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这个设置的研发费用后面的“直接人工”科目设置后不显示出来（三级科目不显示）
小菲老师 | 提问时间：05/18 10:41

#事业单位#

同学，你好那你搜索：直接人工

阅读 135

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企业受托代管敬老院，牵扯民政特困人员，做账原则本该是权责发生制，但民政给的企业养老院做账指南中是以收付实现制为原则，我们该如何选择
董孝彬老师 | 提问时间：05/17 07:07

#事业单位#

您好，对外账务按民政要求的收付实现制处理，我们内部可辅助采用权责发生制记账，就是从对外报表里通过手工调整到权责发生制。

阅读 135

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老师，员工工资怎么算
宋生老师 | 提问时间：12/18 10:21

#事业单位#

你好这个一，这个一般是按工资除以应出勤天数乘以实际出勤天数。

阅读 135

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事业单位固定资产是放在累计盈余里面还是专用基金里面比较好
朴老师 | 提问时间：05/22 16:15

#事业单位#

在事业单位会计核算中，固定资产一般不直接放在累计盈余或专用基金里。固定资产初始确认取得固定资产时，按照成本：借：固定资产贷：财政拨款收入 / 零余额账户用款额度 / 银行存款等预算会计做分录：借：事业支出等贷：财政拨款预算收入 / 资金结存固定资产与累计盈余关系累计盈余核算单位历年实现的盈余扣除盈余分配后滚存的金额，以及因无偿调入调出资产产生的净资产变动额。比如用专用基金购置固定资产时，会涉及累计盈余：借：专用基金贷：累计盈余同时：借：固定资产贷：银行存款，这体现了净资产内部结构调整。固定资产与专用基金关系专用基金可用于购置固定资产。从专用基金列支购置固定资产时：借：专用基金贷：银行存款同时：借：固定资产贷：固定基金（预算会计无需做分录），反映专用基金的使用和固定资产的增加。

阅读 131

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老师，新接账的时候发现对不上，我就挂了一笔其他应付款，初始数据做平了，那这笔款之后怎么弄呀
刘艳红老师 | 提问时间：12/16 12:06

#事业单位#

您好，公账上有钱还给法人，冲掉就可以

阅读 130

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生产成本有余额，是不是就是在产品
廖君老师 | 提问时间：12/22 23:40

#事业单位#

您好，是的，是这么理解的

阅读 127

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本月报完税后，可以明天再清卡吧？
波德老师 | 提问时间：12/16 21:18

#事业单位#

你好，是可以明天再清卡

阅读 127

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老师好，我们是敬老院，五保老人靠民政拨款，之前拨给老人的供养金、护理费是直接拨款到银行借：银行存款贷：政府补助-非限定拨款-人员经费现在有的老人回家了，需要从拨款里把他个人的钱转给他家属。我取的现金给的请问这转给老人家属的钱的分录在财务软件里怎么做
岁月静好老师 | 提问时间：05/22 15:33

#事业单位#

您好，取钱时分录你一定没问题：借：库存现金，贷：银行存款那支付给家属时，分录可写成：借：政府补助 - 非限定拨款 - 人员经费（红字）（这个分录就和你之前的分录对应上了）贷：库存现金

阅读 126

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研发用的固定资产，折旧会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：12/24 13:04

#事业单位#

研究阶段的折旧会计分录：借：研发支出——费用化支出贷：累计折旧

阅读 126

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民办非营利性机构如何生存，又是一般纳税人，那么取得的进项票能抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：12/16 18:07

#事业单位#

一般情况下可以抵扣。符合规定的进项发票用于应税项目就能抵扣；既有应税和免税项目要划分，无法划分的按规定计算；用于特殊情况（福利、消费等）不能抵扣。

阅读 126

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事业单位固定资产一处房屋总价值35万，其中有一处偏房拆除重建了，花了8万元，请问这8万元要怎么计入固定资产？
宋生老师 | 提问时间：05/19 08:56

#事业单位#

你好，这个应该减去之前的剩余价值，然后加上这个8万。

阅读 123

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因项目建设需要，我们单位要付一笔临时用地复垦保证金。我单位开了一个专用账户，专门是存放该项土地复垦保证金的（跟银行、甲方签了监管协议）。那么这笔保证金是财政转到我们单位零余额账户（财政拨款），我们再通过零余额账户转到保证金专用账户（都是我单位的账户），。①收到财政转入资金，（财务会计，借：1011 零余额账户用款额度，贷：4001 财政拨款收入），（预算会计，借：800101 零余额账户用款额度，贷：600102 项目支出）。②付土地复垦保证金，（财务会计，借：102199 其他货币资金，贷：1011 零余额账户用款额度），（预算会计，借：80010203 其他货币资金，贷：800101 零余额账户用款额度），③完工后退回财政（直接上缴国库），借：应缴国库款，贷：102199 其他货币资金。老师请问会计科目是这样做吗？
朴老师 | 提问时间：12/24 11:30

#事业单位#

收到财政转入资金时，财务会计和预算会计处理正确。支付保证金时，财务会计和预算会计处理也正确。完工后退回财政，财务会计建议借 “累计盈余”，贷 “其他货币资金”；预算会计建议借 “财政拨款预算收入 - 项目支出（负数）”，贷 “资金结存 - 其他货币资金（负数）”。

阅读 123

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进项大于销项，需要写分录吗？
明琪老师 | 提问时间：05/18 19:31

#事业单位#

您好亲，要结转税金啊

阅读 122

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购买方已抵扣发票，但有退货，要求我们红冲。红字信息表应该是购买方填写，但是购买方让我们填，有什么影响吗？
家权老师 | 提问时间：05/19 16:03

#事业单位#

那个只能是购货方填的，理由是退货

阅读 119

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老师，我是供水企业，原来日常维修管件用料都是从外面买直接开票报销，没走过入库出库，现在入仓库，怎么走分录
家权老师 | 提问时间：12/16 10:26

#事业单位#

购入借：原材料贷：银行存款领用借：主营业务成本贷:原材料

阅读 119

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老师好，清请问一下事业单位资产处置分录怎么做？
宋生老师 | 提问时间：12/16 11:23

#事业单位#

固定资产转入待处置资产：借：待处置资产损溢累计折旧贷：固定资产报经批准予以处置时：借：非流动资产基金—固定资产贷：待处置资产损溢发生清理费用：借：待处置资产损溢贷：银行存款收到残料变价收入时：借：银行存款贷：待处置资产损溢结转固定资产处置净收入：借：待处置资产损溢贷：应缴国库款等

阅读 119

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公司还没开开通网银，是不是对公转账的话，只能去银行转
朴老师 | 提问时间：05/21 12:59

#事业单位#

同学你好对的只能去柜台

阅读 116

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老师，您好，事业单位库房购买的老鼠药和樟脑丸应该在什么科目下核算？
宋生老师 | 提问时间：05/23 15:48

#事业单位#

你好，这个计入管理费用-办公费就行。

阅读 114

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老师，我们单位聘请专家坐诊，付的专家劳务费，劳务合同可以约定劳务个税由院里承担吗？合规吗？
宋生老师 | 提问时间：05/21 16:30

#事业单位#

你好，你可以增加他的劳务费，使得他扣掉个人部分后还能够拿到那么多钱。

阅读 114

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老师，对公进账40785.54.开的普票，所里扣除管理费.百分之10%，这笔钱一共交多少税，怎么算，
宋生老师 | 提问时间：12/23 15:06

#事业单位#

你好，你这是什么业务的收入？你们是一般纳税人还是小规模？

阅读 114

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老师，新接账的时候发现对不上，我就挂了一笔其他应付款，初始数据做平了，那这笔款之后往出做的时候，怎么弄才合理
宋生老师 | 提问时间：12/17 17:34

#事业单位#

你好，你要想合理的话就要看之前的凭证，是看什么原因引起的不对。

阅读 113

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公司注册地：广东省深圳市，企业类型：有限责任公司，小规模纳税人，执行小企业会计准则。自然人电子税务局（扣缴端），申报2024年12月个人所得税工资薪金所得填写有误，已缴费，缴费多了。2025年3月已有去税务局更正申报好，但是截止2025年5月份了多缴的费用还没退回。2024年12月账务未做调整，未修改2024年12月财务报表。2025年等多缴纳的个税退回时，再在2025年的财务报表及账务更新。即2024年汇算清缴时，需要把多缴的费用填报上去吗？需要的话，怎么申报
董孝彬老师 | 提问时间：05/20 21:40

#事业单位#

您好，不需要。多缴的个税是由于申报错误导致的，属于税务申报调整问题，不属于汇算清缴的范围。汇算清缴主要针对员工全年的实际收入和扣除项目进行汇总计算。 2.不用在2024年汇算清缴时填报多缴的个税费用，应通过更正申报和退税流程解决。 3.2024年12月账务不做调整。2025年退税到账后，将退税金额计入“营业外收入”或“其他收益”，并调整“银行存款”科目。

阅读 111

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“滞纳金”与“罚没支出”的区别？记账时计入什么科目？
宋生老师 | 提问时间：05/26 18:13

#事业单位#

你好，这2个都是营业外支出了。只是二级科目可以分开。

阅读 105

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老师：外出其他市培训。城市间交通费，市内交通费如何区分。比如a市-a高铁-b高铁-b市。那么a高铁-b高铁是城市间交通费。那么a市-a高铁，b高铁-b市是什么费用？是走城市间交通费报销还是走市内交通费80元每天包干？
郭老师 | 提问时间：05/21 08:21

#事业单位#

你只要出差期间A到B B到C还有A市内或者B室内的交通都是差旅费你从公司到火车站这就开始出差了，然后你回公司之前火车站到你公司的这一部分也是差旅费

阅读 104

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老师，有件事想您这边给我提一下建议，如我们公司名称为大海现在又注册公司名称为黄河现在要将大海的固定资产除了建筑物，车，其余的都要转入黄河这个公司账套，我应该考虑哪些因素呢
郭老师 | 提问时间：12/18 09:15

#事业单位#

销售固定资产需要考虑处置价格，这个需要按照公允价值来，需要交税。

阅读 104

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老师好，事业单位派员工去省局学习，省局提供吃住，只报来回两日交通补助80，来去两天的两顿晚餐费80元，没毛病吧
家权老师 | 提问时间：05/21 14:28

#事业单位#

那个没问题的哈，合理的

阅读 103

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老师，您好，幼儿园食堂找人清理的下水道池子，没有发票，只能给开收据，可以上账吗？
郭老师 | 提问时间：05/24 13:33

#事业单位#

可以做账的就是不允许抵扣所得税

阅读 102

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公司购买水果，没有发票，怎么报销和做账？
家权老师 | 提问时间：05/24 16:33

#事业单位#

凭支付记录报销就行

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年末其他权益工具投资是不是以公允价值入账确定账面价值
宋生老师 | 提问时间：05/23 08:53

#事业单位#

你好，是的，是按公允价值。

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老师请问一下，企业汇算清缴里面，主要股东及分红情况去年填报没更改信息，因为2023年变更过一次之前两个股东变更一个股东了，现在还是之前两个股东，我现在要改吗？如果改是怎么改呀？
宋生老师 | 提问时间：05/27 15:49

#事业单位#

你好，你进入电子税务局首页，点击【我要办税】→【综合信息报告】→【身份信息报告】→【涉税市场主体身份信息变更】

阅读 99

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