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老师您好！请问个体工商户支付给自然人劳务报酬，自然人只能去税务局开发票吗？要给自然人代扣个税吗？
文文老师 | 提问时间：09/27 11:19

#实务#

是，自然人只能去税务局开发票要给自然人代扣个税

阅读 37

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酒店停业装修发生的费用如何处理
刘艳红老师 | 提问时间：09/27 11:19

#实务#

您好，这个计入长期待摊费用就可以

阅读 12

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每次来送纸板，金额可能都在500元以下，这个我可以让他写一张收据，然后把他的身份证号码跟名字写上，然后我就以那张收据做账，然后汇算清缴需要调增吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/27 11:17

#实务#

您好，可以的，这种不需要调增的

阅读 17

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你好老师，之前是A公司借款B公司借其他应收款B，贷银行存款，摘要借款现在是A公司欠B公司分录怎么写摘要和分录么分录是继续像之前那样写吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/27 11:16

#税务#

您好，直接用其他应收冲其他应付款就可以

阅读 25

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老师3季度财务报表是做完9月账生成的资产负债表的数据吗？
文文老师 | 提问时间：09/27 11:14

#税务#

是的，三季度资产负债表是做完9月账生成的资产负债表的数据

阅读 19

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老师，您好，请问收到一张0%税率的*劳务*制作宣传费发票，这发票税率是否正确？报账之后对单位有税务风险吗？
文文老师 | 提问时间：09/27 11:14

#税务#

你好，发票税率不对，最好让重新开具

阅读 13

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民非企业，收入费用科目需要下设置限定性净资产和非限定性净资产明细目吗？这是账套自带的科目
董孝彬老师 | 提问时间：09/27 11:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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老师，你好！开装修发票，是开在什么里面？建筑服务吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/27 11:13

#实务#

您好，是的，开建筑服务*装修费

阅读 12

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老师上午好，我们公司是做电商的，现在电商推出一个业务就是商家充值50万，给一个70万的红包额度给我们公司，客户在消费时给客户红包优惠假如原价3000元，红包优惠100元，客户实付2900元。我司到账3000元。我司充值的50万平台不给开发票，那我应该确认收是多少元？
苏晓燕老师 | 提问时间：09/27 11:12

#实务#

您好，稍等我给您分析编辑

阅读 37

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我们公司是生产企业一般纳税人，外购800台电子设备用于出口，分8和9月两批海运发货，DDU方式，每月发货报关出口400台，供应商9月已开300台的进项专票未抵扣，剩下发票未开。请问老师，可以在9月申报表里合计申报8和9月出口免税收入吗？9月申报表里进项专票也要按800台转出吗
董孝彬老师 | 提问时间：09/27 11:12

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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老师购买文件柜634，记入什么科目？
文文老师 | 提问时间：09/27 11:10

#实务#

可计入管理费用-办公费

阅读 24

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员工不足一个月的工资怎么算，比如5月有31天,这个员工上了30天班怎么算
文文老师 | 提问时间：09/27 11:09

#实务#

你好实际应上班31天吗

阅读 19

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老师，给客户开出的销货单按正常售价开的，开发票的金额是打了98折的，有没有问题？销货单和发票金额不一致？
文文老师 | 提问时间：09/27 11:09

#实务#

可以在销货单上再备注 98折

阅读 18

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公司修建冷库，发生的设计费是否要计入在在建工程
刘艳红老师 | 提问时间：09/27 11:09

#税务#

您好，是的，这个是计入在建工程的

阅读 15

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公司在深圳有个项目在三亚请问异地增值税预缴，是登陆三亚那边的电子税务局吗
文文老师 | 提问时间：09/27 11:08

#税务#

是登陆三亚那边的电子税务局

阅读 16

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如果我报关出口用人民币来核算，这样的收款方式是不是简单点，还是也必须从对方的公户上开始收
文文老师 | 提问时间：09/27 11:08

#实务#

报关出口用人民币来核算，这样的收款方式是简单点

阅读 13

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老师可以说下购入一台电梯，数据图片所示，可以讲下现值如何计算，和每年的账务处理如何做？谢谢啦
妮老师 | 提问时间：09/27 11:04

#中级职称#

你好，同学，518400是资产价值吧，请稍等下

阅读 23

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您好，老师，请问退休返聘员工的工资怎么报社保，是按劳务费报还是报工资薪金报，是不是要跟他们的退休工资合并在一起交个税呢
文文老师 | 提问时间：09/27 11:04

#实务#

退休返聘员工不用交社保，退休工资不用申报只申报返聘工资

阅读 14

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老师，你好，我们是建筑公司，我们建设过程中要招很多临时工，这个临时工能做成工资表吗，另外像这种劳务有简易征收吗
文文老师 | 提问时间：09/27 11:03

#实务#

临时工能做成工资表，按工资个税申报

阅读 16

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老师境外发票可以报销吗，怎么入账呀？
小菲老师 | 提问时间：09/27 11:02

#CPA#

同学，你好可以，直接凭借境外发票入账

阅读 19

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老师，固定资产折旧，留残值好，还是不留残值好？
小菲老师 | 提问时间：09/27 11:01

#实务#

同学，你好都可以的，为了计算方便，可以不留残值

阅读 19

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 1533

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

阅读 1085

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 1813

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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