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老师，农产品是属于免税项目吗？不是说农产品进项税不能抵扣吗？为什么有的时候又能计算抵税9个点，这个知识点我真的晕了
家权老师 | 提问时间：04/24 10:13

#实务#

意思的销售方免税，购买方可以计算抵扣9%

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老师您好！请问个体户开劳务费发票与现代服务费发票有什么区别？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:13

#税务#

你好，个体户通常是小规模，在税率上没有区别

阅读 22

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分公司是独立核算的，平时增值税和季度预交企业所得也是分公司自己申报缴纳的，年度汇算清缴分公司和总公司也是分开申报缴纳吗，自己做自己的吗。
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:12

#税务#

你好，一般年度总公司要报合并报表

阅读 82

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老师，天妻一个在湖南上班，一个在广东上班，都租房，个税能都报租金支出吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:12

#实务#

您好，若夫妻双方主要工作城市不同（如湖南和广东）、各自在工作城市无房，且未享受住房贷款利息扣除，则可以分别申报住房租金专项附加扣除，按各自工作城市的标准计算额度。建议根据实际工作城市类别确认具体扣除金额，并妥善保存租赁相关材料。

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老师，我们公司今年第一季度盈利了，但盈利额低于公司前三年的亏损额，那我在这个月报企业所得税季度预缴纳税申报表时是正常申报还是可以先弥补以前年度亏损？
家权老师 | 提问时间：04/24 10:12

#税务#

你好，可以先弥补上年亏损

阅读 18

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老师，我们是民宿行业，有住宿，餐饮，平时购买的东西比较杂，有菜金，一次性桌布，水果，扫把，垃圾桶，24年一直是这样采购的，每次都没有发票，现在要汇算清缴了，我不知道怎么办了
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:11

#实务#

你好，你要将没有发票，但是又已经入账的金额加起来。然后调增

阅读 21

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老师H列那里，为什么匹配出来是百分比呢，那个表里是数字啊，匹配过来怎么有了百分号
朴老师 | 提问时间：04/24 10:11

#Excel#

可能原因：一是源数据看似数字，实际单元格设为百分比格式，匹配时目标单元格沿用；二是 H 列目标单元格设成百分比格式；三是匹配用的函数计算后结果被识别为百分比形式，可检查源数据、目标单元格格式及函数公式。

阅读 66

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老师，你好。我有个问题想问一下。就是买的一家公司，报表上有货币资金和其他应付款和应付职工薪酬，但实际上这些数都已经是之前的，和现在新老板无关。账上的现金我可以做缺失，其他应付款可以做坏账去冲掉吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 10:11

#实务#

以前的账，没有依据不能乱调整的

阅读 45

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请问老板以前投资了50万美金，现在想拿走，这种情况老板需要交税吗
家权老师 | 提问时间：04/24 10:10

#税务#

可以把自己的股份转让出去就能拿走

阅读 21

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老师，实际工作中每个行业做账都必须有收入同时结转成本吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:08

#实务#

您好，一般货物类的是这样的

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你好，老师，我公司3月发生了股权转让，公司法人做了变更，股权也由上一个人的股份全部转到了另一个人的手上。新老板让重启一本账，我这个要怎样做，之前的数据是直接作为期初数据嘛？
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:08

#税务#

你好，是的。就是用之前的数据作为期初数，重起

阅读 13

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老师:我们是一家农业公司，租的农户的地，用政府给的项目资金建起来的温室大棚，用资金修建大棚时计入什么科目
朴老师 | 提问时间：04/24 10:07

#实务#

若政府项目资金属与资产相关的政府补助，修建时计入 “在建工程”，完工转 “固定资产”，同时按总额法或净额法处理政府补助；若属与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间成本费用或损失的，修建时计入 “在建工程”，完工后按规定从 “递延收益” 转入相关成本费用科目，用于补偿已发生成本费用或损失的，收到时直接计入当期损益，修建成本正常通过 “在建工程” 转 “固定资产” 核算。

阅读 25

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老师，请问工会支出需要怎么做账呢，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:07

#实务#

您好，是交的工会经费吗？

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报关员现在证没的，去哪里学报关
朴老师 | 提问时间：04/24 10:06

#实务#

学习报关可通过线上课程平台、行业协会、职业院校或高校继续教育中心、专业培训机构等途径。线上如千聊有报关实操课程；行业协会方面，上海市报关协会开展报关员岗前培训；职业院校如四川商务职业学院继续教育中心有报关、报验业务培训课程；专业培训机构如福州的一些机构，采用线上线下结合模式，且与企业合作提供实习就业机会。

阅读 14

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老师请问一下合同签的辅材可以直接开票辅材？有同事说不能直接开辅材说不正规因为自己也是半路出家的会计，根本就不知道开票什么才叫正规
朴老师 | 提问时间：04/24 10:05

#实务#

开票得开材料名称才可以

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请教老师个问题，进口企业，某一票的账单上的付汇账单上有贸易商补款，怎么看这个贸易商补款包不包含在完税价格中
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:05

#实务#

你好，是因为什么原因要补？

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代账公司用的是网页版账无忧我公司用的是金蝶可以导之前的电子账簿吗
文文老师 | 提问时间：04/24 10:05

#实务#

都是金蝶系列产品，应该是可以导的

阅读 21

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请问老师，企业所得税报表中的营业成本是所有的支出还是业务活动成本？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:05

#税务#

企业所得税报表中的营业成本是业务活动成本

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我公司中午就餐为个人支付4元单位支付46元，个人部分在工资里扣除，然后年底一次性交给某餐饮。个人部分：借：管理费用4贷：应付职工薪酬4借：应付职工应酬4贷：其他应收款-职工个人往来-某公司4，那我单位部分该怎样呢？借：管理费用46贷：应付职工薪酬-短期薪酬-福利费-非货币性性福利46借：应付职工薪酬-短期薪酬-福利费-非货币性福利46贷？（老师这个费用我先挂帐你看我用哪个科目合适？）还有我这样做分录对不对
暖暖老师 | 提问时间：04/24 10:04

#实务#

你好，贷银行存款不是？

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老师，请问去年做账的费用有些是23年的发票，现在做24年汇算清缴要调增，是填哪一行？还有固定资产入账时年限不对，账上生产器具按3年提的折旧，折旧调整只填汇算清缴表就可以是吗，不用改账？
朴老师 | 提问时间：04/24 10:03

#税务#

费用调增：去年列支的 23 年发票费用，汇算清缴在《纳税调整项目明细表》（A105000 ）第 30 行 “其他” 调增。折旧调整：汇算清缴填《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080 ）调增。折旧年限错误属会计估计变更，用未来适用法，不追溯，从当期起按正确年限重算折旧额并处理账务。

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老师好！请问甲，乙公司共同出资成立了丙公司，甲公司聘用一名总经理负责公司业务的签字审批，那请问丙公司的日常业务由这名总经理财务签字审批可以吗？总经理在甲公司开工资，丙公司的工资表上没有这个人。谢谢老师！
sara张老师 | 提问时间：04/24 10:03

#实务#

您好，建议经理部分工资从丙公司发放，证明存在劳动关系

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会计核算基本前提是什么
王一老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体的概念。根据会计准则，每个经济实体都应该被视为一个独立的会计实体，与其所有者和其他实体分开对待。这意味着会计记录和报告应该与实体的所有者和管理者的个人财务状况和交易分开。基于会计实体的概念，会计核算的基本前提包括以下几个方面： 1. 主体性：会计实体是一个独立的经济主体，具有自己的财务状况和交易记录。 2. 持续性：会计实体的经营活动应该被假定为长期进行，即使在短期内发生变化或停业，也应该继续进行会计核算。 3. 会计期间：会计实体的经营活动应该按照一定的时间段进行核算，通常以一年为一个会计期间。 4. 货币计量：会计核算应该以货币作为计量单位，将所有经济交易和财务状况转化为货币金额。这些基本前提为会计核算提供了一种统一的框架，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。

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在志邦家具资产负债表中，哪些负债项目属于长期负债？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:29

#会计实务#

在志邦家具资产负债表中，以下负债项目属于长期负债： 1. 长期借款：这是指负债的偿还期限超过一年的借款，通常是由银行或其他金融机构提供的资金。 2. 应付债券：这是指公司发行的债券，偿还期限通常超过一年。债券是公司向投资者借款的一种方式。 3. 长期应付款：这是指公司需要在一年以上的时间内偿还的其他债务，如租赁合同中的长期租金支付等。 4. 递延收益：这是指公司已收取但尚未实现的收益，例如预收款项或未实现的销售收入。需要注意的是，这只是一般情况下的长期负债项目，具体的负债项目可能因公司的经营特点而有所不同，请根据具体情况进行分析和判断。

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10万定期3年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

首先，我们需要知道定期存款的利率。假设利率为4%。利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目中的信息，本金为10万，存款期限为3年，年利率为4%。利息 = 10万 × 0.04 × 3 = 12,000元所以，10万定期3年的利息为12,000元。

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不在账上的固定资产出售怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

当固定资产不在账上出售时，需要进行以下步骤来处理这笔交易： 1. 记录出售固定资产的交易凭证：根据实际情况，编制一张出售固定资产的交易凭证。该凭证应包括出售固定资产的金额、出售日期等相关信息。 2. 更新固定资产卡片：在卡片上记录出售固定资产的相关信息，包括出售日期、出售金额等。同时，将该固定资产从固定资产清单中删除。 3. 计算出售固定资产的损益：根据出售固定资产的成本和出售金额，计算出售固定资产的损益。如果出售金额大于成本，表示有利润；如果出售金额小于成本，表示有亏损。 4. 记录出售固定资产的损益：根据计算得出的损益金额，编制一张出售固定资产的损益凭证。该凭证应包括损益金额、损益日期等相关信息。 5. 更新会计记录：根据上述凭证，更新会计记录，包括固定资产账户、损益账户等。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作需要根据实际情况和公司的会计政策进行调整。建议在处理这类交易时，咨询会计专业人士或遵循相关会计准则和法规的规定。

阅读 1743

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公司处理固定资产汽车如何开具发票
王一老师 | 提问时间：12/08 12:26

#会计实务#

公司处理固定资产汽车时，通常需要开具两种发票：购车发票和转让发票。 1. 购车发票：当公司购买新车时，销售商会提供购车发票。购车发票是指购买固定资产汽车时开具的增值税专用发票。购车发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：公司名称、纳税人识别号等。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 货物名称和规格型号：具体描述购买的汽车信息。 - 数量和单价：购买汽车的数量和单价。 - 金额和税额：购买汽车的总金额和增值税额。 - 销售商信息：销售商名称、纳税人识别号等。 2. 转让发票：当公司将固定资产汽车转让给其他企业或个人时，需要开具转让发票。转让发票是指将固定资产汽车转让给其他企业或个人时开具的增值税专用发票。转让发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：购车发票上的购车公司名称。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 转让车辆信息：转让的汽车信息，包括车辆型号、车牌号码等。 - 转让金额和税额：转让汽车的金额和增值税额。 - 购车公司信息：购车公司名称、纳税人识别号等。在开具发票时，公司需要遵循相关税法和会计准则的规定，确保发票的准确性和合规性。同时，公司还需要保存好购车发票和转让发票的原始文件，以备将来的审计和报税需要。

阅读 1995

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钱放银行卡里有利息吗
李老师 | 提问时间：12/08 12:22

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡中通常会获得利息。利息是银行为借入资金提供服务的一种报酬。根据存款期限和存款金额的不同，银行会根据一定的利率计算出利息，并将其存入您的银行账户。利息是银行对您存款的一种回报，也是银行业务的一部分。

阅读 1674

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银行贷款30万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 12:20

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款的利率和贷款期限来确定的。假设银行贷款利率为5%，贷款期限为一年，贷款金额为30万。利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间利息 = 30万 × 5% × 1年利息 = 15000元所以，银行贷款30万一年的利息为15000元。

阅读 5889

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汇兑损益在哪个表
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:15

#会计实务#

汇兑损益是指由于汇率波动而导致的外币货币资产或外币货币负债的价值变动所产生的损益。根据会计准则的规定，汇兑损益应当计入利润表中，作为非经营性损益项目进行披露。具体来说，汇兑损益应当在利润表中以独立的项目进行列示，一般出现在“其他综合收益”或“其他综合损益”之后。

阅读 2329

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贷款10万三年利息多少
秦老师 | 提问时间：12/08 12:14

#会计实务#

贷款10万三年利息的计算可以按照以下步骤进行： 1. 首先确定贷款的利率。假设贷款的年利率为5%。 2. 计算每年的利息。利息的计算公式为：贷款金额 × 年利率。所以每年的利息为10万 × 5% = 5000元。 3. 由于贷款期限为三年，所以总利息为每年的利息 × 贷款期限。即5000元 × 3年 = 15000元。所以，贷款10万三年的利息为15000元。

阅读 1521

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