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法人以个人的名义为公司购买电脑，发票抬头也是法人的名字，可以写个说明作为公司的固定资产吗
朴老师 | 提问时间：04/24 09:47

#实务#

同学你好这个不可以得开公司的发票

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老师，请问下海南的个体户税收政策
朴老师 | 提问时间：04/24 09:47

#税务#

增值税免征优惠：自 2025 年 1 月 1 日起，小规模纳税人（含个体户）月销售额≤10 万元（季度≤30 万元），免征增值税。减征政策：小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入，减按 1% 征收率征收增值税。个人所得税减半征收：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受此项优惠政策。核定征收：海南对符合条件的个体户实行经营所得个税最高 15%（内地普遍为 5%-35% 累进税率）。此外，部分园区个体户年开普票额 120 万元以内可申请增值税、个人所得税 “双免”。特殊人群优惠：2025 年后，海南自由贸易港将对一个纳税年度内在海南自由贸易港累计居住满 183 天的个人（包括个体户），其取得来源于海南自由贸易港范围内的综合所得和经营所得，按照 3%、10%、15% 三档超额累进税率征收个人所得税。对在海南自由贸易港工作的高端人才和紧缺人才，其个人所得税实际税负超过 15% 的部分予以免征。其他税费 “六税两费” 减半征收：对个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。重点群体创业税收优惠对脱贫人口（含防止返贫监测对象）、持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在 3 年内按每户每年 24000 元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。此外，海南对入驻税收扶持园区的个体户，实行核定征收政策。符合条件的个体户进口相关设备可免征进口关税、增值税和消费税。安置残疾人就业的个体工商户，可享受增值税即征即退政策。

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个体工商户，抖音小店收入转入个人银行卡，怎么做账呢，个人银行卡流水有其他跟小店无关的支出还有进账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:47

#税务#

借：其他应收款-个人贷：主营业务收入应交税费

阅读 19

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请问下24年买了356万的设备，供应商现在不给开发票。现在还挂在应付账款，我该怎么处理。
朴老师 | 提问时间：04/24 09:46

#实务#

同学你好这个付款了没有呢

阅读 29

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个人去税务局代开房租发票，普票和专票，承担的税一样吗
朴老师 | 提问时间：04/24 09:46

#实务#

同学你好这个是一样的

阅读 9

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老师您好公司有些进项票在认证系统中能看到但是实际没有收到发票这个要认证吗还是不认证放在系统不管可以不
朴老师 | 提问时间：04/24 09:45

#实务#

不建议认证也不建议不管。不认证是因无实际发票会致发票及税务管理风险；不管会错过认证期限、影响账务准确性。应核实发票情况，若丢失可按规定用销售方发票记账联复印件作抵扣等凭证，其他原因则协商解决，收到发票后再认证，同时做好记录和跟踪。

阅读 42

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你好，老师。购买方用法人转款到我司对公，我司能开公司名称的发票给购买方吗？
邹老师 | 提问时间：04/24 09:45

#实务#

你好，不可以。需要通过公对公转账才是的

阅读 4

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老师，应付帐款余额在借方，怎么把帐调平了，分录怎么写呢。
文文老师 | 提问时间：04/24 09:44

#实务#

借：营业外支出贷：应付账款

阅读 11

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老师，我们有一笔纯收入，纯属净利润，没有对应的成本，是不是就不用结转了？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:44

#实务#

是的，不用结转成本了

阅读 4

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免抵退税额负数是什么意思？平时都是正数的
暖暖老师 | 提问时间：04/24 09:43

#实务#

你好，请把报表截图过来看看

阅读 7

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请问老师，使用权资产计税基础，每年是减少的是吗
朴老师 | 提问时间：04/24 09:43

#实务#

使用权资产的计税基础在通常情况下每年是减少的。

阅读 9

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请问老师，购买证券的利息收入，需要缴纳增值税的么？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:43

#税务师#

购买证券的利息收入，需要缴纳增值税。

阅读 60

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老师好，企业年报的单位参加城镇职工基本养老保险的缴费基数和本期实际缴费金额怎么计算的？
郭老师 | 提问时间：04/24 09:43

#税务#

你好，去社保申报表里面每个月申报的，你就打印出这1~12月份的里边有一个缴费基数，1年所有职工的合计缴费金额，企业和个人负担的那一笔金额合计。

阅读 35

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有发票凭证必须记应付账款或其他应付款吗？可以直接记费用与银行存款吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:42

#实务#

可以直接记费用与银行存款。

阅读 8

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账龄分析怎么做，软件有这个功能吗
郭老师 | 提问时间：04/24 09:42

#实务#

金蝶用友都有参考这个选择尽可能准确应收或者是应付管理里面。

阅读 14

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个体工商年报列入异常回复信用后当下就能恢复正常吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:42

#实务#

要去工商所解除异常

阅读 19

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老师，工商年检里单位参保缴费基数是填缴费基数*人数*12个月吗
文文老师 | 提问时间：04/24 09:42

#实务#

是的，填缴费基数*人数*12个月

阅读 18

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老师，上午好，我想请问下我们公司有员工在当月已经离职了，但是因为负责社保公积金的同事没有及时把他的公积金暂停，所以要追回这笔钱，离职员工可以直接把钱打到我们的公账户上吗？
小正老师 | 提问时间：04/24 09:42

#实务#

你好，可以直接冲费用

阅读 43

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这个短信是什么意思
朴老师 | 提问时间：04/24 09:41

#税务#

同学你好这个就是防诈骗短信

阅读 214

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甲公司有关资产信息如下：（1）持有A公司债券，将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，期初账面价值为1000万元，期末计提信用减值准备50万元（2）持有B公司25%的股权，账面价值为1700万元，期末可收回金额为1800万元，已经计提减值准备200万元（3）有一项投资性房地产，账面价值为3000万元（其中成本2800万元，公允价值变动200万元），期末公允价值为2700万元（4）转回持有E公司债券（划分为其他债权投资）减值准备100万元。根据上述资料，甲公司在当期期末应确认的递延所得税费用为（）万元。 12.5 -62.5 50 -25
朴老师 | 提问时间：04/24 09:41

#税务#

答案是 B。分析如下：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产计提减值，产生可抵扣暂时性差异 50 万元，确认递延所得税资产，递延所得税费用为-50*25%=-12.5万元。长期股权投资减值准备可转回，但税法不允许，产生可抵扣暂时性差异 200 万元，确认递延所得税资产，递延所得税费用为-200*25%=-50万元。投资性房地产公允价值下降，应纳税暂时性差异减少 300 万元，转回递延所得税负债，递延所得税费用为-300*25%=-75万元。其他债权投资减值准备转回，因对应其他综合收益，不影响递延所得税费用。综上，当期期末应确认的递延所得税费用为-12.5 - 50 - 75=-62.5万元。

阅读 16

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前一年所得税汇算清缴完，纳税调增的所得额，要修改去年的年度财务报表吗？比如我公司去年报表盈利100万，汇算完，需要调增5万，那我要把去年底的资产负债表和利润表也改吗？
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:41

#税务#

你好，是的。主要是改资产负债表，利润表可以不用。

阅读 12

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应付职工薪酬包括哪些内容应当如何进行核算
周老师 | 提问时间：12/08 10:46

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业向员工支付的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各种形式的报酬。其核算内容包括以下几个方面： 1. 基本工资：员工的固定工资，通常是按照合同约定或者公司规定的标准支付。 2. 绩效工资：根据员工的工作表现和绩效评估结果，给予的额外奖励。 3. 加班工资：员工在规定工作时间之外工作的补偿。 4. 奖金：根据员工的工作表现、完成特定任务或者达到一定业绩，给予的额外报酬。 5. 补贴和津贴：包括住房补贴、交通补贴、餐费补贴等各种形式的额外津贴或者补贴。 6. 福利费用：企业为员工提供的各种福利，如医疗保险、养老保险、失业保险、住房公积金等。 7. 社会保险费用：企业按照国家规定为员工缴纳的社会保险费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。核算应付职工薪酬的步骤如下： 1. 根据员工的工资标准和合同约定，计算出应付的工资金额。 2. 根据员工的绩效评估结果，计算出应付的绩效工资金额。 3. 根据员工的加班情况和加班工资标准，计算出应付的加班工资金额。 4. 根据员工的奖金标准和业绩情况，计算出应付的奖金金额。 5. 根据员工的补贴和津贴标准，计算出应付的补贴和津贴金额。 6. 根据员工的福利待遇和社会保险费率，计算出应付的福利费用和社会保险费用金额。 7. 将以上各项金额累加，得到应付职工薪酬的总金额。在核算过程中，需要注意以下几点： 1. 核算应付职工薪酬的金额应当按照实际发生的金额进行，遵循公允性原则。 2. 核算应付职工薪酬的时间应当与实际支付的时间一致，遵循会计确认原则。 3. 应付职工薪酬的核算应当与相关的人事管理制度和合同约定保持一致，确保合法合规。以上是对应付职工薪酬的内容和核算方法的简要解答，具体情况还需要根据实际企业的情况进行具体分析和操作。

阅读 731

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1万外汇一天能赚多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 10:43

#会计实务#

要回答这个问题，需要考虑以下几个因素： 1. 外汇汇率：外汇汇率是外汇交易的关键因素之一。汇率的波动会直接影响到外汇交易的盈利或亏损。不同的货币对的汇率波动程度不同，因此无法给出一个具体的数字。 2. 交易量：交易量是指以一万外汇进行交易的数量。交易量越大，盈利或亏损的金额也会相应增加。 3. 交易手续费：外汇交易通常需要支付一定的手续费。手续费的多少也会对盈利或亏损的金额产生影响。 4. 交易时间：外汇市场是全球性的市场，交易时间长达24小时。不同的交易时间段，市场波动性和交易机会也会有所不同。综上所述，无法给出一个具体的数字来回答这个问题。外汇交易涉及到很多变量和风险，投资者需要具备相应的知识和经验来进行操作，并且要根据自身的风险承受能力来制定合理的交易策略。

阅读 772

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小规模纳税人开票怎么做账
王一老师 | 提问时间：12/08 10:42

#会计实务#

小规模纳税人开票的做账步骤如下： 1. 开具发票：小规模纳税人可以根据销售情况，按照税务部门规定的要求，开具增值税普通发票或者增值税电子普通发票。在开具发票时，需要填写发票的相关信息，包括购买方名称、纳税人识别号、地址电话等信息。 2. 登记发票：小规模纳税人需要将开具的发票信息登记到会计账簿中。在会计账簿中，需要记录发票的号码、开票日期、购买方信息、销售金额、税额等相关信息。 3. 记账处理：根据发票的内容，将销售金额和税额分别记入相应的会计科目中。一般情况下，销售金额记入应收账款科目，税额记入应交税费科目。 4. 税务申报：根据税务部门的规定，小规模纳税人需要按照一定的时间周期，向税务部门申报销售额和销售税额。在申报时，需要填写相关的申报表格，并按照要求缴纳相应的税款。 5. 对账核对：定期对账核对发票开具和登记的情况，确保发票的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的做账流程，具体操作还需根据企业的实际情况和税务要求进行调整。建议小规模纳税人在开票和做账过程中，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保操作的合规性和准确性。

阅读 2705

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列举会计科目设置的原则，并解释其重要性。
秦老师 | 提问时间：12/08 10:31

#会计实务#

会计科目设置的原则是根据企业经济业务的特点和管理需要，按照会计准则的规定，合理划分和设置会计科目，以便进行会计核算和财务报告。以下是会计科目设置的原则： 1. 客观性原则：会计科目应该以客观存在的经济业务为依据，根据实际发生的交易和事项进行设置。科目应该明确、具体、准确地反映企业的经济活动。 2. 经济业务的特征原则：会计科目应该根据经济业务的性质、特征和目的进行设置。不同类型的经济业务应该分别列为不同的科目，以便准确记录和分析。 3. 统一性原则：会计科目应该按照统一的规则和标准进行设置，以保证财务信息的一致性和可比性。同一类型的经济业务应该在不同企业之间具有相同的科目设置。 4. 独立性原则：会计科目应该相互独立，不重复、不遗漏。每个科目应该有明确的界限和范围，不同科目之间应该相互独立，不重复记账。会计科目设置的重要性体现在以下几个方面： 1. 会计科目是会计核算的基础：会计科目是进行会计核算和财务报告的基础，只有合理设置的科目才能准确记录和反映企业的经济活动，提供可靠的财务信息。 2. 会计科目是财务报告的基础：会计科目的设置直接影响财务报告的内容和质量。只有科目设置合理，才能提供准确、全面、可比的财务报告，为企业的经营决策和外部利益相关者的决策提供依据。 3. 会计科目是财务分析和决策的基础：会计科目的设置直接影响财务分析和决策的结果。只有科目设置合理，才能提供准确、可比、有意义的财务信息，为企业的经营管理和决策提供支持。综上所述，合理设置会计科目是保证会计核算的准确性和财务报告的可靠性的基础，对于企业的经营管理和决策具有重要的作用。

阅读 999

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医院专用基金的明细科目中的收入类科目有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/08 10:31

#会计实务#

医院专用基金的明细科目中的收入类科目通常包括以下几个： 1. 门诊收入：指医院提供门诊服务所获得的收入，包括门诊挂号费、门诊诊疗费等。 2. 住院收入：指医院提供住院服务所获得的收入，包括床位费、手术费、化验费、药品费等。 3. 医技收入：指医院提供医技服务所获得的收入，包括检查费、放射费、超声费、病理费等。 4. 药品收入：指医院销售药品所获得的收入。 5. 杂费收入：指医院提供其他服务所获得的收入，如体检费、护理费等。 6. 其他收入：指与医院运营相关的其他收入，如投资收益、租金收入等。需要注意的是，具体的科目设置可能因医院的经营模式和财务管理要求而有所不同，以上仅为一般情况下的收入类科目举例。在实际操作中，应根据医院的具体情况进行科目的设定和分类。

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在委托加工中，消费税的计税依据与销售额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 10:22

#会计实务#

在委托加工中，消费税的计税依据与销售额有一定的区别。 1. 销售额：销售额是指委托加工企业向委托方销售加工产品所收取的货款金额。在计算销售额时，应包括加工费用和其他相关费用（如包装费、运输费等）。销售额是委托加工企业与委托方之间的交易金额。 2. 消费税计税依据：消费税是根据商品的生产、加工和销售环节中的价值增值额来计税的。在委托加工中，消费税的计税依据是委托加工企业的加工费用。加工费用是指委托加工企业为完成委托方的加工任务而发生的直接成本和间接成本，包括原材料成本、人工成本、能源成本、设备折旧等。消费税根据加工费用的增值额计算，即销售额减去原材料成本和其他购入成本。总结起来，销售额是指委托加工企业向委托方销售加工产品所收取的货款金额，而消费税的计税依据是委托加工企业的加工费用。

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一般借亲戚10万利息多少
周老师 | 提问时间：12/08 10:20

#会计实务#

根据会计准则，借贷交易的利息应当根据市场利率来确定。如果借款是以商业目的进行的，那么利息应当根据市场上类似贷款的利率来确定。如果借款是以个人目的进行的，那么利息可以根据双方协商来确定。一般来说，借给亲戚的利息可能会低于市场利率，因为亲戚关系往往更加亲密，有时甚至是无息或低息借贷。但是，为了遵守会计准则和税法，建议在借贷交易中确立明确的利息金额，并将其记录在借款合同中。如果你需要具体的利息计算，可以参考以下方法： 1. 首先，确定市场上类似贷款的利率。你可以参考银行的贷款利率或其他金融机构的利率。 2. 然后，根据借款金额和利率计算出每年应支付的利息金额。利息计算公式为：借款金额 × 利率。 3. 最后，根据借款期限确定应支付的总利息金额。如果借款期限为一年，那么总利息金额就等于每年应支付的利息金额。如果借款期限为多年，那么总利息金额就等于每年应支付的利息金额乘以借款期限。需要注意的是，确保在借贷交易中遵守法律和税法的规定，并与亲戚进行明确的书面协议，以避免潜在的纠纷或问题。此外，如果你不确定如何计算利息或如何处理借贷交易，建议咨询专业的会计师或法律顾问。

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进项比销项多怎么结转
周老师 | 提问时间：12/08 10:13

#会计实务#

当进项比销项多时，说明企业有未结转的进项税额。根据会计准则，进项税额可以抵扣销项税额，多余的进项税额可以结转或退税。结转进项税额的步骤如下： 1. 首先，计算出进项税额和销项税额的差额，即进项税额减去销项税额。 2. 将差额记录在资产负债表中的“应付税费”科目下。 3. 在利润表中，将差额计入“税金及附加”科目下，作为费用。 4. 在纳税申报表中，将差额填写在“进项税额结转”栏目中，作为下期可抵扣的进项税额。如果企业希望退税，可以按照以下步骤操作： 1. 首先，核对进项税额和销项税额的差额。 2. 准备好相关的退税申请材料，包括申请表、发票、购销合同等。 3. 将申请材料提交给税务机关，按照相关规定办理退税手续。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此具体操作步骤可能会有所差异。建议在实际操作中遵循当地税法规定，并咨询专业会计师或税务专家的意见。

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财务会计中的资产是指什么？
周老师 | 提问时间：12/08 10:11

#会计实务#

财务会计中的资产是指企业拥有的具有经济价值的资源或权益，可以为企业带来未来经济利益。资产可以分为两类：流动资产和非流动资产。 1. 流动资产：指企业在一年内能够变现或消耗的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产通常用于支持企业的日常运营活动。 2. 非流动资产：指企业在一年以上的时间内持有的资产，包括固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产通常用于支持企业的长期发展和经营活动。资产在财务会计中通常以原始成本计量，即企业购买或获得资产时的实际支付金额。随着时间的推移，资产可能会发生价值变动，但在财务会计中通常不会调整其价值，除非发生了特殊情况，如资产减值。

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