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老师给我讲一下呗 102500 是怎么来的
小敏敏老师 | 提问时间：06/25 10:46

#实务#

你好，请稍等稍后发。

阅读 51

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折旧年限不是孰短计量吗，本题设备税法6年，实际经济寿命5年，不是应该按5年折旧吗？为什么答案是6年呢
朴老师 | 提问时间：06/25 10:46

#CPA#

在计算税务影响（如折旧抵税）时，需遵循税法规定的折旧年限。本题中，设备税法规定折旧年限为 6 年，所以计算折旧抵税等税务相关现金流量时，按 6 年折旧，而非会计上的经济寿命 5 年，因税务认可的折旧才影响应纳税所得额和现金流。

阅读 20

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年终奖金可以按季度预提吗？房租可以预提吗？税务会不会在申报所得税时不认可给予处罚。单位由于本月开票太多，当月已不能取得正规发票，导致成本太少，想通过预提房租和工资奖金方式平衡所得税。您看可以吗？
宋生老师 | 提问时间：06/25 10:46

#税务#

你好，你可以先计提的。但是汇算清缴之前要有发票才能够扣除。

阅读 3

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企业有很多固定资产，想问下采用加速折旧计提固定资产的，是全部资产都要一起加速还是可以选一些资产加速折旧？所得税上要调减吗。
宋生老师 | 提问时间：06/25 10:45

#实务#

你好，，加速折旧是有条件的。

阅读 49

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老师，今年我们什么情况，需要交所得税？交多少？人数少于300人交5%的所得税吗？
家权老师 | 提问时间：06/25 10:45

#税务#

先弥补亏损，再交税的，小微是按5%

阅读 17

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老师好，招标审计报告和账面报表有点差异风险大吗
文文老师 | 提问时间：06/25 10:45

#实务#

招标审计报告和账面报表有点差异，风险不大

阅读 4

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公司账面上实收资本到位了实际没到位调整报表从最开始有报实收资本就要开始调？
文文老师 | 提问时间：06/25 10:44

#实务#

在注销之前完成调整

阅读 35

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老师我们公司小企业会计准则，汇算清缴补缴企业所得税应该怎么写会计分录
文文老师 | 提问时间：06/25 10:44

#实务#

借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税

阅读 3

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公司购买变压器，对方提供变压器和安装服务，开过来的发票是建筑服务，电力安装可以吗，对方是建设工程公司
文文老师 | 提问时间：06/25 10:43

#实务#

可以，建筑服务，电力安装可以

阅读 195

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企业为委托的外单位人员承担的住宿费是否可以用于抵扣进项税额？
宋生老师 | 提问时间：06/25 10:43

#实务#

你好，严格来说是不可以的。I

阅读 25

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请问工作中小企业有很多没有票，也没有收据的真实报销，怎么处理
文文老师 | 提问时间：06/25 10:43

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 24

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老师，公司从银行贷款了，还款的时候，应该是本金加利息一起的，金额是：2346.94 这个怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 10:43

#实务#

您好，要问下银行利息是多少，把利息分出来借：长期或短期借款财务费用贷：银行存款

阅读 9

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老师，付承兑汇票垫款还款的分录怎么做
家权老师 | 提问时间：06/25 10:43

#实务#

借：应付账款贷：应付票据借：应付票据贷：其他货币资金-汇票保证金银行存款

阅读 2

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水电工属于后勤部门还是管理部门
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 10:42

#实务#

您好，水电工属于后勤部门

阅读 12

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购进500万设备在税法上可以一次性扣减了。想问后续是要怎么处理，说详细点。我知道的就是折旧照提，那所得税表上要怎么做，为什么。还有什么递延科目要用到吗。怎么做。
朴老师 | 提问时间：06/25 10:41

#实务#

会计处理：正常计提折旧，如 500 万设备分 5 年直线法折旧，年折旧 100 万。税务处理：当年所得税申报时，在《资产加速折旧表》一次性扣除 500 万，纳税调减（如会计当年折旧 100 万，调减 400 万）。后续年度会计继续折旧，但税法不再扣除，需逐年纳税调增。递延所得税：因税会差异产生应纳税暂时性差异，确认 “递延所得税负债”（如首年 400 万 ×25%=100 万）。后续每年按折旧差异转回负债（每年转回 25 万，5 年转完）

阅读 47

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老师，我给个人报个税劳务报酬，需要对方提供什么给我
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 10:41

#税务#

您好，有身份证号和手机号

阅读 6

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老师，请问一下员工离职，但是员工的医保忘记停了1个月，在员工关工资的时候就扣了一个月的医保，扣的医保包括公司部分和个人部分。请问一下老师，该如何计提？关工资的时候又该如何做账？
家权老师 | 提问时间：06/25 10:40

#实务#

公司部分不计提，直接从他的工资里边扣除 3.发放工资月份扣社保借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人+公司部分+）银行存款 4申报月份做杜保借：其他应付款—社保，公积金（个人+公司部分）贷：银行存款

阅读 7

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老师，专项附加扣除里的子女教育和3岁以下婴幼儿照护夫妻一方填了另一方就不可以填了是吗
文文老师 | 提问时间：06/25 10:40

#实务#

不是，双方都可以填写，选择50%，双方都可以扣

阅读 7

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老师之前刚注册好的公司开了银行账户然后往公户里面转钱进来以什么名义好些
文文老师 | 提问时间：06/25 10:39

#实务#

可以股东转入投资款

阅读 25

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老师您好！我想请教下，就是公司有取备用金，那公司员工采购了办公用品之类的东西，并且取得了发票，那这个费用是直接用备用金支付给员工，还是需通过公账报销的方式转款给员工呢？请赐教，谢谢！
明琪老师 | 提问时间：06/25 10:39

#实务#

上午好亲！赐教谈不上哈，咱们一起学习。小额零星支出直接从备用金支出就行

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377题题最低15最高135 答案D怎么不对，140-5=135
朴老师 | 提问时间：06/25 10:39

#中级职称#

持有现金 140 万元，高于最高控制线，需购买有价证券使现金回到回归线，购买金额应为140 - 55 = 85万元，不是 5 万元，D 错误

阅读 9

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 2078

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 843

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 963

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 1245

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 935

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 1558

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

阅读 841

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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