公積金，公司也是12月和1月都需要支付嗎？ 3. 如果1月也需要支付，那她支出的部分和我們公司支出的部分，都是要在這次結清中2個月都一次性扣除嗎？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:28

#实务#

你好，请用汉字发问题，不要夹杂日语

阅读 19

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老师公司开了个小规模个体户年开票200万税局核定应税所得率10% 应交个税多少
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:27

#税务#

同学，你好可以参考 2000000*10%*20%-10500 = 200,000 × 20% - 10,500 = 40,000 - 10,500 = 29,500元

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请问出口退税管理-免退税申报--数据管理--填写“待补填出口发票号码数据”时复制粘贴错了。还没配单的。请问怎么修改？
朴老师 | 提问时间：12/19 14:24

#实务#

进入电子税务局→我要办税→出口退税管理→免退税申报→数据管理→待处理数据→待补填出口发票号码数据。找到错误记录，点击 “编辑 / 修改”，删错号、填正确发票号后保存；无修改键则作废该记录，重新补填正确号码。保存后核对，无误即可继续后续配单流程。

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 2622

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1389

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1140

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1211

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 1936

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1205

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 2050

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

阅读 1118

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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