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公司注销时，通过线上办理，公司通过电子营业执照如何签名?
文文老师 | 提问时间：09/26 16:42

#实务#

下载签名APP后，有营业执照登录的

阅读 13

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老师我们是医药公司，开药品的发票，现在价格调增，往上冲差，冲差金额是正数14.4，我能不能开发票，不填数量、单价，直接填金额14.4，这样开发票合规吗？
郭老师 | 提问时间：09/26 16:41

#实务#

你好，这种不合规有风险的因为开产品的，你有数量单价的情况下，一定要填写。不填写的话，有隐瞒收入的风险。

阅读 34

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老师好，请问下载企业所得税汇算清缴表，从哪里下？
家权老师 | 提问时间：09/26 16:40

#税务#

你好，你可以进入电子税务局的下载中心——表单下载

阅读 12

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老师你好，我想问一下企业业务一般是工程服务或者现代服务的，一般使用新会计准则2006还是新会计准则2019
文文老师 | 提问时间：09/26 16:39

#实务#

使用新会计准则2006即可

阅读 32

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物流公司，司机报销的违章费用怎么入账
家权老师 | 提问时间：09/26 16:39

#实务#

那个直接计入营业外支出

阅读 23

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老师，我已经抵扣供应商的专票了，现在对方开多了想部分红冲发票，是我先出红字信息表还是供应商先出
文文老师 | 提问时间：09/26 16:39

#实务#

任何一方均可以申请红字发票信息单，另一方确认

阅读 15

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有没有老师做过互联网平台。每天订单比如说支付100，退款10，实际收到90 需要和商户分账，但是分账了120（有的是昨天的订单，今天分账）请问这个应该怎么做账
小林老师 | 提问时间：09/26 16:38

#实务#

你好，每天订单按应收平台计算，

阅读 37

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公司监事不退出，就要强制性不缴社保吗？
家权老师 | 提问时间：09/26 16:38

#税务#

没有在公司发工资不需要交社保

阅读 20

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老师，有时遇到开了专票，但是只先支付一部分款，但是又不想，按发票不含税金额计入成本，想每次支付时再转成本。那已经支付的一部分，进项税要自己算出来吗？这个账务怎么做分录呢？我上面讲的两种情况是：情况一：如果先全额入账（收到发票），则借：XX成本/费用进项税费贷：应付借：应付（其中一部分）贷：银行（其中一部分）情况二（收到发票）：借：应付（其中一部分）贷：银行（其中一部分）付尾款时：借：应付（剩余部分）进项税额贷：银行（剩余部分）
董孝彬老师 | 提问时间：09/26 16:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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老师好，我今年1月份报考初级会计是信息采集按暂未工作采集的，实质上我刚上班2个月，因为不稳定没有填写单位，现在领取证书要进行信息采集，填写单位这个入职日期算上报名前那俩月吗？会不会矛盾
暖暖老师 | 提问时间：09/26 16:37

#实务#

你好，不要紧的，初级可以没单位的

阅读 76

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老师你好，比如一个员工基本工资5000块，每个月应该交社保个人承担515元，公司应该交社保1285元，签劳动合同时到手工资应该签5515元，还是5000元
郭老师 | 提问时间：09/26 16:37

#税务#

你好，这个基本工资5000块是到手的还是不到手的？如果是到手的话，那就应该是签合同应发工资515。

阅读 19

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老师，我在税务师当审计助理，我个人可以开一个小规模的独资企业吗，
文文老师 | 提问时间：09/26 16:37

#实务#

个人可以开一个小规模的独资企业

阅读 17

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老师对账发现24年进项抵扣了，但是当时那个票红冲了这种的怎么调啊？
文文老师 | 提问时间：09/26 16:37

#实务#

可更正申报，并做进项转出处理

阅读 17

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郭老师，我们买了固定资产，厂房300万，就一张发票，可以一次性勾选吗，所得税今年可以一次性扣吗，要调吗
家权老师 | 提问时间：09/26 16:36

#实务#

是的，进项可以一次勾选，所的税可以一次性扣除。做账还是按月折旧哈

阅读 14

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一个生产加工公司，进来的原材料，有的直接卖有的用于生产，这怎么做账呀，这个
家权老师 | 提问时间：09/26 16:36

#实务#

直接卖的，销售的时候转入其他业务成本，领用的转入生产成本

阅读 14

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老师，应付账款借方余额代表别人欠我们的钱？
文文老师 | 提问时间：09/26 16:36

#实务#

是的，应付账款借方余额代表别人欠我们的钱

阅读 13

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老师，我司取得境外收入10000美金，此收入已在境外预扣税款500美金，请问具体会计分录怎么做？抵免税款怎么申报？
郭老师 | 提问时间：09/26 16:34

#税务#

你好，是企业所得税的吗？借，应交税费企业所得税。贷，银行存款500乘以汇率抵扣。借，所得税费用或者是利润分配，未分配利润，贷应交税费，企业所得税。

阅读 73

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老师，我们开给对方总公司的发票，对方用分公司回款给我们，这个可以合并做账吗？
家权老师 | 提问时间：09/26 16:33

#实务#

那个是可以的，没问题的

阅读 16

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请问下建筑业，印花税是交销项合同还是进销项合同之合缴纳
文文老师 | 提问时间：09/26 16:33

#实务#

进销项合同之和缴纳

阅读 12

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老师您好，想问下一般纳税人进项大于销项的时候做分录：借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额），那结转到下月的留抵税额下月是怎么做分录呢
家权老师 | 提问时间：09/26 16:32

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 65

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老师好，请问有没有对账确认函模板，麻烦发我个，谢谢！
文文老师 | 提问时间：09/26 16:32

#实务#

《对账确认函》尊敬的[对方公司名称]：经双方仔细核对，截至[具体日期]，往来账目清晰无误。我司认可贵司提供的对账结果，特此书面确认。后续愿继续保持良好的合作关系，感谢支持！ [本公司名称]（盖章） [日期]

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 2388

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 1249

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 1020

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 1112

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 1532

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1084

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 1813

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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