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老师这个抵免限额是啥意思，最后无需交税和抵免限额有啥关系
朴老师 | 提问时间：04/24 08:36

#实务#

抵免限额是居民境外所得依中国税法算的应纳税额，用于避免国际双重征税和保障本国税收权益。境外已纳税款低于抵免限额需在国内补缴差额；等于或高于则国内无需补税。本题王某在甲、乙两国已纳税款高于抵免限额，所以国内无需补税。

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老师这道题上面写的核定不减专项附加扣除和其他扣除，为撒这道题减1500然后那个10%是啥
郭老师 | 提问时间：04/24 08:35

#实务#

10%是税率 1500是速算扣除参考

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这个题目答案是否错误
周老师 | 提问时间：04/24 08:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案是对的。D选项，换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照公允价值比例分摊换入资产的总成本，只有公允价值不能可靠计量时，才是按账面价值比例分配。祝您学习愉快！

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反向开票的代扣代缴的进项税和个税怎么做账
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:30

#实务#

你好，这个你支付款项的时候，比如借原材，贷，应交税费，应交增值税进项税额。贷应付账款。然后再借应付账款，贷银行存款。应交税费代扣代缴个税。

阅读 15

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公司销售收入之前的会计做成了借：其他货币资金，贷：主营业务成收入，应交税费应交增值税销项税额，现在我更正是不是直接冲借：应收账款，贷：其他货币资金
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:30

#实务#

你好，是的，你如果还没有收到钱就是这样做。

阅读 9

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老师收到的银行利息是不是借:银行存款贷:财务费用-银行利息有三个银行卡就要做3个分录啊？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:29

#实务#

你好，是的，是需要做三个。

阅读 4

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员工工伤会计怎样处理，借应付职工薪酬——福利费贷，银行存款？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:27

#实务#

你好应该，应该先借管理费用，福利费贷，应付职工薪酬-福利费。

阅读 6

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请问，如果新购入的固定资产满足一次性计入费用，是在当季申报所得税的时候就可以直接抵扣吗？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:26

#实务#

你好，可以的，可以扣。

阅读 16

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老师，我们酒店是一般纳税人，搭建了一些小规模的公司（其中有个物业公司），把保洁人员和维修人员分到了物业公司，我现在物业公司给酒店开票，具体怎么开？需要在电子税务局的具体操作步骤，还有选的税收分类编码，每个月主要就是保洁和维修，这个月需要给开保洁费发票（因为没发生维修）
郭老师 | 提问时间：04/24 08:25

#实务#

你好，保洁的税收编码是生活服务

阅读 8

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公司是一般纳税人商场，正在装修中，之前装修费用都记入了长期待摊费用，本月有了收入，可以把长期待摊费用摊销吗？怎么摊销呢？后期还会有工程款记入
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:25

#实务#

你好，这个你其实开始投入使用之后就应该摊销了。

阅读 13

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既有内销也有外销的外贸公司，可以抵扣进项税吗，如果光外销没有内销就不能抵扣进项税对吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:24

#税务#

你好，内销的部分还是可以抵扣的，如果只有外销的话是不能抵扣。抵扣了要做转出。

阅读 13

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汇算清缴从业人员含从第三方派遣过来的人吗？？？（我们有服务的第三方，他们的工资我们是打到第三方，第三方给他们发的工资，合同什么的都不是跟我们签的）
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:23

#实务#

你好，没有跟你们签合同，不用算

阅读 22

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老师，您好，我们公司是一般纳税人，旗下有个个体工商户的门店，在商场里面，租赁合同是一般纳税人作为第三方签的，因为当时个体没有公账，商场有时搞活动，客户会刷卡到商场里，款第二个月会返到我们一般纳税人的公账上，那我们是不是要给商场开票呢
朴老师 | 提问时间：04/24 08:22

#实务#

一般情况下不需要给商场开票。因为公司代收的是个体工商户门店的经营收入，不是自身应税行为所得，无发票开具义务。但若公司与商场存在其他应税交易，如提供广告等服务并收费，则需就该部分收入开票。

阅读 17

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物业给我们开的房租发票单位平方米，那我们转租出去可以按年开吗？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:20

#实务#

你好可以的，操作没问题。

阅读 17

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老师请问当初入职的时候说好工资3000，转正3500，可是过去了8个月了我还是3000的工资，现在想3天急辞，我应该如何维护自己？
朴老师 | 提问时间：04/24 08:18

#税务#

急辞看单位过错：单位有未足额付薪等过错，可直接离职要补偿；无过错一般不建议 3 天急辞，特殊紧急情况除外且最好有证明。按规通知：试用期提前 3 天、过试用期提前 30 天书面通知；或协商征得单位同意急辞。薪资** 收集证据：入职约定工资、劳动关系、工资发放等相关证据。协商：友好沟通要求按约调薪结算，留好记录。投诉：协商不成找劳动监察部门。仲裁诉讼：投诉无果申请仲裁，不服结果可起诉。

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p企业培训费没有发票汇算清缴填在哪一项调增?
郭老师 | 提问时间：04/24 08:16

#实务#

你好职工薪酬明细表职工教育经费实际金额不要填写

阅读 12

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老师，这个经营范围能开发票，*信息技术服务*网络技术服务，和*现代服务*网络技术服务吗
朴老师 | 提问时间：04/24 08:16

#税务#

同学你好可以开的哦

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老师，月子中心可以参考那个实操的账套
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:15

#实务#

这个参考服务行业的，我看了一下实操课，你可以用餐饮行业的。

阅读 17

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老师您好，请问1月的工资，2月发放，那几月申报1月的个税呢？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:14

#实务#

你好，这个是3月申报2月份发放的。

阅读 10

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原材料和库存商品有啥区别，我这个软件入库就变成库存商品了，领用出库她也是库存商品
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:14

#实务#

你好他在资产负债表里面是属于存货但是正常来说，原材料是原材料，这可能是软件本身的问题。

阅读 36

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企业所得税汇算时主表中研发费用提取不到，该怎么解决
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:13

#税务师#

你好，你这个是有没有填入对应的表格？你现在是哪一行没有数据，能截图来看一下吗？

阅读 77

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会计分期是建立在什么基础
李老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

会计分期是建立在会计周期的基础上的。会计周期是指将企业的经济活动按一定的时间间隔进行划分和记录的一种时间概念。一般来说，会计周期可以分为年度、半年度、季度、月度等不同的时间段。会计分期的目的是为了方便对企业的经济活动进行记录和分析，以及制作财务报表。通过将经济活动按照一定的时间间隔进行划分，可以更好地掌握企业的经营状况和财务状况，进行经济决策和管理。同时，会计分期还可以帮助企业进行比较和分析，了解不同时间段的经济活动的变化和趋势。会计分期的具体方式可以根据企业的实际情况和需要进行确定，一般可以根据企业的财务报表编制要求、税务规定以及管理需要来确定会计分期的时间间隔和划分方式。

阅读 812

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伤残解除合同补偿金的会计分录是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/08 14:00

#会计实务#

伤残解除合同补偿金的会计分录如下：借：职工薪酬支出（或其他相关费用科目）贷：应付工资（或其他相关负债科目）解释： 1. 借：职工薪酬支出（或其他相关费用科目）- 表示将伤残解除合同补偿金计入当期费用，作为企业的人力资源成本。 2. 贷：应付工资（或其他相关负债科目）- 表示企业需要向受伤残解除合同的员工支付相应的补偿金，作为企业的负债。需要注意的是，具体的会计科目和金额应根据企业的会计准则和内部政策进行确定。此外，如果伤残解除合同补偿金发生在长期负债的情况下，还需要相应地调整长期负债科目。

阅读 573

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会计上如何计算车辆的年度折旧费用？
王一老师 | 提问时间：12/08 13:50

#会计实务#

计算车辆的年度折旧费用主要涉及以下几个步骤： 1. 确定车辆的成本：包括购买车辆的价格、税费、运输费等相关费用。 2. 确定车辆的预计使用年限：根据车辆的品牌、型号、使用状况等因素，确定车辆的预计使用寿命。 3. 确定车辆的残值：车辆在使用寿命结束后的估计价值。 4. 计算折旧费用：折旧费用可以采用直线法或加速折旧法进行计算。 - 直线法：折旧费用=（车辆成本-残值）/预计使用年限 - 加速折旧法：常见的加速折旧法有双倍余额递减法和年数倍数递减法。具体计算方法可以参考相关会计准则或公司内部政策。需要注意的是，折旧费用是按照会计准则进行计算的，以反映车辆在使用过程中的价值损耗。同时，折旧费用计入成本或费用，会影响公司的利润和财务报表。因此，在计算折旧费用时，需要遵循相关的会计准则和公司内部政策。

阅读 1033

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大数据的特性之一是数据的多样性。请问，大数据的多样性体现在哪些方面？
周老师 | 提问时间：12/08 13:49

#会计实务#

大数据的多样性体现在以下几个方面： 1. 数据类型多样性：大数据包括结构化数据（如关系型数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON格式数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。这些不同类型的数据需要不同的处理和分析方法。 2. 数据来源多样性：大数据可以来自多个渠道和来源，如社交媒体、传感器、日志文件、互联网搜索等。这些不同来源的数据具有不同的特点和价值，需要综合利用。 3. 数据规模多样性：大数据的规模通常非常庞大，可以是以TB（千兆字节）或PB（拍字节）为单位的数据集。同时，大数据也可以是小规模但高频率的数据流。不同规模的数据需要不同的处理和存储策略。 4. 数据质量多样性：大数据的质量可能存在不一致、不完整、不准确等问题，需要进行数据清洗和质量控制。同时，大数据也可能包含有价值的异常数据，需要进行异常检测和分析。 5. 数据关联多样性：大数据中的数据之间可能存在复杂的关联关系，如网络关系、时间序列关系、空间关系等。通过分析这些关联关系，可以发现隐藏在数据背后的规律和模式。综上所述，大数据的多样性体现在数据类型、数据来源、数据规模、数据质量和数据关联等方面，对于会计实务的应用，需要充分考虑和处理这些多样性特征。

阅读 2064

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年化收益率有何作用？
王一老师 | 提问时间：12/08 13:43

#会计实务#

年化收益率是用来衡量投资或资产的收益率的一个指标。它的作用主要有以下几点： 1. 比较不同投资产品的收益率：不同投资产品的投资期限、计息方式等因素不同，直接比较其原始收益率可能不准确。通过将收益率年化，可以将不同期限、计息方式的投资产品进行比较，更好地评估其收益能力。 2. 评估投资风险：年化收益率可以帮助投资者更好地评估投资风险。通过比较投资产品的年化收益率，投资者可以了解其收益的稳定性和波动性，从而更好地判断投资的风险和回报。 3. 便于投资决策：年化收益率可以帮助投资者做出更明智的投资决策。投资者可以根据不同投资产品的年化收益率，选择风险收益比较合适的投资组合，以达到自己的投资目标。 4. 便于财务报告和分析：年化收益率是财务报告和分析中常用的指标之一。通过计算和分析企业或个人的年化收益率，可以更全面地了解其财务状况和经营业绩，为决策提供重要的参考依据。总之，年化收益率在投资决策、风险评估和财务分析等方面都具有重要的作用，能够提供更准确和全面的信息，帮助投资者和企业做出更明智的决策。

阅读 1638

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什么是会计核算办法？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 13:39

#会计实务#

会计核算办法是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的经济业务进行核算和记录的一套规范和方法。它包括了会计制度、会计政策、会计核算方法和程序等内容。具体来说，会计核算办法主要包括以下几个方面： 1. 会计制度：会计制度是一个国家或地区在会计领域内制定的一系列规则和规范，用于规定会计核算的基本原则、方法和程序等。会计制度主要包括会计基本假设、会计要素、会计核算方法和会计报告等内容。 2. 会计政策：会计政策是企业在会计核算过程中对某些具体问题的处理方法和决策，主要包括会计估计、会计确认和会计计量等方面。会计政策的选择和应用对企业的财务报表有着重要影响。 3. 会计核算方法：会计核算方法是指企业在进行会计核算时所采用的具体方法和程序。它包括了会计科目的设置、会计凭证的填制、账簿的建立和会计报表的编制等环节。 4. 会计程序：会计程序是指企业在进行会计核算过程中所遵循的一系列操作步骤和流程。它包括了业务的登记、凭证的审核、账簿的记账和报表的编制等环节。通过遵循会计核算办法，企业可以按照规范的方式记录和核算经济业务，保证财务信息的准确性和可靠性，为企业的经营决策提供科学依据，同时也为监管机构和利益相关方提供了可比较的财务信息。

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计提工资的准备金是什么
周老师 | 提问时间：12/08 13:29

#会计实务#

计提工资的准备金是指企业为支付员工工资而提前计提的一部分资金。这是一种会计准备，旨在确保企业能够按时支付员工工资。计提工资的准备金通常在企业的财务报表中作为负债项目列示。计提工资的准备金的计算方法通常基于企业的工资支付政策和员工的工资水平。企业会根据员工的工资奖金政策和合同规定，计算出每个员工应获得的工资，并将其累计计算为一定期间内的总工资费用。然后，企业根据预计的工资支付时间，提前计提一部分资金作为工资准备金。计提工资的准备金的计算公式如下：计提工资的准备金 = 预计工资总额 × 预计未支付工资比例其中，预计工资总额是指预计一定期间内员工应获得的工资总额，预计未支付工资比例是指预计一定期间内的工资中尚未支付的比例。计提工资的准备金在企业的财务报表中通常列示为“应付工资”或“工资准备金”等负债项目。当实际支付工资时，企业会从工资准备金中扣除相应的金额，并将其列示为“应付工资”或“已支付工资”等负债项目。

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公司银行存款存定期如何做账
秦老师 | 提问时间：12/08 13:28

#会计实务#

公司银行存款存定期需要按照以下步骤进行账务处理： 1. 首先，在公司的资产负债表上，将该笔存款的金额计入“长期资产”或“流动资产”部分，具体根据存款期限来确定。 2. 在公司的现金流量表上，将该笔存款的金额计入“投资活动”或“经营活动”部分，具体根据存款的用途来确定。 3. 在公司的会计凭证上，需要记录以下账务信息： - 借：银行存款（定期存款账户）：记录存款金额 - 贷：现金（或其他资金来源账户）：记录存款金额 4. 在每个会计期间结束时，需要进行利息的计提和确认。具体操作如下： - 借：利息费用（或其他费用账户）：根据存款利率和存款期限计算出的利息金额 - 贷：银行存款（定期存款账户）：记录计提的利息金额需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作还需根据公司的会计政策和法规要求进行调整。建议在处理该笔账务时，咨询公司的财务部门或会计师事务所的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

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什么是财务会计假设
王一老师 | 提问时间：12/08 13:28

#会计实务#

财务会计假设是在编制财务报表时所假设的前提条件，用于规范会计信息的记录和报告。财务会计假设主要包括以下四个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩应该独立于其所有者或其他相关方。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来发生破产或关闭。这个假设使得财务报表编制者可以基于企业长期运营的前提来记录和报告财务信息。 3. 会计期间假设（Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，如一年、一个季度等。这个假设使得财务报表可以按照特定的时间段来编制，以便进行比较和分析。 4. 会计货币单位假设（Monetary Unit Assumption）：假设财务报表的金额信息应该以一种普遍接受的货币单位来表示，如美元、人民币等。这个假设使得不同企业、不同时间的财务信息可以进行比较和分析。这些假设为财务会计提供了一个统一的框架，使得财务报表可以更加准确、可比较和有意义地反映企业的财务状况和经营业绩。

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