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生产成本有余额，是不是就是在产品
廖君老师 | 提问时间：12/22 23:40

#事业单位#

您好，是的，是这么理解的

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研发用的固定资产，折旧会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：12/24 13:04

#事业单位#

研究阶段的折旧会计分录：借：研发支出——费用化支出贷：累计折旧

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农业小规模的买的苗，对方开免税票可以用吗？报税有没有影响
董孝彬老师 | 提问时间：05/03 11:02

#事业单位#

您好，可以用的，农业小规模纳税人购买苗木，对方开的免税票可用。在报税时，因小规模纳税人采用简易计税方法，不能抵扣进项税，所以该发票不影响增值税申报。可将苗木购买支出计入成本费用，在计算企业所得税时税前扣除，减少应纳税所得额，降低企业所得税税负。

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本月报完税后，可以明天再清卡吧？
波德老师 | 提问时间：12/16 21:18

#事业单位#

你好，是可以明天再清卡

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民办非营利性机构如何生存，又是一般纳税人，那么取得的进项票能抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：12/16 18:07

#事业单位#

一般情况下可以抵扣。符合规定的进项发票用于应税项目就能抵扣；既有应税和免税项目要划分，无法划分的按规定计算；用于特殊情况（福利、消费等）不能抵扣。

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因项目建设需要，我们单位要付一笔临时用地复垦保证金。我单位开了一个专用账户，专门是存放该项土地复垦保证金的（跟银行、甲方签了监管协议）。那么这笔保证金是财政转到我们单位零余额账户（财政拨款），我们再通过零余额账户转到保证金专用账户（都是我单位的账户），。①收到财政转入资金，（财务会计，借：1011 零余额账户用款额度，贷：4001 财政拨款收入），（预算会计，借：800101 零余额账户用款额度，贷：600102 项目支出）。②付土地复垦保证金，（财务会计，借：102199 其他货币资金，贷：1011 零余额账户用款额度），（预算会计，借：80010203 其他货币资金，贷：800101 零余额账户用款额度），③完工后退回财政（直接上缴国库），借：应缴国库款，贷：102199 其他货币资金。老师请问会计科目是这样做吗？
朴老师 | 提问时间：12/24 11:30

#事业单位#

收到财政转入资金时，财务会计和预算会计处理正确。支付保证金时，财务会计和预算会计处理也正确。完工后退回财政，财务会计建议借 “累计盈余”，贷 “其他货币资金”；预算会计建议借 “财政拨款预算收入 - 项目支出（负数）”，贷 “资金结存 - 其他货币资金（负数）”。

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农业小规模纳税人需要缴纳哪一些税，拿到营业执照后办理哪些事？
董孝彬老师 | 提问时间：04/29 23:16

#事业单位#

您好，自产自销的农业公司免增值税和所得税，但我们还是要申报的，有增值税，附加税，印花税，所得税，拿到营业执照后到税务开户，核定税种，在税务备案免税这些优惠

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你好，老师，公益性组织活动支出费用计入什么科目
宋生老师 | 提问时间：04/30 16:08

#事业单位#

你好，这个你可以计入业务活动支出等。看实际情况。

阅读 120

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老师好，清请问一下事业单位资产处置分录怎么做？
宋生老师 | 提问时间：12/16 11:23

#事业单位#

固定资产转入待处置资产：借：待处置资产损溢累计折旧贷：固定资产报经批准予以处置时：借：非流动资产基金—固定资产贷：待处置资产损溢发生清理费用：借：待处置资产损溢贷：银行存款收到残料变价收入时：借：银行存款贷：待处置资产损溢结转固定资产处置净收入：借：待处置资产损溢贷：应缴国库款等

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老师，我是供水企业，原来日常维修管件用料都是从外面买直接开票报销，没走过入库出库，现在入仓库，怎么走分录
家权老师 | 提问时间：12/16 10:26

#事业单位#

购入借：原材料贷：银行存款领用借：主营业务成本贷:原材料

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单位员工24年7月份退休，7月份单位有工资，八月份工资进社保公积金账户已经结清，那么补发7月份工资涨的工资单位部分公积金是给还是不给，给的话从一体化直接支给个人单位部分公积金可不可以
宋生老师 | 提问时间：04/28 13:58

#事业单位#

这个是需要给的。这个单位自己决定。

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本月剩余发票怎么计算
家权老师 | 提问时间：04/28 16:18

#事业单位#

直接看手中的还有多少发票，不需要计算

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老师，您好，我是幼儿园，11月存入2024.11.15-2025.3.15暖气费，暖气公司根据当月实际暖气量开发票。我存入的暖气费放预付账款合适？还是其他应收账款合适呢？
家权老师 | 提问时间：04/29 16:20

#事业单位#

存入的暖气费放预付账款合适，替代待摊费用科目

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老师，对公进账40785.54.开的普票，所里扣除管理费.百分之10%，这笔钱一共交多少税，怎么算，
宋生老师 | 提问时间：12/23 15:06

#事业单位#

你好，你这是什么业务的收入？你们是一般纳税人还是小规模？

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老师，新接账的时候发现对不上，我就挂了一笔其他应付款，初始数据做平了，那这笔款之后往出做的时候，怎么弄才合理
宋生老师 | 提问时间：12/17 17:34

#事业单位#

你好，你要想合理的话就要看之前的凭证，是看什么原因引起的不对。

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政府会计制度下，去年通过零余额支出的费用，今年退回到基本户，并上缴财政，请问老师如何做会计分录？
朴老师 | 提问时间：05/09 09:29

#事业单位#

退回基本户时财务会计：借：银行存款贷：以前年度盈余调整预算会计：借：资金结存 - 货币资金贷：财政拨款结转 - 年初余额调整（若涉及项目资金）或财政拨款结余 - 年初余额调整（若为结余资金）上缴财政时财务会计：借：应缴财政款贷：银行存款预算会计：借：财政拨款结转 - 归集上缴（若涉及项目资金）或财政拨款结余 - 归集上缴（若为结余资金）贷：资金结存 - 货币资金

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老师，有件事想您这边给我提一下建议，如我们公司名称为大海现在又注册公司名称为黄河现在要将大海的固定资产除了建筑物，车，其余的都要转入黄河这个公司账套，我应该考虑哪些因素呢
郭老师 | 提问时间：12/18 09:15

#事业单位#

销售固定资产需要考虑处置价格，这个需要按照公允价值来，需要交税。

阅读 104

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写出四种金融机构，不少于10种金融产品
宋生老师 | 提问时间：12/16 17:12

#事业单位#

以下是四种不同类型的金融机构及其各自的一些金融产品：商业银行储蓄账户支票账户定期存款（CDs）个人贷款房屋按揭贷款汽车贷款信用卡商业贷款信用证银行承兑汇票证券公司（投资银行）股票债券（包括政府债券、企业债券）基金（如共同基金、交易所交易基金ETFs）股票期权期货合约投资组合管理服务首次公开募股（IPO）服务证券承销财富管理财务顾问服务保险公司人寿保险健康保险汽车保险房屋保险旅行保险商业保险意外伤害保险年金投资连结保险责任保险基金管理公司共同基金货币市场基金指数基金债券基金对冲基金私募股权基金风险投资基金房地产投资信托（REITs）商品基金多资产类别基金

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人造草皮入什么固定资产
听风老师 | 提问时间：12/17 20:56

#事业单位#

人造草皮，一般不入固定资产。如果是为了销售，入存货。

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医疗执业许可证书里面，固定资金和流动资金是指啥，是固定资产和流动资产吗
宋生老师 | 提问时间：12/17 09:06

#事业单位#

你好，是的，你就填这个就好了。

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新注册的企业，开票输入名称没有自动带出纳税人识别号，是什么原因
刘艳红老师 | 提问时间：05/05 10:17

#事业单位#

您好，查下名称是不是录错了？如果对方是非盈利公司，也是没有税号的

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固定资产大型修缮发生的结算审计费用应该计入什么科目，双会计分录，部门经济分类放在哪个分类里面？
朴老师 | 提问时间：05/06 21:07

#事业单位#

财务会计：修缮未完工，计“在建工程——待摊投资”；已完工，计“业务活动费用”等。预算会计：支付时计“事业支出” 。部门经济分类放“资本性支出（基本建设）-大型修缮” 或“资本性支出-大型修缮”，依投资安排主体等判断。

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事业单位编制预算时如何区分事业收入和其他收入
郭老师 | 提问时间：05/06 11:00

#事业单位#

事业收入，单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入（需上缴财政的除外）。其他收入如投资收益、捐赠收入等非事业收入财政补助收入，经营收入等范围的收入。

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国企补交的耕地占用税应计入什么科目
董孝彬老师 | 提问时间：05/08 12:33

#事业单位#

您好，借：无形资产-土地使用权（含耕地占用税）贷：银行存款等以后摊销借：管理费用-折旧摊销贷：累计摊销

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你好老师问下监控是属于固定资产？
郭老师 | 提问时间：05/05 22:29

#事业单位#

你看一下单价金额大的话，你就做固定资产小的话直接费用就行

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您好老师，高速费发票需要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：05/06 14:47

#事业单位#

高速费发票，通常不需要交印花税

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卫生院3月养老保险账户收到基本养老保险单位部分13236.48元和个人部分6618.24元，失业保险单位部分496.32元个人部分330.96元，工伤保险单位部分281.28元。4月应缴纳养老保险单位17441.6元个人8720.8元，失业保险个人应交435.95元单位部分654.15元，工伤应交1023.67元，用全部余额抵扣4月应交社保费，个人部分需要从基本账户退回给该职工，4月计提社保和支付时怎么进行账务处理
董孝彬老师 | 提问时间：05/08 11:49

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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行政事业单位，用国库集中支付付款买电脑，会计分录（借：固定资产5000贷：财政拨款收入5000）最终影响净资产，净资产增加5000元，如果是用线下专户付款，会计分录（借：固定资产5000贷:银行存款5000），资产一增一减，不会影响净资产。请问为什么同样一笔业务，支付方式不同，对净资产影响不同，是哪里分录有问题吗？
朴老师 | 提问时间：05/07 18:39

#事业单位#

国库集中支付时，贷记 “财政拨款收入”，该收入期末结转至净资产类科目，会使净资产增加，体现财政资源投入使单位净资产规模扩大。而线下专户付款是资产内部一增一减，使用的是单位自有资金，不涉及影响净资产的科目，所以不影响净资产。

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公司员工宿舍租金没有发票报销，房东是个人不肯提供发票，这种情况要自己去税务局开票吗？去税务局的话要缴多少税费？有其他更好的办法拿到发票吗？
小锁老师 | 提问时间：05/07 22:36

#事业单位#

您好，是自己去税务局开发票，这个的话是属于1个点税款，因为其他也没啥发票了

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东莞公司购买厂房，已经交房了，需要交什么税。
刘艳红老师 | 提问时间：05/09 20:09

#事业单位#

需要关注以下几个主要的税费：契税：根据《中华人民共和国契税法》第二条及第三条的规定，企业购买厂房时，作为承受土地、房屋权属的单位，应当缴纳契税5。印花税：印花税按购销合同来缴纳，税率为万分之三1。房产税：企业自用厂房，分为以下两种情况：如企业性质为一般纳税人企业，计算公式为：厂房入账原值×70%×1.2%；如企业性质为小规模纳税人，计算公式为：厂房入账原值×70%×1.2%×50%6。城镇土地使用税：土地使用税是指对土地使用者缴纳的税收，纳税期限一般按一年计算，税率取决于土地使用者的行业，一般税率大约为1%-3%

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