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我公司中午就餐为个人支付4元单位支付46元，个人部分在工资里扣除，然后年底一次性交给某餐饮。个人部分：借：管理费用4贷：应付职工薪酬4借：应付职工应酬4贷：其他应收款-职工个人往来-某公司4，那我单位部分该怎样呢？借：管理费用46贷：应付职工薪酬-短期薪酬-福利费-非货币性性福利46借：应付职工薪酬-短期薪酬-福利费-非货币性福利46贷？（老师这个费用我先挂帐你看我用哪个科目合适？）还有我这样做分录对不对
暖暖老师 | 提问时间：04/24 10:04

#实务#

你好，贷银行存款不是？

阅读 9

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老师，请问去年做账的费用有些是23年的发票，现在做24年汇算清缴要调增，是填哪一行？还有固定资产入账时年限不对，账上生产器具按3年提的折旧，折旧调整只填汇算清缴表就可以是吗，不用改账？
朴老师 | 提问时间：04/24 10:03

#税务#

费用调增：去年列支的 23 年发票费用，汇算清缴在《纳税调整项目明细表》（A105000 ）第 30 行 “其他” 调增。折旧调整：汇算清缴填《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080 ）调增。折旧年限错误属会计估计变更，用未来适用法，不追溯，从当期起按正确年限重算折旧额并处理账务。

阅读 59

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老师好！请问甲，乙公司共同出资成立了丙公司，甲公司聘用一名总经理负责公司业务的签字审批，那请问丙公司的日常业务由这名总经理财务签字审批可以吗？总经理在甲公司开工资，丙公司的工资表上没有这个人。谢谢老师！
sara张老师 | 提问时间：04/24 10:03

#实务#

您好，建议经理部分工资从丙公司发放，证明存在劳动关系

阅读 5

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如果公司租了个人的厂房，5万，如何让他开票，又不交税？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:03

#税务#

代开发票，必然会有税费产生的

阅读 16

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攴具清洗行业购碗筷，购消毒剂会计分录
文文老师 | 提问时间：04/24 10:02

#实务#

要计入主营业务成本

阅读 8

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我们给员工补缴23年社保，这个社保怎么计入科目？怎么做账？管理人员的。
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:01

#税务#

借：以前年度损益调整贷：应付职工借：应付职工贷：银行存款

阅读 9

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老师，在学堂APPA上面报的399押题班，有需要洗交流群个可以进吗？明天就25号了
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:01

#初级职称#

您好，这个要问下客服，是他们负责这块

阅读 60

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老师，工业企业，厂房已经建好但是没有办理竣工决算，我们已经在厂房正常办公半年多了，目前发生一笔10万块钱的园林绿化(冬青苗等），这个费用应该计入什么费用？
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:00

#实务#

你好，这个你可以记录长期待摊费用。

阅读 13

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我公司名下无车，业务员跑业务私车公用报销加油费，代理记账会计计入“管理费用—车辆使用费”，可以吗？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:00

#实务#

计入“管理费用—车辆使用费”，可以的

阅读 20

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老师，公司支付出去的钱，没有收到对方的发票，我们挂的是预付账款，现在我们要变股权，税局说不能这样挂，那我们要怎么调整？
朴老师 | 提问时间：04/24 09:59

#实务#

先判断能否取得发票：能取得，等收到发票正常冲销 “预付账款”。不能取得：业务真实发生，转入成本 / 费用科目，汇算清缴纳税调增；因对方特殊原因（注销等）无法取得，搜集证明资料证实真实性，可税前扣除，无需调增。

阅读 17

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老师，25年变地址了，做24年工商年检是还写以前的地址还是新地址
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:59

#实务#

您好，24年写旧地，25年写新地

阅读 7

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老师，我分公司年报有退税，我能不能将24年的企业所得税，财务报表重新申报，重新缴纳所得税，因24年4季度有亏损。谢谢
朴老师 | 提问时间：04/24 09:59

#实务#

可以重新申报 2024 年企业所得税和财务报表。企业所得税企业所得税年度汇算清缴期间（2025 年 1 月 1 日 - 5 月 31 日），若发现申报有误，可在电子税务局更正申报。因 4 季度亏损导致年报退税，重新申报可调整应纳税所得额，多缴税款可申请退回或抵减以后税款。重新申报时，需准确核算收入、成本、费用等项目，考虑税收优惠、纳税调整事项。财务报表财务报表申报错误，也可在电子税务局更正。需确保更正后报表数据与实际业务相符，且与企业所得税申报数据逻辑一致。

阅读 4

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老师您好，参加展会的费用，是借：销售费用-推广费，贷：银行存款吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:59

#实务#

是，参加展会的费用，是借：销售费用-推广费，贷：银行存款

阅读 9

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2024年固定资产清理了一部分，（清理完的这部分固定资产累计折旧的余额是0）导致在报汇算清缴的时候，本年折旧这一栏的金额大于累计折旧这一栏的金额，报不过去怎么办？
朴老师 | 提问时间：04/24 09:59

#税务#

可先检查数据准确性，核对固定资产清理相关账目及折旧计算、账务处理是否正确，看有无误计或遗漏。若为申报数据录入错误，及时更正；若因固定资产清理致数据异常，在申报表中调整，扣除已清理资产本年折旧额，按调整后账面价值和累计折旧余额填写累计折旧金额。

阅读 7

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老师，企业员工工作是被染上布病，治疗费做什么科目，能税前扣除吗，没报工伤
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:58

#实务#

您好，这个计入福利费里面，没有发票，是不能抵税的

阅读 12

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合伙企业（有限合伙），股东有自然人，也有法人（有限公司）。合伙企业收到对外投资的有限公司的分红，然后分红给自然人，分给法人。分红：自然人交20%个税法人：要不要交分红个税？
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:58

#实务#

你好，分给法人的时候不需要。

阅读 27

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老师，请问一下，2023年年终奖我们在2024年计提发放，然后2024年终奖也在2024年底计提，这样做2024年度所得税汇算清缴需要调整什么吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 09:58

#税务#

那个不需要做调整的。正常税前扣除就行

阅读 11

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老师好，想问下我看有些企业招聘会计说做内账外账，问下内账是不是会计的方法做，外账就是那个汇算清缴的时候纳税调整明细表的时候，对税收有几个项目的支出扣除标准有所调整的，所以内账和外账的区别就这些，和那个做税务筹划时候对账本报税有所调整的时候，是可以这样理解的吗
朴老师 | 提问时间：04/24 09:58

#税务#

理解不对。内账记录企业全部业务，无严格规范，为内部管理服务，可用非正规凭证；外账依会计准则和税法，用合法票据，用于纳税申报和应对外部监管。我国设置内外账违法。

阅读 5

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老师您好，数电票种核定怎么操作？我这边是新开的企业。
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:58

#税务#

您好，我要办税-发票业务-发票核定

阅读 6

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老师，请问改造的固定资产金额占原资产的比例超过多少需要增加原值？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:58

#实务#

改造的固定资产金额占原资产的比例超过 50%

阅读 66

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现在发现月末银行余额和对账单余额不一致，怎么去对账，还有应收账款和其他应付账款怎么对余额
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:57

#实务#

你好，你先看一下期初是不是对得上然后再一笔一笔去核对。

阅读 7

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用友软件添加其他应付款个人怎么添加
王一老师 | 提问时间：12/08 13:26

#会计实务#

要在用友软件中添加其他应付款个人，可以按照以下步骤操作： 1. 登录用友软件，进入财务模块。 2. 在财务模块中，找到“凭证”或“账簿”功能，点击进入。 3. 在凭证或账簿功能中，选择需要添加其他应付款个人的科目，通常是“其他应付款”或类似科目。 4. 在科目下方的明细栏中，点击“新增”或“添加”按钮。 5. 在新增或添加的界面中，选择“个人”或“供应商”选项，具体选择项可能因用友软件版本不同而有所差异。 6. 在个人或供应商选项中，填写相关信息，如姓名、联系方式等。 7. 点击“保存”或“确定”按钮，完成其他应付款个人的添加。请注意，以上步骤仅为一般操作指导，具体操作可能因用友软件版本和设置的不同而有所差异。建议参考用友软件的用户手册或联系用友软件的技术支持人员，以获取针对您使用的具体版本的准确操作指导。

阅读 1901

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进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/08 13:22

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在计算应纳税额时，可以将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中，以减少企业的税负。下面是进项税加计抵减的分录： 1. 当发生进项税时，先按照正常的进项税分录进行登记，例如：借：进项税额贷：应付账款/应付票据/银行存款 2. 在计算应纳税额时，将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中，例如：借：应交税费贷：进项税额以上是进项税加计抵减的分录，具体的分录可能会根据企业的实际情况而有所不同，建议在实际操作中参考相关税务规定和会计准则，并咨询专业人士的意见。

阅读 2052

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印花税发放的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 13:08

#会计实务#

印花税发放的会计分录如下：借：印花税费用（费用类科目）贷：应付税费（负债类科目）具体金额根据实际发放的印花税数额来确定。

阅读 547

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如何理解会计基本假设
王一老师 | 提问时间：12/08 13:03

#会计实务#

会计基本假设是会计准则体系的基础，它是指在编制财务报表时，假定了一些前提条件和基本原则。理解会计基本假设对于正确理解和应用会计准则非常重要。会计基本假设包括以下两个方面： 1. 公司实体假设：会计准则假定企业是一个独立的法律实体，与其所有者和管理者是分开的个体。这意味着企业的资产、负债、收入和费用应该与其所有者和管理者的个人财务状况是分开的。这个假设使得会计能够准确记录和报告企业的财务状况和经营业绩，为利益相关者提供有用的信息。 2. 会计期间假设：会计准则假定企业的经营活动可以被划分为一系列有限的会计期间，如一年、半年或季度。这个假设使得企业能够按照一定的时间间隔编制财务报表，以提供及时和可比较的财务信息。会计期间假设也使得企业能够进行财务分析和业绩评估。理解会计基本假设的重要性在于它们为会计准则的制定和应用提供了基础。会计基本假设确保了财务报表的准确性、可比性和可靠性，为利益相关者提供了有用的信息，帮助他们做出决策和评估企业的财务状况和经营业绩。需要注意的是，会计基本假设并不是绝对的，它们可以根据特定的情况和需求进行调整。但在大多数情况下，遵循会计基本假设是保证财务报表质量和会计信息可靠性的关键。

阅读 723

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计提工资的会计凭证是什么？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:54

#会计实务#

计提工资的会计凭证包括以下两个方面： 1. 计提工资的借方会计凭证：借：工资支出/薪酬费用贷：计提工资准备 2. 实际支付工资的借方会计凭证：借：计提工资准备贷：银行存款/现金其中，计提工资准备是一个负债科目，用于预留未支付工资的金额。当计提工资时，需要将相应的金额计入计提工资准备科目中。而实际支付工资时，需要将计提工资准备中的金额转移至银行存款或现金科目中。

阅读 1118

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小规模那是人开票免增值税如何记账
王一老师 | 提问时间：12/08 12:53

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，小规模纳税人可以选择免征增值税，也可以按照3%的简易征收率征收增值税。如果小规模纳税人选择免征增值税，则在开具发票时不需要计算和开具增值税发票。在记账时，需要按照以下步骤进行： 1. 对收入进行记账：将收入金额记入应收账款或现金账户，根据实际收款情况选择记账方式。 2. 对支出进行记账：将支出金额按照常规的记账方式进行记账，例如记入应付账款或现金账户。 3. 对应收账款和应付账款进行核对：定期核对应收账款和应付账款的余额，确保账目准确无误。需要注意的是，小规模纳税人在记账时仍然需要按照财务会计准则的要求进行记录和核算，以便及时了解企业的财务状况和经营情况。同时，也需要按照税务部门的要求进行相关报税和申报工作，确保合规运营。因此，建议小规模纳税人在记账和财务管理方面咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保操作的准确性和合规性。

阅读 748

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应纳税所得额90000缴纳个税多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:47

#会计实务#

根据题目所给的信息，应纳税所得额为90000。根据中国个人所得税法规定，个人所得税税率分为7个等级，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。同时，还有一个速算扣除数，用于计算应纳税额。根据税率表，对于应纳税所得额90000，首先要确定所属的税率等级。根据税率表，可知90000处于20%的税率等级。然后，需要计算速算扣除数。根据税率表，20%的速算扣除数为5555。接下来，根据公式计算应纳税额：应纳税额 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数应纳税额 = 90000 * 20% - 5555 应纳税额 = 18000 - 5555 应纳税额 = 12445 所以，应纳税所得额为90000时，个人需要缴纳的个人所得税为12445元。

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固定资产清理会计分录的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/08 12:34

#会计实务#

固定资产清理会计分录的影响主要体现在以下几个方面： 1. 资产减少：固定资产清理会计分录将固定资产账户中的金额减少，反映了企业清理了一定数量的固定资产。 2. 累计折旧减少：固定资产清理会计分录将累计折旧账户中的金额减少，反映了清理的固定资产累计折旧金额的减少。 3. 减少固定资产净值：固定资产清理会计分录的影响是减少固定资产净值，即固定资产原值减去累计折旧后的金额。 4. 减少利润：固定资产清理会计分录中，如果清理的固定资产的原值大于其净值，会产生亏损，进而减少企业的利润。需要注意的是，固定资产清理会计分录的具体影响还会根据清理的具体情况而有所不同，比如是否存在固定资产清理的收入，是否涉及税收等因素。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行会计分录的编制。

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固定资产车卖了怎么做账
李老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

当公司出售固定资产车辆时，需要进行以下会计处理： 1. 记录出售收入：将出售车辆的收入记录在收入账户中。如果车辆的出售价高于其账面价值，应将差额记录为收益；如果出售价低于账面价值，应将差额记录为亏损。 2. 更新固定资产账户：将车辆的原值从固定资产账户中减去，并将累计折旧从累计折旧账户中减去。如果车辆的账面价值与出售价不同，还需将差额记录为固定资产损益。 3. 记录相关费用：如果在出售车辆过程中发生了相关费用，如拆卸费用、运输费用等，需要将这些费用记录在相应的费用账户中。 4. 记录现金流动：如果出售车辆的款项是以现金形式收到的，需要将现金流入记录在现金账户中。综上所述，出售固定资产车辆的会计处理包括记录出售收入、更新固定资产账户、记录相关费用和记录现金流动。这些处理将确保公司正确反映出售车辆所带来的经济影响。

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