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如果公司租了个人的厂房,5万,如何让他开票,又不交税?
文文老师
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提问时间:04/24 10:03
#税务#
代开发票,必然会有税费产生的
阅读 17
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攴具清洗行业购碗筷,购消毒剂会计分录
文文老师
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提问时间:04/24 10:02
#实务#
要计入主营业务成本
阅读 9
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我们给员工补缴23年社保,这个社保怎么计入科目?怎么做账?管理人员的。
刘艳红老师
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提问时间:04/24 10:01
#税务#
借:以前年度损益调整 贷:应付职工 借:应付职工 贷:银行存款
阅读 10
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老师,在学堂APPA上面报的399押题班,有需要洗交流群个可以进吗?明天就25号了
刘艳红老师
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提问时间:04/24 10:01
#初级职称#
您好,这个要问下客服,是他们负责这块
阅读 63
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老师,工业企业,厂房已经建好但是没有办理竣工决算,我们已经在厂房正常办公半年多了,目前发生一笔10万块钱的园林绿化(冬青苗等),这个费用应该计入什么费用?
宋生老师
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提问时间:04/24 10:00
#实务#
你好,这个你可以记录长期待摊费用。
阅读 14
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我公司名下无车,业务员跑业务私车公用报销加油费,代理记账会计计入“管理费用—车辆使用费”,可以吗?
文文老师
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提问时间:04/24 10:00
#实务#
计入“管理费用—车辆使用费”,可以的
阅读 21
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老师, 公司支付出去的钱,没有收到对方的发票,我们挂的是预付账款,现在我们要变股权,税局说不能这样挂,那我们要怎么调整?
朴老师
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提问时间:04/24 09:59
#实务#
先判断能否取得发票: 能取得,等收到发票正常冲销 “预付账款”。 不能取得:业务真实发生,转入成本 / 费用科目,汇算清缴纳税调增;因对方特殊原因(注销等)无法取得,搜集证明资料证实真实性,可税前扣除,无需调增。
阅读 18
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老师,25年变地址了,做24年工商年检是还写以前的地址还是新地址
刘艳红老师
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提问时间:04/24 09:59
#实务#
您好,24年写旧地,25年写新地
阅读 8
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老师,我分公司年报有退税,我能不能将24年的企业所得税,财务报表重新申报,重新缴纳所得税,因24年4季度有亏损。谢谢
朴老师
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提问时间:04/24 09:59
#实务#
可以重新申报 2024 年企业所得税和财务报表。 企业所得税 企业所得税年度汇算清缴期间(2025 年 1 月 1 日 - 5 月 31 日 ),若发现申报有误,可在电子税务局更正申报。因 4 季度亏损导致年报退税,重新申报可调整应纳税所得额,多缴税款可申请退回或抵减以后税款 。重新申报时,需准确核算收入、成本、费用等项目,考虑税收优惠、纳税调整事项 。 财务报表 财务报表申报错误,也可在电子税务局更正。需确保更正后报表数据与实际业务相符,且与企业所得税申报数据逻辑一致 。
阅读 5
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老师您好,参加展会的费用,是借:销售费用-推广费,贷:银行存款吗
文文老师
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提问时间:04/24 09:59
#实务#
是,参加展会的费用,是借:销售费用-推广费,贷:银行存款
阅读 10
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2024年固定资产清理了一部分,(清理完的这部分固定资产累计折旧的余额是0)导致在报汇算清缴的时候,本年折旧这一栏的金额大于累计折旧这一栏的金额,报不过去怎么办?
朴老师
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提问时间:04/24 09:59
#税务#
可先检查数据准确性,核对固定资产清理相关账目及折旧计算、账务处理是否正确,看有无误计或遗漏。若为申报数据录入错误,及时更正;若因固定资产清理致数据异常,在申报表中调整,扣除已清理资产本年折旧额,按调整后账面价值和累计折旧余额填写累计折旧金额。
阅读 8
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老师,企业员工工作是被染上布病,治疗费做什么科目,能税前扣除吗,没报工伤
刘艳红老师
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提问时间:04/24 09:58
#实务#
您好,这个计入福利费里面,没有发票,是不能抵税的
阅读 13
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合伙企业(有限合伙),股东有自然人,也有法人(有限公司)。 合伙企业收到对外投资的有限公司的分红,然后分红给自然人,分给法人。 分红:自然人交20%个税 法人:要不要交分红个税?
宋生老师
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提问时间:04/24 09:58
#实务#
你好,分给法人的时候不需要。
阅读 28
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老师,请问一下,2023年年终奖我们在2024年计提发放,然后2024年终奖也在2024年底计提,这样做2024年度所得税汇算清缴需要调整什么吗?
家权老师
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提问时间:04/24 09:58
#税务#
那个不需要做调整的。正常税前扣除就行
阅读 12
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老师好,想问下我看有些企业招聘会计说做内账外账,问下内账是不是会计的方法做,外账就是那个汇算清缴的时候纳税调整明细表的时候,对税收有几个项目的支出扣除标准有所调整的,所以内账和外账的区别就这些,和那个做税务筹划时候对账本报税有所调整的时候,是可以这样理解的吗
朴老师
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提问时间:04/24 09:58
#税务#
理解不对。内账记录企业全部业务,无严格规范,为内部管理服务,可用非正规凭证;外账依会计准则和税法,用合法票据,用于纳税申报和应对外部监管。我国设置内外账违法。
阅读 6
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老师您好,数电票种核定怎么操作?我这边是新开的企业。
刘艳红老师
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提问时间:04/24 09:58
#税务#
您好,我要办税-发票业务-发票核定
阅读 7
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老师,请问改造的固定资产金额占原资产的比例超过多少需要增加原值?
文文老师
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提问时间:04/24 09:58
#实务#
改造的固定资产金额占原资产的比例超过 50%
阅读 69
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现在发现月末银行余额和对账单余额不一致,怎么去对账,还有应收账款和其他应付账款怎么对余额
宋生老师
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提问时间:04/24 09:57
#实务#
你好,你先看一下期初是不是对得上 然后再一笔一笔去核对。
阅读 8
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老师好,农牧业公司,长期频繁用零散工支付大批量劳务费,农民工不配合开劳务发票,该怎么办最合适,
刘艳红老师
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提问时间:04/24 09:56
#税务#
您好,直接申报他们的劳务费
阅读 7
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项目上劳务人员工资计提和发放会计分录
宋生老师
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提问时间:04/24 09:55
#实务#
你好,这个进入工程施工合同成本,人工费贷,应付账款或者应付职工薪酬。。
阅读 19
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全年12月公司买的固定资产,可以不入账吗
刘艳红老师
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提问时间:04/24 09:55
#税务#
您好,是因为什么原因不入账了
阅读 7
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无限责任公司和有限责任的区别
李老师
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提问时间:12/08 11:47
#会计实务#
无限责任公司和有限责任公司是两种不同的公司形式,其主要区别在于股东对公司债务承担责任的程度不同。 1. 无限责任公司(Unlimited Liability Company):在无限责任公司中,股东对公司的债务承担无限责任,即如果公司无法偿还债务,股东需要以个人财产承担公司债务。这意味着股东个人的财产可能会被用来偿还公司债务,风险较高。 2. 有限责任公司(Limited Liability Company):在有限责任公司中,股东的责任有限,他们的责任仅限于其投资的股份金额。如果公司无法偿还债务,股东个人的财产不会受到影响。这种公司形式提供了更大的保护和风险分散,使得股东个人的财产与公司债务分开。 总结起来,无限责任公司的股东对公司债务承担无限责任,而有限责任公司的股东对公司债务承担有限责任。因此,有限责任公司相对较为安全,对于个人投资者来说更具吸引力,而无限责任公司则需要更多的注意和谨慎。
阅读 1631
收藏 7
刚性负债是什么意思
李老师
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提问时间:12/08 11:42
#会计实务#
刚性负债是指在一定时间内必须偿还的债务,无论企业的经营状况如何,都不能推迟或减少偿还金额的债务。这些债务通常具有明确的偿还期限和金额,如银行贷款、债券、租赁合同等。 刚性负债对企业的财务状况和经营活动产生重要影响。由于这些债务必须按时偿还,企业需要确保有足够的现金流来履行这些债务,否则可能面临违约风险。因此,企业在财务规划和经营决策时需要考虑和管理好刚性负债。 在财务报表中,刚性负债通常被列为长期负债或流动负债的一部分,以反映企业的偿债能力和财务稳定性。同时,投资者和债权人也会关注企业的刚性负债情况,以评估企业的偿债能力和风险水平。
阅读 2201
收藏 9
收入的确认方法有几种
李老师
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提问时间:12/08 11:40
#会计实务#
在会计实务中,收入的确认方法有两种: 1. 实现收入法:根据实际收到或者有望收到的现金或其他资产的价值来确认收入。这种方法适用于现金交易或者实际收到货款的情况。 2. 权责发生法:根据权益的转移或者责任的转移来确认收入。这种方法适用于信用交易或者将来会收到货款的情况。 需要注意的是,无论采用哪种方法,都需要满足以下条件才能确认收入: 1. 收入的金额能够可靠计量。 2. 收入的发生能够可靠确认。 3. 收入的实现能够可靠预计。 4. 收入的相关成本能够可靠计量。 此外,根据会计准则的要求,还需要遵循一些特定的收入确认规定,例如根据收入的来源进行分类、根据收入的时间进行分期确认等。具体的规定可以根据不同的会计准则和法规进行调整。
阅读 1158
收藏 5
房地产土地增值税预缴计算方法中,如何确定土地增值额?
李老师
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提问时间:12/08 11:36
#会计实务#
确定土地增值额的方法是将房地产的转让价款减去以下费用和成本: 1. 原值:土地的购买成本,包括购地款、土地出让金等; 2. 增值税计算期间内的土地开发费用:包括土地平整、建筑物拆除、基础设施建设等; 3. 增值税计算期间内的土地改良费用:包括土地整理、填筑、排水、绿化等; 4. 增值税计算期间内的房屋建设费用:包括施工成本、建筑材料费用、劳动力费用等; 5. 增值税计算期间内的其他与土地增值有关的费用:如规划设计费、勘测测绘费等。 需要注意的是,土地增值税的计算期间一般是自土地取得之日起至转让之日止。另外,不同地区对土地增值税的计算方法可能有所不同,具体应根据当地的相关规定进行操作。
阅读 862
收藏 4
什么情况下才做汇兑损益
秦老师
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提问时间:12/08 11:35
#会计实务#
汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。根据会计准则的规定,以下情况下才需要进行汇兑损益的确认: 1. 公司进行外币交易:如果公司进行外币交易,如购买或销售外币资产或货物,就需要根据兑换率的变动计算汇兑损益。 2. 外币贷款或债务:如果公司有外币贷款或债务,兑换率的变动会影响到债务的本金和利息,需要计算汇兑损益。 3. 外币投资:如果公司有外币投资,兑换率的变动会影响到投资的价值和收益,需要计算汇兑损益。 4. 子公司或关联公司的外币财务报表合并:如果公司有子公司或关联公司,且其财务报表是以外币计价的,合并报表时需要根据兑换率的变动计算汇兑损益。 需要注意的是,根据会计准则的规定,个别计算的汇兑损益应当计入当期损益,而合并报表的汇兑损益应当计入合并利润表。
阅读 1135
收藏 5
如何计算企业的流动资产周转率?
秦老师
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提问时间:12/08 11:33
#会计实务#
企业的流动资产周转率是衡量企业流动资产运营效率的指标,可以通过以下公式计算: 流动资产周转率 = 销售收入 / 平均流动资产 其中,销售收入是指企业在一定期间内的销售收入总额,平均流动资产是指企业在该期间内的流动资产的平均值。 计算流动资产周转率的步骤如下: 1. 首先,确定所要计算的期间,例如一年或一个财务报告周期。 2. 然后,计算该期间内的销售收入总额。销售收入可以从企业的财务报表中找到,通常在利润表或损益表中。 3. 接下来,计算该期间内的流动资产的平均值。流动资产包括现金、应收账款、存货等。平均值可以通过将期初流动资产余额和期末流动资产余额相加,然后除以2来计算。 4. 最后,将销售收入除以平均流动资产,得到流动资产周转率的数值。 流动资产周转率的数值越高,说明企业的流动资产运营效率越高,资金周转速度越快。但需要注意的是,不同行业和企业的流动资产周转率会有所差异,因此需要进行行业比较或与历史数据进行对比来评估企业的经营状况。
阅读 986
收藏 4
会计核算基本前提有哪些
李老师
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提问时间:12/08 11:26
#会计实务#
会计核算基本前提包括以下几个方面: 1. 实体假设:会计核算的对象是独立的经济实体,与其所有者和其他实体相互区分。 2. 持续经营假设:会计核算的对象是一个持续经营的实体,即假设该实体将来会继续经营下去,不会很快停业或破产。 3. 会计期间假设:会计核算的对象的经济活动被划分为一定的会计期间,通常是一年。 4. 货币计量假设:会计核算的对象的经济活动和交易都以货币形式进行记录和度量。 5. 会计信息质量假设:会计核算的目的是提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息,以满足用户的需要。因此,会计信息应当具有可靠性、可比性、一致性和及时性。 这些基本前提是会计核算的基础,确保了会计信息的准确性、可信度和可比性。
阅读 688
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出纳软件有哪些
秦老师
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提问时间:12/08 11:17
#会计实务#
出纳软件是一种专门用于帮助企业进行财务管理和出纳操作的软件工具。以下是一些常见的出纳软件: 1. QuickBooks:QuickBooks是一种流行的会计软件,提供了出纳功能,可以管理和跟踪企业的收入和支出,生成报表和财务分析。 2. Xero:Xero是一种云会计软件,具有出纳功能,可以帮助企业进行财务管理、发票处理、银行对账和报表生成等。 3. Sage 50:Sage 50是一种全面的会计软件,包括出纳功能,可以管理企业的财务数据、发票和付款等。 4. Wave:Wave是一种免费的会计软件,提供出纳功能,适用于小型企业和个体经营者,可以管理收入、支出、发票和银行对账等。 5. FreshBooks:FreshBooks是一种在线会计软件,具有出纳功能,可以帮助企业进行发票处理、报表生成和财务分析等。 6. Zoho Books:Zoho Books是一种云会计软件,包括出纳功能,可以管理企业的财务数据、发票、付款和银行对账等。 这些出纳软件都具有不同的特点和功能,企业可以根据自身需求选择适合的软件进行使用。
阅读 825
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100万的收入所得税是多少
王一老师
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提问时间:12/08 11:17
#会计实务#
要计算100万的收入所得税,首先需要确定适用的税率和税法。在大多数国家,所得税是根据递进税率来计算的,即不同收入水平适用不同的税率。 假设我们采用一个简化的例子,假设税率为20%。那么100万的收入所得税可以通过以下计算得出: 税额 = 收入 × 税率 = 100万 × 20% = 20万 所以,100万的收入所得税为20万。请注意,这只是一个简化的例子,实际的税率和计算方法可能会因地区和税法而有所不同。建议您咨询当地税务机构或会计专业人士以获取准确的信息。
阅读 815
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