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如果公司租了个人的厂房，5万，如何让他开票，又不交税？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:03

#税务#

代开发票，必然会有税费产生的

阅读 17

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攴具清洗行业购碗筷，购消毒剂会计分录
文文老师 | 提问时间：04/24 10:02

#实务#

要计入主营业务成本

阅读 9

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我们给员工补缴23年社保，这个社保怎么计入科目？怎么做账？管理人员的。
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:01

#税务#

借：以前年度损益调整贷：应付职工借：应付职工贷：银行存款

阅读 10

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老师，在学堂APPA上面报的399押题班，有需要洗交流群个可以进吗？明天就25号了
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:01

#初级职称#

您好，这个要问下客服，是他们负责这块

阅读 62

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老师，工业企业，厂房已经建好但是没有办理竣工决算，我们已经在厂房正常办公半年多了，目前发生一笔10万块钱的园林绿化(冬青苗等），这个费用应该计入什么费用？
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:00

#实务#

你好，这个你可以记录长期待摊费用。

阅读 14

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我公司名下无车，业务员跑业务私车公用报销加油费，代理记账会计计入“管理费用—车辆使用费”，可以吗？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:00

#实务#

计入“管理费用—车辆使用费”，可以的

阅读 21

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老师，公司支付出去的钱，没有收到对方的发票，我们挂的是预付账款，现在我们要变股权，税局说不能这样挂，那我们要怎么调整？
朴老师 | 提问时间：04/24 09:59

#实务#

先判断能否取得发票：能取得，等收到发票正常冲销 “预付账款”。不能取得：业务真实发生，转入成本 / 费用科目，汇算清缴纳税调增；因对方特殊原因（注销等）无法取得，搜集证明资料证实真实性，可税前扣除，无需调增。

阅读 18

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老师，25年变地址了，做24年工商年检是还写以前的地址还是新地址
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:59

#实务#

您好，24年写旧地，25年写新地

阅读 8

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老师，我分公司年报有退税，我能不能将24年的企业所得税，财务报表重新申报，重新缴纳所得税，因24年4季度有亏损。谢谢
朴老师 | 提问时间：04/24 09:59

#实务#

可以重新申报 2024 年企业所得税和财务报表。企业所得税企业所得税年度汇算清缴期间（2025 年 1 月 1 日 - 5 月 31 日），若发现申报有误，可在电子税务局更正申报。因 4 季度亏损导致年报退税，重新申报可调整应纳税所得额，多缴税款可申请退回或抵减以后税款。重新申报时，需准确核算收入、成本、费用等项目，考虑税收优惠、纳税调整事项。财务报表财务报表申报错误，也可在电子税务局更正。需确保更正后报表数据与实际业务相符，且与企业所得税申报数据逻辑一致。

阅读 5

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老师您好，参加展会的费用，是借：销售费用-推广费，贷：银行存款吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:59

#实务#

是，参加展会的费用，是借：销售费用-推广费，贷：银行存款

阅读 10

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2024年固定资产清理了一部分，（清理完的这部分固定资产累计折旧的余额是0）导致在报汇算清缴的时候，本年折旧这一栏的金额大于累计折旧这一栏的金额，报不过去怎么办？
朴老师 | 提问时间：04/24 09:59

#税务#

可先检查数据准确性，核对固定资产清理相关账目及折旧计算、账务处理是否正确，看有无误计或遗漏。若为申报数据录入错误，及时更正；若因固定资产清理致数据异常，在申报表中调整，扣除已清理资产本年折旧额，按调整后账面价值和累计折旧余额填写累计折旧金额。

阅读 8

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老师，企业员工工作是被染上布病，治疗费做什么科目，能税前扣除吗，没报工伤
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:58

#实务#

您好，这个计入福利费里面，没有发票，是不能抵税的

阅读 13

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合伙企业（有限合伙），股东有自然人，也有法人（有限公司）。合伙企业收到对外投资的有限公司的分红，然后分红给自然人，分给法人。分红：自然人交20%个税法人：要不要交分红个税？
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:58

#实务#

你好，分给法人的时候不需要。

阅读 28

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老师，请问一下，2023年年终奖我们在2024年计提发放，然后2024年终奖也在2024年底计提，这样做2024年度所得税汇算清缴需要调整什么吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 09:58

#税务#

那个不需要做调整的。正常税前扣除就行

阅读 12

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老师好，想问下我看有些企业招聘会计说做内账外账，问下内账是不是会计的方法做，外账就是那个汇算清缴的时候纳税调整明细表的时候，对税收有几个项目的支出扣除标准有所调整的，所以内账和外账的区别就这些，和那个做税务筹划时候对账本报税有所调整的时候，是可以这样理解的吗
朴老师 | 提问时间：04/24 09:58

#税务#

理解不对。内账记录企业全部业务，无严格规范，为内部管理服务，可用非正规凭证；外账依会计准则和税法，用合法票据，用于纳税申报和应对外部监管。我国设置内外账违法。

阅读 6

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老师您好，数电票种核定怎么操作？我这边是新开的企业。
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:58

#税务#

您好，我要办税-发票业务-发票核定

阅读 7

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老师，请问改造的固定资产金额占原资产的比例超过多少需要增加原值？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:58

#实务#

改造的固定资产金额占原资产的比例超过 50%

阅读 68

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现在发现月末银行余额和对账单余额不一致，怎么去对账，还有应收账款和其他应付账款怎么对余额
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:57

#实务#

你好，你先看一下期初是不是对得上然后再一笔一笔去核对。

阅读 8

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老师好，农牧业公司，长期频繁用零散工支付大批量劳务费，农民工不配合开劳务发票，该怎么办最合适，
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:56

#税务#

您好，直接申报他们的劳务费

阅读 7

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项目上劳务人员工资计提和发放会计分录
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:55

#实务#

你好，这个进入工程施工合同成本，人工费贷，应付账款或者应付职工薪酬。。

阅读 19

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全年12月公司买的固定资产，可以不入账吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:55

#税务#

您好，是因为什么原因不入账了

阅读 7

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单个菜品怎么算毛利
周老师 | 提问时间：12/08 12:09

#会计实务#

计算单个菜品的毛利需要考虑以下几个因素： 1. 成本：计算菜品的成本，包括食材成本、调料成本、包装成本等。需要考虑到每个菜品所使用的原材料和用量。 2. 销售价格：确定菜品的销售价格，即顾客购买菜品时支付的金额。 3. 毛利率：计算菜品的毛利率，即毛利与销售额的比率。毛利率可以通过以下公式计算：毛利率 =（销售价格 - 成本）/ 销售价格 × 100%。 4. 毛利额：计算菜品的毛利额，即销售价格减去成本的金额。举例来说，假设某菜品的成本为10元，销售价格为30元。那么菜品的毛利率为（30 - 10）/ 30 × 100% = 66.67%。毛利额为30 - 10 = 20元。通过计算单个菜品的毛利，可以帮助企业了解每个菜品的盈利能力，进而进行菜品定价和经营决策。

阅读 1446

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会计核算软件有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 12:07

#会计实务#

会计核算软件是专门用于进行会计核算、财务管理和报表编制的软件工具。以下是一些常见的会计核算软件： 1. 金蝶K/3财务软件：金蝶软件是国内领先的企业管理软件提供商之一，其K/3财务软件具有全面的财务管理功能，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等。 2. 用友U8财务软件：用友软件是中国最大的企业管理软件提供商之一，其U8财务软件是一款功能强大的财务管理软件，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等模块。 3. 用友T3财务软件：用友软件的另一款财务管理软件，T3财务软件具有全面的财务核算功能，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等。 4. 用友NC财务软件：用友软件的企业级财务管理软件，NC财务软件具有强大的财务核算和财务管理功能，适用于大型企业。 5. 财务通财务软件：财务通是国内知名的财务软件品牌，其财务软件具有全面的财务管理和报表编制功能，适用于中小型企业。 6. 金财管家财务软件：金财管家是一款简单易用的财务软件，具有总账、应收应付、报表编制等功能，适用于个体工商户和小型企业。这只是一些常见的会计核算软件，市场上还有许多其他品牌和类型的会计软件可供选择，具体选择应根据企业的需求和预算来决定。

阅读 1083

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发票怎么参与抽奖
李老师 | 提问时间：12/08 12:07

#会计实务#

发票参与抽奖的方式是通过在购物或消费时索取发票，并在抽奖活动中提交发票信息参与抽奖。以下是一般的参与流程： 1. 关注抽奖活动：首先要了解哪些抽奖活动接受发票参与，可以通过官方网站、社交媒体、广告等渠道获取相关信息。 2. 购物或消费：在符合抽奖活动要求的商家进行购物或消费，确保获得一张有效的发票。 3. 保存发票：将发票妥善保存，确保发票上的信息完整、清晰可读，包括商家名称、地址、电话、发票号码、开票日期、金额等。 4. 登记参与抽奖：根据抽奖活动的要求，可能需要在官方网站或其他指定平台上填写相关信息，包括个人信息、发票信息等。 5. 提交发票信息：按照抽奖活动的要求，将发票信息提交给相关主办方或组织，通常可以通过在线填写表格、扫描发票或拍照上传等方式进行。 6. 等待抽奖结果：根据抽奖活动的规定，等待抽奖结果的公布，可能需要关注官方公告、短信通知或其他渠道获取抽奖结果。需要注意的是，发票参与抽奖是一种市场促销手段，而不是会计实务的一部分。在会计实务中，需要正确处理和记录发票，确保会计账务的准确性和合规性。

阅读 1893

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借网贷5万一年利息多少
秦老师 | 提问时间：12/08 12:04

#会计实务#

借网贷5万，年利息的计算需要考虑两个因素：利率和计息方式。首先，我们需要知道网贷的利率是多少。不同的网贷平台或借款机构可能有不同的利率，通常以年利率表示。假设网贷的年利率为10%。其次，我们需要确定计息方式。常见的计息方式有两种：按年计息和按月计息。按年计息意味着利息是按照一整年的时间计算，而按月计息意味着利息是按照每个月的时间计算。假设按年计息，那么利息的计算公式为：借款金额 × 年利率 = 5,000 × 0.10 = 5000元。假设按月计息，那么利息的计算公式为：借款金额 × 月利率 × 12 = 5,000 × (0.10/12) × 12 = 5000元。因此，根据以上计算，借网贷5万一年的利息为5000元。

阅读 965

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钱放在银行卡有利息吗
王一老师 | 提问时间：12/08 12:03

#会计实务#

是的，钱放在银行卡上通常会获得一定的利息。这是因为银行会使用存款人的资金进行贷款和投资，从中获得利润，并将一部分利润作为存款人的利息支付给他们。利息的计算通常根据存款金额和存期来确定，不同的银行和存款类型可能有不同的利率和计算方式。存款人可以根据自己的需求选择合适的存款类型，以获得最佳的利息回报。

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其他应付款的账务处理是怎么进行的
王一老师 | 提问时间：12/08 12:02

#会计实务#

其他应付款是指企业因各种原因而产生的，尚未付款的应付款项。其账务处理一般分为以下几个步骤： 1. 确定其他应付款的性质和金额：根据企业的具体情况，确定其他应付款的性质，例如借款、预付款、押金等，并确定其金额。 2. 记录其他应付款的凭证：根据确认的其他应付款性质和金额，编制相应的凭证。凭证一般包括借方和贷方，借方记录其他应付款账户，贷方记录相应的应付款科目。 3. 复核凭证：凭证记录完成后，需要进行凭证的复核，确保凭证的准确性和完整性。 4. 登记其他应付款账户：根据凭证的内容，将其他应付款的金额登记到其他应付款账户上。根据不同的性质，可以设立不同的其他应付款账户。 5. 监控其他应付款余额：定期对其他应付款账户进行监控，确保其他应付款的余额准确无误。 6. 处理其他应付款的发生和结算：根据实际情况，及时处理其他应付款的发生和结算，确保其他应付款的准确性和及时性。需要注意的是，其他应付款的账务处理需要根据企业的具体情况和会计准则进行操作，具体的处理方法可能会有所不同。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况和相关会计准则进行处理。

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财务人员的职业道德包括诚实守信、保密职责和独立公正。
李老师 | 提问时间：12/08 12:00

#会计实务#

财务人员的职业道德是他们在从事会计工作时应遵循的一系列行为准则和原则。其中包括以下几个方面： 1. 诚实守信：财务人员应诚实守信，不得故意提供虚假信息或误导他人。他们应准确记录和报告财务信息，确保信息的真实性和准确性。 2. 保密职责：财务人员需要处理和接触大量的敏感财务信息，包括公司的财务状况、业务计划等。他们应严守保密职责，不得泄露这些信息给未经授权的人员。 3. 独立公正：财务人员应保持独立和公正的态度，不受他人的影响和干扰，按照相关法律法规和会计准则进行工作。他们应以客观、公正的标准评估和报告财务信息，不得为个人或他人谋取私利。遵守职业道德对于财务人员来说是非常重要的，它能够保证财务信息的可靠性、公司的合规性以及维护公众对公司的信任。同时，财务人员也应不断提升自己的职业道德意识，通过学习和培训来提高自己的专业素养和道德水平。

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低劣化数值法与折旧法有何区别？请列举一些低劣化数值法的优点。
周老师 | 提问时间：12/08 11:56

#会计实务#

低劣化数值法和折旧法都是会计中常用的资产计提折旧的方法，它们的主要区别在于计算折旧的方式和计提折旧的规则。 1. 计算折旧的方式： - 低劣化数值法：根据资产的预计使用寿命和预计残值，计算每年的折旧费用。折旧费用=（资产原值-预计残值）/ 预计使用寿命。 - 折旧法：根据资产的预计使用寿命和预计残值，在固定的时间间隔内平均分摊折旧费用。折旧费用=（资产原值-预计残值）/ 预计使用寿命。 2. 计提折旧的规则： - 低劣化数值法：每年按照折旧费用计提折旧，直到资产的净值等于预计残值为止。 - 折旧法：每年按照固定的时间间隔计提折旧，直到资产的净值等于预计残值为止。低劣化数值法的优点包括： 1. 能够更准确地反映资产的实际价值变化。由于低劣化数值法根据资产的预计使用寿命和预计残值进行计算，更能反映资产在使用过程中的价值变化。 2. 可以更精确地确定资产的折旧费用。低劣化数值法根据资产的实际价值变化计算折旧费用，能够更准确地反映资产的经济消耗。 3. 适用于资产价值较快下降的情况。对于某些资产，其价值在使用过程中可能会快速下降，低劣化数值法能够更好地反映这种情况，提供更准确的折旧计提。需要注意的是，选择使用低劣化数值法还是折旧法应根据具体情况和会计准则的规定来决定。

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会计的资产和负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/08 11:50

#会计实务#

会计的资产和负债是会计科目中的两个重要概念。资产是指企业拥有的或者对其有经济利益的可量化的资源。它包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产反映了企业的价值和财富的积累。负债是指企业对外承担的经济义务或者对外部提供的经济利益。它包括应付账款、借款、应付工资等。负债反映了企业对外部的债务和义务。资产和负债之间存在着紧密的关系。根据会计的基本原则，资产必须等于负债加上所有者权益（资产=负债所有者权益）。这意味着企业的资产来源于负债和所有者投入的资金。资产和负债的变化会影响企业的经营状况和财务状况。资产的增加可以提高企业的价值和财富，而负债的增加则增加了企业的债务和风险。会计师通过对资产和负债的记录和分析，可以了解企业的财务状况、经营能力和偿债能力，并提供决策的依据。

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