财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好：550题库怎么买
东老师 | 提问时间：06/18 09:04

#税务师#

你好，这个您可以联系咱们的客服问一下呢。

阅读 275

收藏 1
为什么董事会提出盈余公积的提取是日后调整事项？
小林老师 | 提问时间：06/18 08:58

#税务师#

你好，按照公司法规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金（即会计上所说的法定盈余公积）。因此，提取法定盈余公积本质上是企业的法定义务，是资产负债表日已经存在的义务，满足日后调整事项的定义，只不过当时没有计算出净利润而没有提取，所以日后期间真正提取时，应作为日后调整事项来处理。

阅读 7057

收藏 24
这个不是扣的资本公积吗？为什么从其他权益中扣除？
venus老师 | 提问时间：06/18 08:23

#税务师#

您好，解答如下因为资本公积属于所有者权益，所以说从权益中扣除也是正确的

阅读 7113

收藏 4
不太理解为什么可以扣除车辆购置税？出租当购买车辆时，车辆购置税不是已经计入车辆成本，买车公司给出租方开过购车的专票了吗？如果减去车辆购置税，那不是抵扣了抵扣了两遍吗？
盛宇老师 | 提问时间：06/18 00:09

#税务师#

您好，因为融资租赁资产实质上所有权归企业所有，所以车辆购置税是由企业承担的，不是融资租赁公司承担的，因而允许融资租赁公司扣除车辆购置税。

阅读 7361

收藏 26
老师请问一下，个人股东无偿借款给公司，需要缴纳增值税吗？我在税一书上说是不交，但是在涉税实务上又说要缴纳，这张图片就是涉税实务上面的，涉税实务上面写的是公司向个人借款利息需要去税务局代开发票，意思就是要缴纳增值税
廖君老师 | 提问时间：06/17 20:54

#税务师#

您好，1.个人股东无偿借款”给“公司，不交税，是公司也不入这个财务费用， 2.图中是公司要税前扣除，没有发票的成本费用是不能税前扣除的，那个人要去开票，就要交增值税

阅读 7026

收藏 0
老师请问简易计税可以开具13%的发票吗
郭老师 | 提问时间：06/17 18:35

#税务师#

不可以的，简易计税没有13%的

阅读 7233

收藏 30
延期履行为什么还是中断呀，感觉是中止吧，请分别解释下其他选项
郭锋老师 | 提问时间：06/17 18:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：诉讼时效中断和中止是民法中的两个不同的概念。中断意味着时效期间的重新计算，而中止则是指时效期间的暂停计算。 A.债权人提起代位权诉讼-这是诉讼时效中断的一种情况。当债权人为了保护自己的权益而提起代位权诉讼时，诉讼时效会中断。 B.权利被侵害的无民事行为能力人的法定代理人丧失民事行为能力-这是诉讼时效中止的情况，因为权利人或其法定代理人丧失民事行为能力，权利人无法行使权利，因此时效暂停计算。 C.权利人被义务人控制，无法主张权利-这同样是诉讼时效中止的情况，因为权利人被控制，无法自由地主张自己的权利，所以时效暂停计算。 D.债务人请求延期履行-这是诉讼时效中断的情况。当债务人请求延期履行时，表明债务人承认债权的存在，因此诉讼时效会中断。 E.债务人同意履行债务-这也是诉讼时效中断的情况。债务人的同意履行债务是对债权的承认，因此会导致诉讼时效的中断。祝您学习愉快！

阅读 965

收藏 4
这题感觉请求权也对呀
周老师 | 提问时间：06/17 18:15

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以民事权利的作用方式为标准划分为支配权、请求权、形成权和抗辩权在民事法律制度中，撤销权是一种形成权。形成权是指权利人依其单方意思表示，就能使既存的法律关系发生变化的权利。请求权则是指权利人要求他人给予一定行为或者不作为的权利，通常是基于对方的违约或侵权行为，权利人可以向法院或其他有关机构提出请求，要求对方履行义务或承担责任。撤销权不是请求谁为或不为一定行为，所以不是请求权，而是形成权。祝您学习愉快！

阅读 556

收藏 0
为什么这题是同时履行抗辨权，感觉是汽车修理方先履行的修理义务呀，王后付款的义务呀
赵老师 | 提问时间：06/17 17:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题中，王某和修理厂约定提车时交修车费。届时，王某的义务是付修理费，修理厂的义务是给予提车，两项义务是同时履行。现王某不支付修理费，修理厂可主张同时履行抗辩，即一手交钱，一手交车。祝您学习愉快！

阅读 548

收藏 2
老师，资质公司用我中级证有什么风险吗？
宋生老师 | 提问时间：06/17 17:41

#税务师#

你好这个只要不做违法的事情是没关系。

阅读 7167

收藏 30
不当得利为什么是债的发生，拾手机不是先占的事实行为吗，不是法律行为为什么是债的发生呀
张老师 | 提问时间：06/17 17:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不当得利发生后，即在得利人与受损人之间依法发生以不当利益返还为内容的债权债务关系，所以产生了债。先占的对象是无主物。手机是遗失物，不适用先占。祝您学习愉快！

阅读 439

收藏 2
什么叫自甘冒险
卫老师 | 提问时间：06/17 17:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自甘冒险是指当事人明知某种行为可能会给自己带来损害，但仍然自愿承担风险并参与其中的法律概念。在侵权责任法中，如果受害人自愿参与某项活动，并且知道这项活动可能会对其造成伤害，但仍然选择参与，那么在发生侵权行为时，加害人的责任可能会因此而减轻或免除。例如，如果某人参加了一项危险的运动活动，如蹦极跳伞，并在事前被告知了可能的风险，但该人仍然决定参与，那么在发生事故时，组织者的责任可能会因为参与者的自甘冒险而减轻。祝您学习愉快！

阅读 331

收藏 1
没有2年规定吗，我记得有个2年规定嘛
周老师 | 提问时间：06/17 17:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2年是旧的规定，建议按照解析内容掌握祝您学习愉快！

阅读 373

收藏 2
D项代位权必须以自己名义行使代位权哈，为什么不选B
卫老师 | 提问时间：06/17 16:49

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：债权人行使代位权须以自己的名义行使，D正确祝您学习愉快！

阅读 378

收藏 2
哪些血亲是例外的，不是说所有血亲吗，为什么有例外，能实例兴下吗
周老师 | 提问时间：06/17 16:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：直系血亲和三代以内的旁系血亲之间是禁止结婚的。这里的“直系血亲”指的是一条血脉相连的亲属关系，比如父母与子女、祖父母与孙子女等。而“三代以内的旁系血亲”则是指与本人有共同祖先但不是直系血亲的亲属，比如兄弟姐妹、叔伯与侄子女、姑姑与外甥女等。例外的情况是指，除了直系血亲和三代以内的旁系血亲之外，其他的血亲关系是可以结婚的。例如，四代以外的旁系血亲之间是可以结婚的。这意味着，如果两个人是四代以外的表亲，比如四代表兄弟姐妹，他们之间是可以结婚的，因为他们不属于三代以内的旁系血亲。祝您学习愉快！

阅读 460

收藏 2
D为什么是对呀，为什么不得不能对抗善意第三人
郭锋老师 | 提问时间：06/17 16:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项D正确的原因在于，夫妻之间对于家庭日常生活需要而实施的民事法律行为，通常被认为是夫妻共同生活的一部分，因此一方所实施的此类行为通常被视为代表了双方的共同意志。在法律上，这意味着如果一方在没有另一方明确反对的情况下，为了家庭日常生活的需要而进行的交易或者法律行为，通常被认为是有效的，并且对第三方具有约束力。祝您学习愉快！

阅读 498

收藏 2
老师生产执照业废料一般占收入多少比较合适？
小锁老师 | 提问时间：06/17 16:26

#税务师#

您好，这个的话一般都10%左右的

阅读 370

收藏 2
我们是电力安装工程企业然后我们承接了一项安装服务。供电局需要我们把供电房的图纸那些报给供电局这项服务我们找人帮忙弄的对方能给我们公司开建筑服务*清包工吗
廖君老师 | 提问时间：06/17 16:25

#税务师#

您好，可以的，对方只提供人

阅读 7239

收藏 30
长投权益法下现金股利不影响权益，但是成本法下账务处理借：应收股利贷：投资收益是会影响利润的，近而影响权益，答案A中说是资产的一增一减，这个答案不准确吧？
小锁老师 | 提问时间：06/17 16:24

#税务师#

您好，权益法就是不影响的啊借应收股利贷长投——损益调整，成本法和权益法不一样

阅读 410

收藏 2
老师您好！非营利性医院要交印花税吗
文文老师 | 提问时间：06/17 16:07

#税务师#

非营利性医院，不要交印花税

阅读 7321

收藏 31
我公司多缴企业所得税，因已超过三年不能申退税，如何作分录？
小王老师 | 提问时间：06/17 15:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你前期多交的企业所得税分录是如何记录的，是否计入了其他应收款。如果计入其他应收款不能收回，转入营业外支出科目借款。借：营业外支出贷：其他应收款祝您学习愉快！

阅读 642

收藏 3
老师，你好！请问公司帮不在册的股东代订机票，还有乘飞机的保险发票，应该怎么入账？
文文老师 | 提问时间：06/17 15:46

#税务师#

可按管理费用-差旅费入账

阅读 7296

收藏 31
这题感觉是程序错了，应驳回吧，为什么不选C
张老师 | 提问时间：06/17 15:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项C“驳回申请，同时告知其解决的途径”听起来似乎合理，因为它包含了告知申请人解决途径的要素。然而，“驳回”一词通常用于形容对已经受理但不符合条件的申请做出的否定性决定。在这种情况下，由于申请事项本身就不需要取得税务行政许可，因此使用“不受理”而不是“驳回”是更为准确的做法。选项B“不受理，同时告知其解决的途径”是正确的做法。它正确地表明了税务机关不会受理这个申请，并且它还包括了一个重要的步骤，即告知申请人他们可以采取的其他途径来解决他们的问题。祝您学习愉快！

阅读 346

收藏 1
老师在电子税务局怎么找已开的完税证明
蓝小天老师 | 提问时间：06/17 15:36

#税务师#

你好，右上角搜完税证明

阅读 7423

收藏 31
取得不含税销售收入5000万，销售成本2000万；实际缴纳的增值税 800万（可抵扣）；税金及附加90万。其他业务收入500万，其他业务成本为200万。销售费用1800万，其中广告1000万，业务宣传50万。管理费用600万，其中含业务招待费60万，研究新产品开发费用50万。(5)财务费用100万，其中含向非金融机构借款1年的利息支出60万，借款年利率为10%（银行同期同类贷款年利率为6%）。营业外支出50万，其中含向供货商支付违约金10万，接受工商局罚款2万，向贫困地区捐款30万。投资收益20万，系从直接投资外地居民企业乙公司而分回税后利润18万(乙适用企业所得税税率15%)和国债利息收入2万。甲企业会计利润680万，已预缴企业所得税200万。求:计算甲本年度的企业所得税前可扣除的成本、税金、费用
暖暖老师 | 提问时间：06/17 15:03

#税务师#

你好需要计算做好了发给你

阅读 7429

收藏 31
BCD也可以视为意思表示呀
范老师 | 提问时间：06/17 14:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在民事法律行为中，意思表示是指当事人为了设立、变更或者消灭民事权利义务关系而表达其内心意愿的行为。意思表示可以采取多种形式，包括口头形式、书面形式、行为形式等。通常情况下，口头形式和书面形式都可以直接视为意思表示。然而，特定沉默和推定形式的意思表示并不是在所有情况下都能直接视为有效的意思表示。它们通常需要在法律规定、当事人之间的约定或者符合交易习惯的情况下才能被视为有效的意思表示。根据题目中的描述，选项A“特定沉默”和选项D“推定形式”都可能需要特定条件下才能视为意思表示。但是题目要求选择“仅在法律规定、当事人约定或者符合当事人之间的交易习惯情况下，才可以视为意思表示”的选项，因此我们需要选择一个在没有特定条件下通常不被视为意思表示的选项。在这四个选项中，特定沉默（A选项）是唯一一个在没有特定条件下通常不被视为意思表示的形式。因为沉默本身往往不表达任何意愿，除非在特定情况下，如法律规定、当事人约定或交易习惯中，沉默才能被视为有意义的意思表示。祝您学习愉快！

阅读 826

收藏 3
社会服务机构是否可以向出资人返还开办资金？
东老师 | 提问时间：06/17 14:27

#税务师#

您好，这个肯定是不能随便返还的。

阅读 471

收藏 0
你好：老师：这个题是什么意思？没看懂
范老师 | 提问时间：06/17 14:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款发生的利息，相当于投资者实缴额与规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，不得在计算企业所得税额时扣除。方法一：所得税前可以扣除的利息＝2800×7%－［2800×7%×3÷12×400÷2800＋2800×7%×3÷12×800÷2800＋2800×7%×3÷12×200÷2800］=171.5（万元）；方法二：所得税前可以扣除的利息=2800×7%×3÷12+（2800－400）×7%×3÷12+（2800－800）×7%×3÷12+（2800－200）×7%×3÷12=171.5（万元）。祝您学习愉快！

阅读 451

收藏 2
上市公司用盈余公积向个人股东转增股本个人股东,个人股东不交个税
小锁老师 | 提问时间：06/17 13:09

#税务师#

您好，这个的话是不缴纳的这个是

阅读 438

收藏 2
我们采购零配件对方主要费用为安装费，现在签订合同，供货商合同抬头写的是供货合同，合同内容明细列示的是产品明细，税率是6%，请问合同这样签订有问题没？
冉老师 | 提问时间：06/17 13:07

#税务师#

你好，同学如果写的是产品明细，不是安装费的话，不能6%税率

阅读 7301

收藏 31

没有找到问题？直接来提问