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老师好!行政单位的平行记账有个问题咨询一下。收到一笔职业年金多缴退费,如何平行记账?
朴老师
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提问时间:12/25 15:17
#事业单位#
财务会计 借:银行存款 贷:以前年度盈余调整 或 业务活动费用 等相关科目 预算会计 借:资金结存 贷:行政支出 —— 财政拨款支出(相应明细科目)等相关预算支出科目 或 财政拨款结转 —— 年初余额调整等相关结转结余科目.
阅读 162
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事业单位,不是预付,发票已开具,财务人员失误,支付金额大与发票金额,这种情况是不是只能让收款方退回?能不能写个情况说明,抵扣下次款项?
宋生老师
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提问时间:12/24 10:54
#事业单位#
你好是的,让对方退回来。 抵减也可以,看你的主管领导同不同意。
阅读 162
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住宿费必须付水单吗,有没有文件规定
高辉老师
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提问时间:05/12 14:12
#事业单位#
你好,内控严格的公司是要求附的,或者会议期间人员多也是需要附的,作为费用报销的依据 内控不严格的公司或者金额小人数少的一般也用附,主要看公司的报销规定 从严最好附
阅读 161
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事业单位开具的票据金额是以预收金额开取,还是预收金额-退回金额
廖君老师
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提问时间:12/25 13:03
#事业单位#
您好,事业单位开具的票据金额是 以 预收金额开取,这也是对方支付的金额
阅读 161
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老师,维修费能开资源管理服务吗?下面这个发票可以吗?
郭老师
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提问时间:12/14 10:24
#事业单位#
他开的这些税收编码也不对 劳务*维修费
阅读 161
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事业单位,支付数大与发票数,怎么办?写个情况说明,下次少支付行不行?
朴老师
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提问时间:12/24 10:44
#事业单位#
《关于事业单位支付金额大于发票金额的情况说明》 一、情况概述 本单位在 [具体业务事项] 的财务处理过程中,出现了支付金额大于发票金额的情况。具体为在 [支付日期] 向 [收款方名称] 支付了 [X] 元,但收到的发票金额为 [Y] 元(X > Y),差额为 [X - Y] 元。 二、原因分析 预估误差 在开展 [业务名称] 业务时,由于业务的特殊性,部分费用需要预先支付。当时根据业务预算和预估的费用范围进行了支付安排,但实际业务开展后,最终确定的费用金额(以发票为准)低于预先支付的金额。例如,在 [项目名称] 项目中,需要预先采购一批物资,考虑到可能的价格波动、运输损耗等因素,提前支付了较多的款项,而实际结算时,物资的实际价格和损耗情况都好于预期,导致发票金额低于支付金额。 合同条款调整 在业务执行过程中,合同条款发生了变更。原本的支付计划是基于初始合同约定,但由于一些不可预见的情况,如 [具体变更原因,如服务范围缩小、质量标准变更等],使得最终的结算金额(发票金额)减少,而之前的支付已经按照原合同执行,从而出现支付金额大于发票金额的情况。 三、解决方案 沟通协商退款 本单位已与收款方进行积极沟通,协商退还多支付的金额。收款方表示理解,并承诺在 [预计退款日期] 前完成退款手续。退款金额将直接退还至本单位的 [收款账户名称] 账户。 财务调整计划(下次少支付) 若退款流程由于某些原因无法顺利进行,本单位计划在后续与该收款方的业务往来中,对多支付的金额进行合理扣除。在下次支付相关款项时,会根据本次多支付的金额(X - Y),相应减少支付额度,确保整体支付金额与实际业务发生的费用(发票金额)相符。同时,在财务记账过程中,会详细记录每次支付和扣除的情况,保证财务数据的准确性和合规性。 四、风险评估与防范 法律风险 虽然目前与收款方沟通良好,但仍存在一定的法律风险。如果收款方拒绝退款或对退款金额、方式等存在争议,可能会引发法律纠纷。为避免这种情况,本单位将保留所有与业务相关的合同、支付凭证、发票以及沟通记录等文件,作为法律依据。 财务风险 在下次少支付的过程中,需要确保扣除金额的合理性和准确性,避免因计算错误等原因导致支付不足或过多的情况。同时,要严格按照财务制度和相关规定进行记账和核算,防止财务数据混乱。本单位财务部门将加强对这部分业务的监管,设立专门的台账记录支付和扣除情况,定期进行核对。 五、结论 通过以上情况说明,本单位已清晰阐述了支付金额大于发票金额的原因、解决方案和风险防范措施。在今后的工作中,本单位将加强财务预算管理和合同执行监督,尽量避免此类情况的发生,确保财务工作的规范和严谨。 [单位名称] [日期]
阅读 160
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玻璃加工厂,领玻璃的时候是块,有的时候还有破损,进销存怎么做账
郭老师
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提问时间:01/02 16:56
#事业单位#
破损的,你们单位承担的吗
阅读 159
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单位垫付的个人所得税怎么记账?
刘艳红老师
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提问时间:12/24 20:30
#事业单位#
借:应付职工 借:应交税费-个税 银行存款
阅读 159
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老师您好,事业单位之前非流动资产基金科目转入到累计盈余科目,累计盈余科目是要带项目的,所以就设了一个非流动基金这个项目,那么计提折旧时,业务活动费用-累计折旧,当时折旧时不带项目,做结转时是从当时设的非流动基金这个科目出么
小锁老师
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提问时间:12/22 21:05
#事业单位#
您好,对的,是计入这个科目的,1没错
阅读 159
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老师你好,会汁准则在哪里查?
波德老师
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提问时间:12/13 20:43
#事业单位#
你好,从财政部门官网查一下
阅读 159
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事业单位开具的资金票据金额是以预收金额开取,还是(预收金额-退回金额),比喻说预收10元,而后退回2元,是以10元写资金往来票据还是8元
宋生老师
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提问时间:12/25 16:23
#事业单位#
你好,这个直接写8元就好了。
阅读 158
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项目设计费应计入什么科目
文文老师
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提问时间:12/25 15:41
#事业单位#
可计入项目成本,工程施工
阅读 157
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房屋翻修花了40万,是记长期待摊费用,还是固定资产
刘艳红老师
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提问时间:12/24 14:00
#事业单位#
您好,这个计入长期待摊费用里面
阅读 157
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老师请问下,工商年报企业通讯地址是填注册地址还是办公地址?
家权老师
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提问时间:05/16 10:56
#事业单位#
那个是填办公地址的哈
阅读 156
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学生代收代付款,红色研学,开取收取了钱,后来过了2个月,确定不去了,打算退费给学生,这个是否要写资金往来票据给学生
董孝彬老师
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提问时间:05/15 09:00
#事业单位#
您好,要开票据的哦,写 研学退款
阅读 156
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借的别人的短期借款,用短期借款与其他应付款有什么区别
小锁老师
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提问时间:05/11 22:44
#事业单位#
您好,这个的话,除了银行的话,这个要计入其他应付款,银行的才是短期借款
阅读 156
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你好,请教一个问题,现在的情况是这样,公司是个餐饮业公司,有四个店,有个公户,四个私户(3个为一个人的的,一个为1人,)缴纳社保是公司公户代缴的,各个店的工资又独立核算,但是各个店要缴纳的金额社保金额由各店平均金额打过去的,该怎么做账
廖君老师
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提问时间:12/30 12:11
#事业单位#
您好,我们对个是4个申报主体的话,公户代缴,成本费用也记在这个主体,其他店打款过来,总要公司这个主体开服务费发票,这样4个申报主体才会平。我们公司+4店都是有自己营业执照,独立核算 ,是不是这样的呀
阅读 156
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我想问一下,我们要采购一个商品,在招标文件中是否可以指定购买某一个品牌呢?
宋生老师
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提问时间:05/15 09:38
#事业单位#
你好,可以的,操作没问题。
阅读 155
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行政单位专项资金被挪用借给个人,如何做会计分录?
董孝彬老师
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提问时间:05/14 21:50
#事业单位#
您好,这个是严重违规行为哦,借出资金时:借:其他应收款-个人借款 贷:银行存款 收回借款时(整改处理):借:银行存款 贷:其他应收款-个人借款 无法收回时(需报批):借:待处理财产损溢 贷:其他应收款-个人借款
阅读 155
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酒店住宿费报销时,水单金额高于发票金额,但发票金额不高于报销标准,是否可以按发票金额报销
文文老师
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提问时间:05/12 15:23
#事业单位#
可以按发票金额报销
阅读 155
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上交收费局的银行利息如何记会计分录
波德老师
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提问时间:12/31 17:42
#事业单位#
您好,借应缴财政款,贷银行存款。
阅读 154
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应付账款核销坏账,分录怎么做
廖君老师
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提问时间:12/26 19:25
#事业单位#
您好,借:信用减值损失 贷:坏账准备 借:坏账准备 贷:应收账款
阅读 154
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老师就是印花税的一级科目是什么?
刘艳红老师
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提问时间:05/11 14:16
#事业单位#
您好,这个是税金及附加
阅读 153
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国有公司土地被土地统征储备中心收回,土地产权证是集团公司,无形资产账在本公司,补偿款未收到,财务应该如何处理
家权老师
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提问时间:12/25 10:41
#事业单位#
没有收到补偿款不需要做账
阅读 153
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你好,老师请问政府单位计提折旧预算会计分录是什么
羊小羊老师
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提问时间:12/31 21:16
#事业单位#
政府单位计提折旧时,预算会计通常不做分录。政府会计中,财务会计计提折旧的分录为借记 “业务活动费用”“单位管理费用”“经营费用” 等科目,贷记 “固定资产累计折旧”。
阅读 152
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请问我单位事业单位,在22年的一个项目,当时财务会计是做的在建工程145万,预算会计做了信息网络及软件更新,在今年审减24万,对方单位打回我单位基本户,然后我们存回财政局国库,请问财务会计和预算会计应该怎么做?
朴老师
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提问时间:12/31 15:36
#事业单位#
财务会计:收到审减款时借银行存款,贷在建工程;存回国库时借累计盈余,贷银行存款。预算会计:收到款时借资金结存,贷财政拨款结转(或结余);存回国库时借财政拨款结转(或结余),贷资金结存。具体科目根据单位制度调整。
阅读 152
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我们是事业单位,财务公司给我们提供的服务费是否属于办公费
家权老师
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提问时间:12/18 11:15
#事业单位#
是的,那个就是属于办公费的
阅读 152
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老师,我想问下,我们单位是全额拨款行政单位,预算拨付的款项其中有用于购买固定资产的资金,那么买了固定资产就要按月计提折旧,我想问问那我们收入费用表中收入和费用这样是不是不相等了
郭老师
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提问时间:05/15 15:16
#事业单位#
是买来办公的吗 是的话对的
阅读 151
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老师您好,高中学校占用学校商店费用,怎么定性?违反什么法条?
宋生老师
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提问时间:12/24 16:41
#事业单位#
**《财政部 教育部关于严禁截留和挪用学校收费收入加强学校收费资金管理的通知》**中明确指出,学校收费资金必须全部用于教育事业,严禁挤占、截留、平调、统筹、挪用学校收费资金 。 **《中小学校财务制度》**规定,中小学校应当将各项支出全部纳入学校预算,实行项目库管理,建立健全支出管理制度,未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算。同时强调,基本支出、项目支出不得混用,公用经费、人员经费不得混用。项目支出应当按照规定专款专用,不得挤占和挪用 。 **《中华人民共和国义务教育法》**第五十四条提到,侵占、挪用义务教育经费的行为,由上级人民政府或者上级人民政府教育行政部门、财政部门、价格行政部门和审计机关根据职责分工责令限期改正;情节严重的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分 。 综上所述,学校挤占商店费用的行为违反了国家关于学校财务管理的相关规定,应当被责令改正,并且根据情节的严重性,相关责任人员可能会受到相应的处分。
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北京市事业单位现在是否可以发放防暑降温补贴,标准是多少?依据哪个文?
郭老师
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提问时间:05/23 10:37
#事业单位#
发放标准: 室外露天作业人员:每人每月不低于180元。 在33℃(含33℃)以上室内工作场所作业的人员:每人每月不低于120元 发放时间: 高温津贴的发放时间为每年的6月至8月
阅读 149
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