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分公司是独立核算的，平时增值税和季度预交企业所得也是分公司自己申报缴纳的，年度汇算清缴分公司和总公司也是分开申报缴纳吗，自己做自己的吗。
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:12

#税务#

你好，一般年度总公司要报合并报表

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老师，天妻一个在湖南上班，一个在广东上班，都租房，个税能都报租金支出吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:12

#实务#

您好，若夫妻双方主要工作城市不同（如湖南和广东）、各自在工作城市无房，且未享受住房贷款利息扣除，则可以分别申报住房租金专项附加扣除，按各自工作城市的标准计算额度。建议根据实际工作城市类别确认具体扣除金额，并妥善保存租赁相关材料。

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老师，我们公司今年第一季度盈利了，但盈利额低于公司前三年的亏损额，那我在这个月报企业所得税季度预缴纳税申报表时是正常申报还是可以先弥补以前年度亏损？
家权老师 | 提问时间：04/24 10:12

#税务#

你好，可以先弥补上年亏损

阅读 19

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老师，我们是民宿行业，有住宿，餐饮，平时购买的东西比较杂，有菜金，一次性桌布，水果，扫把，垃圾桶，24年一直是这样采购的，每次都没有发票，现在要汇算清缴了，我不知道怎么办了
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:11

#实务#

你好，你要将没有发票，但是又已经入账的金额加起来。然后调增

阅读 22

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老师H列那里，为什么匹配出来是百分比呢，那个表里是数字啊，匹配过来怎么有了百分号
朴老师 | 提问时间：04/24 10:11

#Excel#

可能原因：一是源数据看似数字，实际单元格设为百分比格式，匹配时目标单元格沿用；二是 H 列目标单元格设成百分比格式；三是匹配用的函数计算后结果被识别为百分比形式，可检查源数据、目标单元格格式及函数公式。

阅读 68

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老师，你好。我有个问题想问一下。就是买的一家公司，报表上有货币资金和其他应付款和应付职工薪酬，但实际上这些数都已经是之前的，和现在新老板无关。账上的现金我可以做缺失，其他应付款可以做坏账去冲掉吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 10:11

#实务#

以前的账，没有依据不能乱调整的

阅读 46

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请问老板以前投资了50万美金，现在想拿走，这种情况老板需要交税吗
家权老师 | 提问时间：04/24 10:10

#税务#

可以把自己的股份转让出去就能拿走

阅读 23

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老师，实际工作中每个行业做账都必须有收入同时结转成本吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:08

#实务#

您好，一般货物类的是这样的

阅读 4

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你好，老师，我公司3月发生了股权转让，公司法人做了变更，股权也由上一个人的股份全部转到了另一个人的手上。新老板让重启一本账，我这个要怎样做，之前的数据是直接作为期初数据嘛？
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:08

#税务#

你好，是的。就是用之前的数据作为期初数，重起

阅读 14

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老师:我们是一家农业公司，租的农户的地，用政府给的项目资金建起来的温室大棚，用资金修建大棚时计入什么科目
朴老师 | 提问时间：04/24 10:07

#实务#

若政府项目资金属与资产相关的政府补助，修建时计入 “在建工程”，完工转 “固定资产”，同时按总额法或净额法处理政府补助；若属与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间成本费用或损失的，修建时计入 “在建工程”，完工后按规定从 “递延收益” 转入相关成本费用科目，用于补偿已发生成本费用或损失的，收到时直接计入当期损益，修建成本正常通过 “在建工程” 转 “固定资产” 核算。

阅读 26

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老师，请问工会支出需要怎么做账呢，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:07

#实务#

您好，是交的工会经费吗？

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报关员现在证没的，去哪里学报关
朴老师 | 提问时间：04/24 10:06

#实务#

学习报关可通过线上课程平台、行业协会、职业院校或高校继续教育中心、专业培训机构等途径。线上如千聊有报关实操课程；行业协会方面，上海市报关协会开展报关员岗前培训；职业院校如四川商务职业学院继续教育中心有报关、报验业务培训课程；专业培训机构如福州的一些机构，采用线上线下结合模式，且与企业合作提供实习就业机会。

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老师请问一下合同签的辅材可以直接开票辅材？有同事说不能直接开辅材说不正规因为自己也是半路出家的会计，根本就不知道开票什么才叫正规
朴老师 | 提问时间：04/24 10:05

#实务#

开票得开材料名称才可以

阅读 10

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请教老师个问题，进口企业，某一票的账单上的付汇账单上有贸易商补款，怎么看这个贸易商补款包不包含在完税价格中
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:05

#实务#

你好，是因为什么原因要补？

阅读 18

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代账公司用的是网页版账无忧我公司用的是金蝶可以导之前的电子账簿吗
文文老师 | 提问时间：04/24 10:05

#实务#

都是金蝶系列产品，应该是可以导的

阅读 22

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请问老师，企业所得税报表中的营业成本是所有的支出还是业务活动成本？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:05

#税务#

企业所得税报表中的营业成本是业务活动成本

阅读 13

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我公司中午就餐为个人支付4元单位支付46元，个人部分在工资里扣除，然后年底一次性交给某餐饮。个人部分：借：管理费用4贷：应付职工薪酬4借：应付职工应酬4贷：其他应收款-职工个人往来-某公司4，那我单位部分该怎样呢？借：管理费用46贷：应付职工薪酬-短期薪酬-福利费-非货币性性福利46借：应付职工薪酬-短期薪酬-福利费-非货币性福利46贷？（老师这个费用我先挂帐你看我用哪个科目合适？）还有我这样做分录对不对
暖暖老师 | 提问时间：04/24 10:04

#实务#

你好，贷银行存款不是？

阅读 10

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老师，请问去年做账的费用有些是23年的发票，现在做24年汇算清缴要调增，是填哪一行？还有固定资产入账时年限不对，账上生产器具按3年提的折旧，折旧调整只填汇算清缴表就可以是吗，不用改账？
朴老师 | 提问时间：04/24 10:03

#税务#

费用调增：去年列支的 23 年发票费用，汇算清缴在《纳税调整项目明细表》（A105000 ）第 30 行 “其他” 调增。折旧调整：汇算清缴填《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080 ）调增。折旧年限错误属会计估计变更，用未来适用法，不追溯，从当期起按正确年限重算折旧额并处理账务。

阅读 60

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老师好！请问甲，乙公司共同出资成立了丙公司，甲公司聘用一名总经理负责公司业务的签字审批，那请问丙公司的日常业务由这名总经理财务签字审批可以吗？总经理在甲公司开工资，丙公司的工资表上没有这个人。谢谢老师！
sara张老师 | 提问时间：04/24 10:03

#实务#

您好，建议经理部分工资从丙公司发放，证明存在劳动关系

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如果公司租了个人的厂房，5万，如何让他开票，又不交税？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:03

#税务#

代开发票，必然会有税费产生的

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攴具清洗行业购碗筷，购消毒剂会计分录
文文老师 | 提问时间：04/24 10:02

#实务#

要计入主营业务成本

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单个菜品怎么算毛利
周老师 | 提问时间：12/08 12:09

#会计实务#

计算单个菜品的毛利需要考虑以下几个因素： 1. 成本：计算菜品的成本，包括食材成本、调料成本、包装成本等。需要考虑到每个菜品所使用的原材料和用量。 2. 销售价格：确定菜品的销售价格，即顾客购买菜品时支付的金额。 3. 毛利率：计算菜品的毛利率，即毛利与销售额的比率。毛利率可以通过以下公式计算：毛利率 =（销售价格 - 成本）/ 销售价格 × 100%。 4. 毛利额：计算菜品的毛利额，即销售价格减去成本的金额。举例来说，假设某菜品的成本为10元，销售价格为30元。那么菜品的毛利率为（30 - 10）/ 30 × 100% = 66.67%。毛利额为30 - 10 = 20元。通过计算单个菜品的毛利，可以帮助企业了解每个菜品的盈利能力，进而进行菜品定价和经营决策。

阅读 1446

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会计核算软件有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 12:07

#会计实务#

会计核算软件是专门用于进行会计核算、财务管理和报表编制的软件工具。以下是一些常见的会计核算软件： 1. 金蝶K/3财务软件：金蝶软件是国内领先的企业管理软件提供商之一，其K/3财务软件具有全面的财务管理功能，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等。 2. 用友U8财务软件：用友软件是中国最大的企业管理软件提供商之一，其U8财务软件是一款功能强大的财务管理软件，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等模块。 3. 用友T3财务软件：用友软件的另一款财务管理软件，T3财务软件具有全面的财务核算功能，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等。 4. 用友NC财务软件：用友软件的企业级财务管理软件，NC财务软件具有强大的财务核算和财务管理功能，适用于大型企业。 5. 财务通财务软件：财务通是国内知名的财务软件品牌，其财务软件具有全面的财务管理和报表编制功能，适用于中小型企业。 6. 金财管家财务软件：金财管家是一款简单易用的财务软件，具有总账、应收应付、报表编制等功能，适用于个体工商户和小型企业。这只是一些常见的会计核算软件，市场上还有许多其他品牌和类型的会计软件可供选择，具体选择应根据企业的需求和预算来决定。

阅读 1083

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发票怎么参与抽奖
李老师 | 提问时间：12/08 12:07

#会计实务#

发票参与抽奖的方式是通过在购物或消费时索取发票，并在抽奖活动中提交发票信息参与抽奖。以下是一般的参与流程： 1. 关注抽奖活动：首先要了解哪些抽奖活动接受发票参与，可以通过官方网站、社交媒体、广告等渠道获取相关信息。 2. 购物或消费：在符合抽奖活动要求的商家进行购物或消费，确保获得一张有效的发票。 3. 保存发票：将发票妥善保存，确保发票上的信息完整、清晰可读，包括商家名称、地址、电话、发票号码、开票日期、金额等。 4. 登记参与抽奖：根据抽奖活动的要求，可能需要在官方网站或其他指定平台上填写相关信息，包括个人信息、发票信息等。 5. 提交发票信息：按照抽奖活动的要求，将发票信息提交给相关主办方或组织，通常可以通过在线填写表格、扫描发票或拍照上传等方式进行。 6. 等待抽奖结果：根据抽奖活动的规定，等待抽奖结果的公布，可能需要关注官方公告、短信通知或其他渠道获取抽奖结果。需要注意的是，发票参与抽奖是一种市场促销手段，而不是会计实务的一部分。在会计实务中，需要正确处理和记录发票，确保会计账务的准确性和合规性。

阅读 1894

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借网贷5万一年利息多少
秦老师 | 提问时间：12/08 12:04

#会计实务#

借网贷5万，年利息的计算需要考虑两个因素：利率和计息方式。首先，我们需要知道网贷的利率是多少。不同的网贷平台或借款机构可能有不同的利率，通常以年利率表示。假设网贷的年利率为10%。其次，我们需要确定计息方式。常见的计息方式有两种：按年计息和按月计息。按年计息意味着利息是按照一整年的时间计算，而按月计息意味着利息是按照每个月的时间计算。假设按年计息，那么利息的计算公式为：借款金额 × 年利率 = 5,000 × 0.10 = 5000元。假设按月计息，那么利息的计算公式为：借款金额 × 月利率 × 12 = 5,000 × (0.10/12) × 12 = 5000元。因此，根据以上计算，借网贷5万一年的利息为5000元。

阅读 966

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钱放在银行卡有利息吗
王一老师 | 提问时间：12/08 12:03

#会计实务#

是的，钱放在银行卡上通常会获得一定的利息。这是因为银行会使用存款人的资金进行贷款和投资，从中获得利润，并将一部分利润作为存款人的利息支付给他们。利息的计算通常根据存款金额和存期来确定，不同的银行和存款类型可能有不同的利率和计算方式。存款人可以根据自己的需求选择合适的存款类型，以获得最佳的利息回报。

阅读 2156

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其他应付款的账务处理是怎么进行的
王一老师 | 提问时间：12/08 12:02

#会计实务#

其他应付款是指企业因各种原因而产生的，尚未付款的应付款项。其账务处理一般分为以下几个步骤： 1. 确定其他应付款的性质和金额：根据企业的具体情况，确定其他应付款的性质，例如借款、预付款、押金等，并确定其金额。 2. 记录其他应付款的凭证：根据确认的其他应付款性质和金额，编制相应的凭证。凭证一般包括借方和贷方，借方记录其他应付款账户，贷方记录相应的应付款科目。 3. 复核凭证：凭证记录完成后，需要进行凭证的复核，确保凭证的准确性和完整性。 4. 登记其他应付款账户：根据凭证的内容，将其他应付款的金额登记到其他应付款账户上。根据不同的性质，可以设立不同的其他应付款账户。 5. 监控其他应付款余额：定期对其他应付款账户进行监控，确保其他应付款的余额准确无误。 6. 处理其他应付款的发生和结算：根据实际情况，及时处理其他应付款的发生和结算，确保其他应付款的准确性和及时性。需要注意的是，其他应付款的账务处理需要根据企业的具体情况和会计准则进行操作，具体的处理方法可能会有所不同。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况和相关会计准则进行处理。

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财务人员的职业道德包括诚实守信、保密职责和独立公正。
李老师 | 提问时间：12/08 12:00

#会计实务#

财务人员的职业道德是他们在从事会计工作时应遵循的一系列行为准则和原则。其中包括以下几个方面： 1. 诚实守信：财务人员应诚实守信，不得故意提供虚假信息或误导他人。他们应准确记录和报告财务信息，确保信息的真实性和准确性。 2. 保密职责：财务人员需要处理和接触大量的敏感财务信息，包括公司的财务状况、业务计划等。他们应严守保密职责，不得泄露这些信息给未经授权的人员。 3. 独立公正：财务人员应保持独立和公正的态度，不受他人的影响和干扰，按照相关法律法规和会计准则进行工作。他们应以客观、公正的标准评估和报告财务信息，不得为个人或他人谋取私利。遵守职业道德对于财务人员来说是非常重要的，它能够保证财务信息的可靠性、公司的合规性以及维护公众对公司的信任。同时，财务人员也应不断提升自己的职业道德意识，通过学习和培训来提高自己的专业素养和道德水平。

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低劣化数值法与折旧法有何区别？请列举一些低劣化数值法的优点。
周老师 | 提问时间：12/08 11:56

#会计实务#

低劣化数值法和折旧法都是会计中常用的资产计提折旧的方法，它们的主要区别在于计算折旧的方式和计提折旧的规则。 1. 计算折旧的方式： - 低劣化数值法：根据资产的预计使用寿命和预计残值，计算每年的折旧费用。折旧费用=（资产原值-预计残值）/ 预计使用寿命。 - 折旧法：根据资产的预计使用寿命和预计残值，在固定的时间间隔内平均分摊折旧费用。折旧费用=（资产原值-预计残值）/ 预计使用寿命。 2. 计提折旧的规则： - 低劣化数值法：每年按照折旧费用计提折旧，直到资产的净值等于预计残值为止。 - 折旧法：每年按照固定的时间间隔计提折旧，直到资产的净值等于预计残值为止。低劣化数值法的优点包括： 1. 能够更准确地反映资产的实际价值变化。由于低劣化数值法根据资产的预计使用寿命和预计残值进行计算，更能反映资产在使用过程中的价值变化。 2. 可以更精确地确定资产的折旧费用。低劣化数值法根据资产的实际价值变化计算折旧费用，能够更准确地反映资产的经济消耗。 3. 适用于资产价值较快下降的情况。对于某些资产，其价值在使用过程中可能会快速下降，低劣化数值法能够更好地反映这种情况，提供更准确的折旧计提。需要注意的是，选择使用低劣化数值法还是折旧法应根据具体情况和会计准则的规定来决定。

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会计的资产和负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/08 11:50

#会计实务#

会计的资产和负债是会计科目中的两个重要概念。资产是指企业拥有的或者对其有经济利益的可量化的资源。它包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产反映了企业的价值和财富的积累。负债是指企业对外承担的经济义务或者对外部提供的经济利益。它包括应付账款、借款、应付工资等。负债反映了企业对外部的债务和义务。资产和负债之间存在着紧密的关系。根据会计的基本原则，资产必须等于负债加上所有者权益（资产=负债所有者权益）。这意味着企业的资产来源于负债和所有者投入的资金。资产和负债的变化会影响企业的经营状况和财务状况。资产的增加可以提高企业的价值和财富，而负债的增加则增加了企业的债务和风险。会计师通过对资产和负债的记录和分析，可以了解企业的财务状况、经营能力和偿债能力，并提供决策的依据。

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