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老师，注销个体营业执照，需要怎么办理
暖暖老师 | 提问时间：04/24 09:22

#实务#

你好，先注销税务然后再注销工商

阅读 10

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老师，您好！以前注册的公司注册资本什么时候之前可以修改往后延五年呀
文文老师 | 提问时间：04/24 09:22

#实务#

在2024年7月1日之前成立的公司

阅读 5

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这样的发票可以用吗？项目名称这种
家权老师 | 提问时间：04/24 09:22

#实务#

可以使用的，没问题的哈

阅读 4

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老师，25年2-3月份的银行明细（Excel）和回单，这个是要银行对账单和银行回单吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:21

#实务#

是的，是要银行回单与流水

阅读 18

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生产企业出口退税和贸易企业出口退税的账务处理
郭老师 | 提问时间：04/24 09:20

#实务#

你好，稍等我给你写一下。

阅读 17

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我想问下关于退投资款的账务处理就是之前有二笔是经过公户转进来的投资款还有一笔是刚开业老板购置东西的款项后面当投资款进来的现在要退的话就是后面那笔购东西的款项能经过公户转出去吗
朴老师 | 提问时间：04/24 09:19

#实务#

如果老板购置东西的款项已明确作为投资款入账，退款可经公户转出，借记 “实收资本”，贷记 “银行存款”，同时需有股东会决议等合法依据，按规定程序操作。若款项未明确作为投资款入账，需先调整账务再处理退款。

阅读 19

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老师建筑业有异地申报，在所得税汇算清缴时所得税是负数的，是什么原因引起的呢？
婵老师 | 提问时间：04/24 09:19

#实务#

可能是异地预缴税率高于贵公司实际的税负，就是说比如建筑业异地施工需按工程价款 0.2%~2% 预缴企业所得税，可能贵公司全年的实际利润率低于预缴的税率，所以就会形成汇算清缴时预缴税款超过应纳税额，需要退税，不过建议你还是核实具体的情况再分析。

阅读 45

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无偿划拨的固定资产折旧不能税前扣除的政策依据？问的是政策依据！要具体的条文规定！！！
CPA文文老师 | 提问时间：04/24 09:18

#税务师#

同学你好：这里没有具体的政策依据（正对无偿划拨的固定资产）这里取决于该无偿划拨的固定资产的用途（是否专用），企业是否将其作为不征税收入，如果是，其折旧和摊销不能税前扣除

阅读 70

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老师，我们商场本月有了收入5万，还没有正式开业还在装修呢，我要把之前记的长期待摊费用摊销吗？摊销是按长期待摊费用总额按3年摊销吗？另外以后还会有装修费用陆续记入长期待摊费用，这个怎么弄？
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:17

#实务#

你好，你这个5万是什么收入？你摊销按预计使用年限摊销装修费，你可以单独做一项长期待摊费用装修费。

阅读 56

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老师，你好，收到有限合伙企业的分红，需要交税的吗？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:17

#税务#

是公司收到分红还是个人股东收到？

阅读 10

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老师公司购买办公用品员工垫付，分录是写借：办公用品贷：其他应付款-张三这样对吗？我看有的写的是：其他应收款-张三到底哪个是对的
家权老师 | 提问时间：04/24 09:16

#实务#

都可以的，没问题的哈，2个科目通用

阅读 4

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盈余公积如果以后公司注销账面上的余额需要缴纳20的个税，和净利润分红一样，提取盈余公积有什么好处和坏处
家权老师 | 提问时间：04/24 09:16

#实务#

计提是盈余公积是公司法规定，无所谓好处和坏处

阅读 4

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老师您好，供暖管道抢修属于哪一类税收分类编码
文文老师 | 提问时间：04/24 09:15

#税务#

可按劳务*修理修配劳务

阅读 19

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怎样给新产品做报价单
郭老师 | 提问时间：04/24 09:14

#实务#

自己生产的吗？如果是的话产品成本➕税费➕利润税费需要单独计算一下，你生产这个产品需要大体上利润，一般生产企业按照20%。

阅读 14

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老师好！！！！！！！无形资产里的采矿权金额包括哪些？
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:13

#实务#

无形资产中的采矿权金额主要包括以下内容：取得采矿权时支付的价款：企业通过交纳采矿权价款方式取得的采矿权，应将支付的价款计入无形资产。相关支出：如地质勘查单位通过出让形式获得国家出资形成的采矿权，应按实际支付的采矿权价款及其他相关支出计入无形资产

阅读 235

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老师好，500元以内的收款凭证能报销使用吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 09:12

#实务#

是个人打的收据就可以

阅读 7

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财务报表里面的应付职工薪酬是什么意思？
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:11

#实务#

你好，这个一般是还没有支付的员工工资。

阅读 4

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被公司裁员了，过了一年还能起诉吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 09:10

#实务#

你好，那个可以直接找当地劳动仲裁处理

阅读 6

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现发现股东实缴注册资本时未及时入帐，请问现在如何做凭证？凭证日期？
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:10

#实务#

你好，这个你补充做账就可以了。借银行存款贷，实收资本。

阅读 17

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小型企业和小型微利企业是一回事吗
家权老师 | 提问时间：04/24 09:08

#实务#

是的，2个是一回事的哈

阅读 15

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老师，你好！请问回收废旧企业是国有控股性质，能申请简易征收么？这种企业性质是不是有一些其他限制？
范老师 | 提问时间：04/24 09:07

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以申请简易征收，企业性质为国有控股并不会对其申请简易征收造成额外的限制。只要符合相关条件，任何类型的企业都可以选择适用简易计税方法。祝您学习愉快！

阅读 87

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用友软件添加其他应付款个人怎么添加
王一老师 | 提问时间：12/08 13:26

#会计实务#

要在用友软件中添加其他应付款个人，可以按照以下步骤操作： 1. 登录用友软件，进入财务模块。 2. 在财务模块中，找到“凭证”或“账簿”功能，点击进入。 3. 在凭证或账簿功能中，选择需要添加其他应付款个人的科目，通常是“其他应付款”或类似科目。 4. 在科目下方的明细栏中，点击“新增”或“添加”按钮。 5. 在新增或添加的界面中，选择“个人”或“供应商”选项，具体选择项可能因用友软件版本不同而有所差异。 6. 在个人或供应商选项中，填写相关信息，如姓名、联系方式等。 7. 点击“保存”或“确定”按钮，完成其他应付款个人的添加。请注意，以上步骤仅为一般操作指导，具体操作可能因用友软件版本和设置的不同而有所差异。建议参考用友软件的用户手册或联系用友软件的技术支持人员，以获取针对您使用的具体版本的准确操作指导。

阅读 1900

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进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/08 13:22

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在计算应纳税额时，可以将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中，以减少企业的税负。下面是进项税加计抵减的分录： 1. 当发生进项税时，先按照正常的进项税分录进行登记，例如：借：进项税额贷：应付账款/应付票据/银行存款 2. 在计算应纳税额时，将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中，例如：借：应交税费贷：进项税额以上是进项税加计抵减的分录，具体的分录可能会根据企业的实际情况而有所不同，建议在实际操作中参考相关税务规定和会计准则，并咨询专业人士的意见。

阅读 2051

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印花税发放的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 13:08

#会计实务#

印花税发放的会计分录如下：借：印花税费用（费用类科目）贷：应付税费（负债类科目）具体金额根据实际发放的印花税数额来确定。

阅读 546

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如何理解会计基本假设
王一老师 | 提问时间：12/08 13:03

#会计实务#

会计基本假设是会计准则体系的基础，它是指在编制财务报表时，假定了一些前提条件和基本原则。理解会计基本假设对于正确理解和应用会计准则非常重要。会计基本假设包括以下两个方面： 1. 公司实体假设：会计准则假定企业是一个独立的法律实体，与其所有者和管理者是分开的个体。这意味着企业的资产、负债、收入和费用应该与其所有者和管理者的个人财务状况是分开的。这个假设使得会计能够准确记录和报告企业的财务状况和经营业绩，为利益相关者提供有用的信息。 2. 会计期间假设：会计准则假定企业的经营活动可以被划分为一系列有限的会计期间，如一年、半年或季度。这个假设使得企业能够按照一定的时间间隔编制财务报表，以提供及时和可比较的财务信息。会计期间假设也使得企业能够进行财务分析和业绩评估。理解会计基本假设的重要性在于它们为会计准则的制定和应用提供了基础。会计基本假设确保了财务报表的准确性、可比性和可靠性，为利益相关者提供了有用的信息，帮助他们做出决策和评估企业的财务状况和经营业绩。需要注意的是，会计基本假设并不是绝对的，它们可以根据特定的情况和需求进行调整。但在大多数情况下，遵循会计基本假设是保证财务报表质量和会计信息可靠性的关键。

阅读 722

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计提工资的会计凭证是什么？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:54

#会计实务#

计提工资的会计凭证包括以下两个方面： 1. 计提工资的借方会计凭证：借：工资支出/薪酬费用贷：计提工资准备 2. 实际支付工资的借方会计凭证：借：计提工资准备贷：银行存款/现金其中，计提工资准备是一个负债科目，用于预留未支付工资的金额。当计提工资时，需要将相应的金额计入计提工资准备科目中。而实际支付工资时，需要将计提工资准备中的金额转移至银行存款或现金科目中。

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小规模那是人开票免增值税如何记账
王一老师 | 提问时间：12/08 12:53

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，小规模纳税人可以选择免征增值税，也可以按照3%的简易征收率征收增值税。如果小规模纳税人选择免征增值税，则在开具发票时不需要计算和开具增值税发票。在记账时，需要按照以下步骤进行： 1. 对收入进行记账：将收入金额记入应收账款或现金账户，根据实际收款情况选择记账方式。 2. 对支出进行记账：将支出金额按照常规的记账方式进行记账，例如记入应付账款或现金账户。 3. 对应收账款和应付账款进行核对：定期核对应收账款和应付账款的余额，确保账目准确无误。需要注意的是，小规模纳税人在记账时仍然需要按照财务会计准则的要求进行记录和核算，以便及时了解企业的财务状况和经营情况。同时，也需要按照税务部门的要求进行相关报税和申报工作，确保合规运营。因此，建议小规模纳税人在记账和财务管理方面咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保操作的准确性和合规性。

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应纳税所得额90000缴纳个税多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:47

#会计实务#

根据题目所给的信息，应纳税所得额为90000。根据中国个人所得税法规定，个人所得税税率分为7个等级，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。同时，还有一个速算扣除数，用于计算应纳税额。根据税率表，对于应纳税所得额90000，首先要确定所属的税率等级。根据税率表，可知90000处于20%的税率等级。然后，需要计算速算扣除数。根据税率表，20%的速算扣除数为5555。接下来，根据公式计算应纳税额：应纳税额 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数应纳税额 = 90000 * 20% - 5555 应纳税额 = 18000 - 5555 应纳税额 = 12445 所以，应纳税所得额为90000时，个人需要缴纳的个人所得税为12445元。

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固定资产清理会计分录的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/08 12:34

#会计实务#

固定资产清理会计分录的影响主要体现在以下几个方面： 1. 资产减少：固定资产清理会计分录将固定资产账户中的金额减少，反映了企业清理了一定数量的固定资产。 2. 累计折旧减少：固定资产清理会计分录将累计折旧账户中的金额减少，反映了清理的固定资产累计折旧金额的减少。 3. 减少固定资产净值：固定资产清理会计分录的影响是减少固定资产净值，即固定资产原值减去累计折旧后的金额。 4. 减少利润：固定资产清理会计分录中，如果清理的固定资产的原值大于其净值，会产生亏损，进而减少企业的利润。需要注意的是，固定资产清理会计分录的具体影响还会根据清理的具体情况而有所不同，比如是否存在固定资产清理的收入，是否涉及税收等因素。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行会计分录的编制。

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固定资产车卖了怎么做账
李老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

当公司出售固定资产车辆时，需要进行以下会计处理： 1. 记录出售收入：将出售车辆的收入记录在收入账户中。如果车辆的出售价高于其账面价值，应将差额记录为收益；如果出售价低于账面价值，应将差额记录为亏损。 2. 更新固定资产账户：将车辆的原值从固定资产账户中减去，并将累计折旧从累计折旧账户中减去。如果车辆的账面价值与出售价不同，还需将差额记录为固定资产损益。 3. 记录相关费用：如果在出售车辆过程中发生了相关费用，如拆卸费用、运输费用等，需要将这些费用记录在相应的费用账户中。 4. 记录现金流动：如果出售车辆的款项是以现金形式收到的，需要将现金流入记录在现金账户中。综上所述，出售固定资产车辆的会计处理包括记录出售收入、更新固定资产账户、记录相关费用和记录现金流动。这些处理将确保公司正确反映出售车辆所带来的经济影响。

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