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老师税务局勾选抵扣发票，税额和有效抵扣额有差异，怎么做账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/16 20:20

#税务#

您好，你说的是留底税吗？

阅读 33

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老师，如果6月增值税申报表报错了，只用更正6月的申报表还是7.8月都要更正呢，有留抵税
小菲老师 | 提问时间：09/16 20:13

#税务#

同学，你好 6.7.8都要更正的

阅读 55

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请问一般纳税人，数量1，单价100，税额13，总金额113，这个产品成本多少钱，是看单价100/1=100，还是113/1=113，成本是100还是113
董孝彬老师 | 提问时间：09/16 19:30

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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职工饭堂采购的菜品，每笔不超过500元，对方个人无法开票，一个月累计下来1万左右，作为福利费，这个可以税前扣除的吗？
郭老师 | 提问时间：09/16 19:24

#税务#

你好，收据有备注，个人名字，身份证号，支出金额支出项目的话，按工资的14%抵扣所得税

阅读 55

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老师，我刚去一家公司，我们是做旅游第三方平台，赚取中间差价的，客户从同城下单，然后同城推单，我们在去相应酒店下单，这个平台给我们开票是经济代理服务，代订房费，我弄不太明白这个逻辑关系，那酒店开票给谁呀，我们是给客户开票吧，开住宿费好像
钟存老师 | 提问时间：09/16 19:14

#税务#

酒店是给谁提供服务就给谁开票开具的是实际提供的服务，就是住宿服务

阅读 43

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老师易税云平台跳出备案单证这个要不要管它。
郭老师 | 提问时间：09/16 19:13

#税务#

需要的这个需要备案合同，运输单装箱单发票委托报关协议等

阅读 45

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已经结转成本的时候才发现产成品入库的数量换算方式错误，少算了，导致成本过低，如何调整
郭老师 | 提问时间：09/16 19:08

#税务#

你好当年的吗借主营业务成本贷库存商品补

阅读 32

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银行账户能看到余额吗，未分配利润和银行账户余额不一致是什么原因
郭老师 | 提问时间：09/16 19:03

#税务#

网银里面能查到余额未分配利润是权责发生制银行账户是收付实现制，他两个没有关联

阅读 62

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老师，直播行业是给税务局上传收入吗，主播的个税不是公司报的，是别的平台报的，这样有风险吗
郭老师 | 提问时间：09/16 18:57

#税务#

是平台申报，不需要直播人申报这个是平台和公司对接还是平台和个人

阅读 60

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老师，个税是按一年的累计收入核算吗，
郭老师 | 提问时间：09/16 18:53

#税务#

你好，工资个税的对的是的。

阅读 34

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老师发票金额418.7税务局可以抵扣金额415.48老师怎么做账呢？
郭老师 | 提问时间：09/16 18:45

#税务#

是普通发票吗？如果是的话，借管理费用等贷银行存款415.48。

阅读 33

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我公司销售商品100元/吨自提价，税率13%，本应客户自提，现需我司送货上门，收客户130元一吨，运费为:30元一吨，运费税率是9%，因税差所造成的税费损失啥计算呢？应收回客户的税差损失多少钱呢？
董孝彬老师 | 提问时间：09/16 18:32

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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老师们有没有那种给税局提供的存货周转异常的整改自查文档，带数据的，该怎么写
朴老师 | 提问时间：09/16 18:28

#税务#

# 存货周转异常整改自查报告 XX市XX区税务局：根据贵局税收监管要求，我公司（XX公司，统一社会信用代码：XXXX）针对存货周转异常问题开展专项自查，现将自查情况、原因分析及整改措施报告如下： ## 一、企业及存货基本情况我公司主营XX产品（如：农产品加工/机械配件生产），202X年期末存货账面余额XX万元（其中原材料XX万元、库存商品XX万元、在产品XX万元），202X年营业收入XX万元，同期行业平均存货周转率为X次，我公司实际存货周转率为X次（计算方式：营业成本/平均存货余额，平均存货余额=（期初存货+期末存货）/2），低于行业水平XX%，存在周转缓慢的异常情况。 ## 二、存货周转异常自查结果及原因 ### （一）异常数据明细 | 存货类别 | 期初余额（万元） | 期末余额（万元） | 本期领用/销售金额（万元） | 周转天数（天） | 行业平均周转天数（天） | 差异（天） | |----------|------------------|------------------|----------------------------|----------------|------------------------|------------| | 原材料-A | XX | XX | XX | XX | XX | XX | | 库存商品-B | XX | XX | XX | XX | XX | XX | | 合计 | XX | XX | XX | XX | XX | XX | ### （二）异常原因分析 1. **市场需求变化**：202X年XX产品市场需求下降XX%，导致库存商品-B滞销，期末库存较期初增加XX万元，周转天数延长XX天； 2. **采购计划不合理**：原材料-A为季节性采购，202X年Q1超额采购XX万元（计划采购XX万元，实际采购XX万元），未及时按需领用，导致原材料周转缓慢； 3. **库存管理疏漏**：部分在产品因生产工艺调整暂存XX万元，未及时处理，占用存货资金，导致整体周转效率下降。 ## 三、整改措施及执行情况 ### （一）短期整改（已执行） 1. **滞销存货处理**：202X年X月通过折扣销售（折扣率X%）消化库存商品-B XX万元，截至报告日，该类存货余额降至XX万元，周转天数缩短XX天； 2. **优化采购计划**：修订原材料采购制度，按“月度销量×1.2安全系数”制定采购量，202X年X月原材料-A采购量降至XX万元（较整改前减少XX万元），与领用需求匹配。 ### （二）长期整改（持续推进） 1. **建立库存监控机制**：每周更新存货台账（附202X年X-X月台账截图），对周转天数超XX天的存货预警，由采购、销售部门联合制定处理方案； 2. **提升生产协同效率**：协调生产部门加快在产品加工，202X年X月已处理暂存在产品XX万元，预计X月底全部消化； 3. **跟踪整改效果**：截至202X年X月，公司存货周转率已提升至X次，较整改前提高XX%，计划202X年底达到行业平均水平。 ## 四、自查结论及承诺本次自查已全面排查存货周转异常问题，确认异常源于市场需求、采购及库存管理问题，无隐瞒存货真实情况、虚增存货成本等涉税违规行为。我公司将严格落实整改措施，持续完善存货管理，按要求报送后续存货周转数据，接受贵局监督。附件：1. 202X年存货明细账（节选） 2. 202X年X-X月存货周转计算表 3. 滞销存货销售凭证（复印件） XX公司（盖章） 202X年X月X日

阅读 76

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老师，自然人股权转让。转让款的汇款凭证需要在整个转让流程里出现吗？是税局要，还是工商要？
文文老师 | 提问时间：09/16 18:03

#税务#

新股东转旧股东款项，不用体现，也不会检查

阅读 23

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试算平衡表是科目余额表吗？
文文老师 | 提问时间：09/16 17:59

#税务#

试算平衡表，不是科目余额表

阅读 55

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资产负债表的未分配利润是和公户上的钱不一致怎么办，未分配利润的的钱扣除百分之20，可以提出来吧
文文老师 | 提问时间：09/16 17:58

#税务#

是的，未分配利润的的钱扣除百分之20个税，可以提出来

阅读 22

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老师，请教一下，涉税服务这一科会出这样的问题吗？难道申报表也要熟记吗？
朴老师 | 提问时间：09/16 17:56

#税务#

涉税服务类考试会出这类申报表题目，申报表关键栏次和填写规则需要熟悉甚至熟记，因为这是实务操作核心内容，属于 “政策 + 实务” 综合考查的常见考点

阅读 122

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这种减少的利润可以所得税前扣除吧？去年刚购入的
文文老师 | 提问时间：09/16 17:56

#税务#

是，减少的利润可以所得税前扣除

阅读 125

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你好我销售了一笔产品产品质量有问题作为赔偿给客户这笔可以做为营业外支出吗？
文文老师 | 提问时间：09/16 17:51

#税务#

这笔可以做为营业外支出

阅读 145

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请问，知道水母报告么[破涕为笑]，谢谢
文文老师 | 提问时间：09/16 17:51

#税务#

你好，水母报告，又被称为税票分析报告，它主要反映的是企业的开票和纳税情况。

阅读 54

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老师，您好！请问一下放弃小微企业优惠政策，把小微企业转成非小微企业怎么转呢
文文老师 | 提问时间：09/16 17:29

#税务#

不用转，是否小微时，选择否即可

阅读 44

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企业要注销，实收资本还有100万，应该如何处理？需要缴税吗？
宋生老师 | 提问时间：09/16 17:26

#税务#

你好，这个实收资本可以退回给股东，实收资本不需要交税。

阅读 79

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公司在小程序上销售商品，一般怎么做账?是属于电商吗
家权老师 | 提问时间：09/16 17:24

#税务#

是的，那个是属于电商销售的

阅读 49

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老师，您好，我们接了个生态林修复的活，我给甲方开的发票是生活服务*生态林修复服务，对吗？这个活里有一部分是需要修枝，一部分需要用值保无人机喷药，有一部分是需要挖机打埂子，那发票我都开免税的，还是挖机这部分开含税的，企业所得税免不免？
朴老师 | 提问时间：09/16 17:22

#税务#

发票开 “生活服务 * 生态林修复服务” 不对，应按具体业务分：修枝、无人机喷药属 “林业服务”，挖机打埂子属 “建筑服务”；增值税：修枝、无人机喷药可免税，挖机打埂子需按税率（一般纳税人 9%、小规模 3%）开含税票；企业所得税：符合条件的林业生态修复项目所得可免征，需按规定备案。

阅读 26

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老师您好，税务稽查，将2023年的预收账款结转为2023年的收入，请问这块账务怎么处理
文文老师 | 提问时间：09/16 17:19

#税务#

借：预收账款贷：未分配利润贷：应交税费-应交增值税-销项

阅读 50

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小规模8月份底开张票后累计开票超500万了，过了十多天未收到税局短信或者电话通知让升一般纳税人，那么需要主动升吗？升的话生效日期在哪个月比较好。能选在10月1日生效吗？
家权老师 | 提问时间：09/16 17:17

#税务#

那个是自己要主动申请的

阅读 129

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老师你好！我们是生产企业！8月份出口已开票申报增值税！免抵退申报没有提交申报！下个月再提交申报！因有一个对应的出口发票非自产做免税处理！是不是申报的8月份增值税申报表需要更正！把免抵退税销售额扣除做免税销售额填入免税中
小锁老师 | 提问时间：09/16 17:16

#税务#

对的，这个理解是没错的哈，对

阅读 40

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公司是小规模，专管员说2024年4-6月的减征额有差异，应该怎么办，怎么查？
宋生老师 | 提问时间：09/16 17:16

#税务#

你好，你看你收入有多少，收入有没有填错，然后再算减征金额。

阅读 21

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开收据，收款人，能写成收款经办人吗？
家权老师 | 提问时间：09/16 17:06

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 44

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同一个东西，进项分类是矿用产品，我们开出去的时候能不能转换成公共安全类产品？
文文老师 | 提问时间：09/16 17:04

#税务#

能转换成公共安全类产品

阅读 21

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