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对公账户收到外汇，企业需要交税吗
郭老师 | 提问时间：04/24 12:21

#实务#

这个是出口的吗？符合退税的不需要交增值税附加税。其他的需要正常交，比如印花税，所得税。

阅读 51

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老师，我们企业属于农林木渔所得税减免企业，但是24年下半年经营的相当于商贸类型的运营，我汇算清缴报所得税时所得税减免表填写我免税的收入跟成本，那我商贸的那一部分收入成本怎么报送交所得税呢？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:20

#实务#

同学，你好你商贸的这部分，收入和成本正常填写

阅读 44

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其他债权投资成本怎么变成900了？不是1000吗？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:19

#CPA#

同学，你好你是哪个选项有疑问？

阅读 93

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平销返利，商业企业向供货方收取的各种费用，如返利等，为什么商业企业不能开具专票给供货商？
朴老师 | 提问时间：04/24 12:19

#税务#

政策规定：《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》（国税发〔2004〕136 号）明确规定，商业企业向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票。不属于销售行为：平销返利中，商业企业收取的返利是对其进销差价损失的弥补，并非因销售商品、提供劳务取得的收入，不符合增值税专用发票开具的范围，即销售货物或者提供应税劳务、服务等情形。避免虚开发票风险：若商业企业开具专票，可能会出现发票内容与实际业务不符的情况，如以 “劳务费”“服务费” 等名义开具，这属于虚开发票行为，会给企业带来税务风险。

阅读 23

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一年 25万工资多少个税
sara张老师 | 提问时间：04/24 12:18

#税务#

您好，是税前工资25万对吧？

阅读 12

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老师，小规模没有进项发票当月怎么记账，实际是老发票是肯定回不来，是做暂估么成本照样记，还是随便做了年报时候再调整？求完整的会计分录，怎样的流程就没风险了
朴老师 | 提问时间：04/24 12:17

#实务#

这个只能是先暂估然后汇算清缴调增

阅读 5

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老师好想问一个关于财务软件的问题请问t3如果查询全部科目的余额表啊
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:16

#实务#

同学，你好就是科目余额表，科目全选

阅读 26

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投资公司发行债券的承销费发票专票可以抵扣进项吗？
朴老师 | 提问时间：04/24 12:15

#实务#

投资公司发行债券的承销费发票专票通常可抵扣进项税额，因其属于 “金融服务 - 直接收费金融服务”，只要取得合规发票且用途不属于不得抵扣项目即可。

阅读 6

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老师，您好，公司缴纳专利年费滞纳金，和解除房租违约金，租赁办公室，帮房租承担开票税费，这三个费用，放在汇算清缴纳一纳税调整项目明细表里的哪个行次呢
朴老师 | 提问时间：04/24 12:14

#税务#

专利年费滞纳金：可税前扣除，不填纳税调整表。解除房租违约金：有合法凭证可扣，不填；无合法凭证填 A105000 表第 30 行 “（十七）其他” 调增。帮房租承担开票税费：填 A105000 表第 30 行 “（十七）其他”，账载金额和调增金额填承担税费金额

阅读 19

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老师，申报利润年报提示税金及附加小于其中消费税营业税等之和，主要原因为上年度多交所得税退回，这个要怎么调整？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:14

#税务#

同学，你好应该是一致的。你退回应该是做到以前年度损益调整科目

阅读 22

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老师，请问工商年报里的纳税总额包含增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:13

#实务#

同学，你好是包括的

阅读 37

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盈余公积转增资本境外股东享受非居民企业递延徼纳预提所得税。帐务处理除了将盈余公积转部分到实收资本里，还需要预提所得税吗？因为这个享受递延交纳，等以后转股㦯撤资才交。
朴老师 | 提问时间：04/24 12:13

#实务#

因为境外股东享受递延缴纳预提所得税，在盈余公积转增资本时无需预提所得税。递延纳税政策规定符合条件的境外投资者从境内居民企业分配的利润用于境内直接投资（含盈余公积转增资本这种增资行为），暂不征收预提所得税，后续境外投资者通过股权转让、回购、清算等方式实际收回投资时，再按规定申报补缴递延的税款。账务处理只需做：借：盈余公积贷：实收资本

阅读 22

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老师问想咨询下关于个税申报的问题，现在4月份申报3月份个税，那3月份的个税，这个是申报的3月份支付的2月份的工资吗？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:12

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 15

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工商年报上面的纳税总额包括哪些税种，不包括哪些税种
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 12:10

#实务#

您好，工商年报纳税总额包括企业所得税、增值税、、印花税以及地方税等

阅读 35

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老师好，之前想麻烦您制定下表格来着？然后，太啰嗦了，上次也没发成，今天可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/24 12:10

#Excel#

同学你好你找的哪位老师

阅读 77

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请问老师，公司有一个固定资产，去年已经拆除，负责拆除的也开了发票，金额40万，去年做的固定资产清理这个科目，今年之前负责维修这个固定资产的开了张维修费的发票，金额大概18万，共开了五张发票，属于零星的维修，没有更换配件，这个应该怎么做账啊？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:06

#实务#

同学，你好计入管理费用-维修费

阅读 9

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汇算清缴的主要股东及分红情况是不是可以不用填写
文文老师 | 提问时间：04/24 12:05

#实务#

若是小微，可以不用填写

阅读 24

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个体户有员工工资薪金申报是不是也要按每个月去申报？还是可以累计到季报再申报
文文老师 | 提问时间：04/24 12:04

#税务#

若税局有核定工资个税，要申报员工工资个税，按月

阅读 11

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请问老师利润表上的营业费用，本年累计数，和科目余额表上的本年累计发生额对得上的吗
文文老师 | 提问时间：04/24 12:03

#实务#

是，利润表上的营业费用，本年累计数，和科目余额表上的本年累计发生额对得上

阅读 15

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你好！请问公司企业所得税是按季度申报，成本累计在同个季度就可以相抵是吗？比如四月盈利五六月有成本票进来就可以相抵是不是这样
宋生老师 | 提问时间：04/24 12:03

#税务#

你好，是的，是看季度累计。

阅读 12

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民办非企业年末结转
宋生老师 | 提问时间：04/24 12:02

#实务#

非限定性净资产的结转结转收入：借：捐赠收入——非限定性收入借：会费收入——非限定性收入借：提供服务收入——非限定性收入借：政府补助收入——非限定性收入借：商品销售收入——非限定性收入借：投资收益——非限定性收入借：其他收入——非限定性收入贷：非限定性净资产结转费用：借：非限定性净资产贷：业务活动成本贷：管理费用贷：筹资费用贷：其他费用限定性净资产的结转结转收入：借：捐赠收入——限定性收入借：政府补助收入——限定性收入贷：限定性净资产结转费用（如果限定性净资产的限制已经解除）：借：限定性净资产贷：非限定性净资产

阅读 7

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应付职工薪酬包括哪些内容应当如何进行核算
周老师 | 提问时间：12/08 10:46

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业向员工支付的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各种形式的报酬。其核算内容包括以下几个方面： 1. 基本工资：员工的固定工资，通常是按照合同约定或者公司规定的标准支付。 2. 绩效工资：根据员工的工作表现和绩效评估结果，给予的额外奖励。 3. 加班工资：员工在规定工作时间之外工作的补偿。 4. 奖金：根据员工的工作表现、完成特定任务或者达到一定业绩，给予的额外报酬。 5. 补贴和津贴：包括住房补贴、交通补贴、餐费补贴等各种形式的额外津贴或者补贴。 6. 福利费用：企业为员工提供的各种福利，如医疗保险、养老保险、失业保险、住房公积金等。 7. 社会保险费用：企业按照国家规定为员工缴纳的社会保险费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。核算应付职工薪酬的步骤如下： 1. 根据员工的工资标准和合同约定，计算出应付的工资金额。 2. 根据员工的绩效评估结果，计算出应付的绩效工资金额。 3. 根据员工的加班情况和加班工资标准，计算出应付的加班工资金额。 4. 根据员工的奖金标准和业绩情况，计算出应付的奖金金额。 5. 根据员工的补贴和津贴标准，计算出应付的补贴和津贴金额。 6. 根据员工的福利待遇和社会保险费率，计算出应付的福利费用和社会保险费用金额。 7. 将以上各项金额累加，得到应付职工薪酬的总金额。在核算过程中，需要注意以下几点： 1. 核算应付职工薪酬的金额应当按照实际发生的金额进行，遵循公允性原则。 2. 核算应付职工薪酬的时间应当与实际支付的时间一致，遵循会计确认原则。 3. 应付职工薪酬的核算应当与相关的人事管理制度和合同约定保持一致，确保合法合规。以上是对应付职工薪酬的内容和核算方法的简要解答，具体情况还需要根据实际企业的情况进行具体分析和操作。

阅读 733

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1万外汇一天能赚多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 10:43

#会计实务#

要回答这个问题，需要考虑以下几个因素： 1. 外汇汇率：外汇汇率是外汇交易的关键因素之一。汇率的波动会直接影响到外汇交易的盈利或亏损。不同的货币对的汇率波动程度不同，因此无法给出一个具体的数字。 2. 交易量：交易量是指以一万外汇进行交易的数量。交易量越大，盈利或亏损的金额也会相应增加。 3. 交易手续费：外汇交易通常需要支付一定的手续费。手续费的多少也会对盈利或亏损的金额产生影响。 4. 交易时间：外汇市场是全球性的市场，交易时间长达24小时。不同的交易时间段，市场波动性和交易机会也会有所不同。综上所述，无法给出一个具体的数字来回答这个问题。外汇交易涉及到很多变量和风险，投资者需要具备相应的知识和经验来进行操作，并且要根据自身的风险承受能力来制定合理的交易策略。

阅读 774

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小规模纳税人开票怎么做账
王一老师 | 提问时间：12/08 10:42

#会计实务#

小规模纳税人开票的做账步骤如下： 1. 开具发票：小规模纳税人可以根据销售情况，按照税务部门规定的要求，开具增值税普通发票或者增值税电子普通发票。在开具发票时，需要填写发票的相关信息，包括购买方名称、纳税人识别号、地址电话等信息。 2. 登记发票：小规模纳税人需要将开具的发票信息登记到会计账簿中。在会计账簿中，需要记录发票的号码、开票日期、购买方信息、销售金额、税额等相关信息。 3. 记账处理：根据发票的内容，将销售金额和税额分别记入相应的会计科目中。一般情况下，销售金额记入应收账款科目，税额记入应交税费科目。 4. 税务申报：根据税务部门的规定，小规模纳税人需要按照一定的时间周期，向税务部门申报销售额和销售税额。在申报时，需要填写相关的申报表格，并按照要求缴纳相应的税款。 5. 对账核对：定期对账核对发票开具和登记的情况，确保发票的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的做账流程，具体操作还需根据企业的实际情况和税务要求进行调整。建议小规模纳税人在开票和做账过程中，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保操作的合规性和准确性。

阅读 2708

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列举会计科目设置的原则，并解释其重要性。
秦老师 | 提问时间：12/08 10:31

#会计实务#

会计科目设置的原则是根据企业经济业务的特点和管理需要，按照会计准则的规定，合理划分和设置会计科目，以便进行会计核算和财务报告。以下是会计科目设置的原则： 1. 客观性原则：会计科目应该以客观存在的经济业务为依据，根据实际发生的交易和事项进行设置。科目应该明确、具体、准确地反映企业的经济活动。 2. 经济业务的特征原则：会计科目应该根据经济业务的性质、特征和目的进行设置。不同类型的经济业务应该分别列为不同的科目，以便准确记录和分析。 3. 统一性原则：会计科目应该按照统一的规则和标准进行设置，以保证财务信息的一致性和可比性。同一类型的经济业务应该在不同企业之间具有相同的科目设置。 4. 独立性原则：会计科目应该相互独立，不重复、不遗漏。每个科目应该有明确的界限和范围，不同科目之间应该相互独立，不重复记账。会计科目设置的重要性体现在以下几个方面： 1. 会计科目是会计核算的基础：会计科目是进行会计核算和财务报告的基础，只有合理设置的科目才能准确记录和反映企业的经济活动，提供可靠的财务信息。 2. 会计科目是财务报告的基础：会计科目的设置直接影响财务报告的内容和质量。只有科目设置合理，才能提供准确、全面、可比的财务报告，为企业的经营决策和外部利益相关者的决策提供依据。 3. 会计科目是财务分析和决策的基础：会计科目的设置直接影响财务分析和决策的结果。只有科目设置合理，才能提供准确、可比、有意义的财务信息，为企业的经营管理和决策提供支持。综上所述，合理设置会计科目是保证会计核算的准确性和财务报告的可靠性的基础，对于企业的经营管理和决策具有重要的作用。

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医院专用基金的明细科目中的收入类科目有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/08 10:31

#会计实务#

医院专用基金的明细科目中的收入类科目通常包括以下几个： 1. 门诊收入：指医院提供门诊服务所获得的收入，包括门诊挂号费、门诊诊疗费等。 2. 住院收入：指医院提供住院服务所获得的收入，包括床位费、手术费、化验费、药品费等。 3. 医技收入：指医院提供医技服务所获得的收入，包括检查费、放射费、超声费、病理费等。 4. 药品收入：指医院销售药品所获得的收入。 5. 杂费收入：指医院提供其他服务所获得的收入，如体检费、护理费等。 6. 其他收入：指与医院运营相关的其他收入，如投资收益、租金收入等。需要注意的是，具体的科目设置可能因医院的经营模式和财务管理要求而有所不同，以上仅为一般情况下的收入类科目举例。在实际操作中，应根据医院的具体情况进行科目的设定和分类。

阅读 1167

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在委托加工中，消费税的计税依据与销售额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 10:22

#会计实务#

在委托加工中，消费税的计税依据与销售额有一定的区别。 1. 销售额：销售额是指委托加工企业向委托方销售加工产品所收取的货款金额。在计算销售额时，应包括加工费用和其他相关费用（如包装费、运输费等）。销售额是委托加工企业与委托方之间的交易金额。 2. 消费税计税依据：消费税是根据商品的生产、加工和销售环节中的价值增值额来计税的。在委托加工中，消费税的计税依据是委托加工企业的加工费用。加工费用是指委托加工企业为完成委托方的加工任务而发生的直接成本和间接成本，包括原材料成本、人工成本、能源成本、设备折旧等。消费税根据加工费用的增值额计算，即销售额减去原材料成本和其他购入成本。总结起来，销售额是指委托加工企业向委托方销售加工产品所收取的货款金额，而消费税的计税依据是委托加工企业的加工费用。

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一般借亲戚10万利息多少
周老师 | 提问时间：12/08 10:20

#会计实务#

根据会计准则，借贷交易的利息应当根据市场利率来确定。如果借款是以商业目的进行的，那么利息应当根据市场上类似贷款的利率来确定。如果借款是以个人目的进行的，那么利息可以根据双方协商来确定。一般来说，借给亲戚的利息可能会低于市场利率，因为亲戚关系往往更加亲密，有时甚至是无息或低息借贷。但是，为了遵守会计准则和税法，建议在借贷交易中确立明确的利息金额，并将其记录在借款合同中。如果你需要具体的利息计算，可以参考以下方法： 1. 首先，确定市场上类似贷款的利率。你可以参考银行的贷款利率或其他金融机构的利率。 2. 然后，根据借款金额和利率计算出每年应支付的利息金额。利息计算公式为：借款金额 × 利率。 3. 最后，根据借款期限确定应支付的总利息金额。如果借款期限为一年，那么总利息金额就等于每年应支付的利息金额。如果借款期限为多年，那么总利息金额就等于每年应支付的利息金额乘以借款期限。需要注意的是，确保在借贷交易中遵守法律和税法的规定，并与亲戚进行明确的书面协议，以避免潜在的纠纷或问题。此外，如果你不确定如何计算利息或如何处理借贷交易，建议咨询专业的会计师或法律顾问。

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进项比销项多怎么结转
周老师 | 提问时间：12/08 10:13

#会计实务#

当进项比销项多时，说明企业有未结转的进项税额。根据会计准则，进项税额可以抵扣销项税额，多余的进项税额可以结转或退税。结转进项税额的步骤如下： 1. 首先，计算出进项税额和销项税额的差额，即进项税额减去销项税额。 2. 将差额记录在资产负债表中的“应付税费”科目下。 3. 在利润表中，将差额计入“税金及附加”科目下，作为费用。 4. 在纳税申报表中，将差额填写在“进项税额结转”栏目中，作为下期可抵扣的进项税额。如果企业希望退税，可以按照以下步骤操作： 1. 首先，核对进项税额和销项税额的差额。 2. 准备好相关的退税申请材料，包括申请表、发票、购销合同等。 3. 将申请材料提交给税务机关，按照相关规定办理退税手续。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此具体操作步骤可能会有所差异。建议在实际操作中遵循当地税法规定，并咨询专业会计师或税务专家的意见。

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财务会计中的资产是指什么？
周老师 | 提问时间：12/08 10:11

#会计实务#

财务会计中的资产是指企业拥有的具有经济价值的资源或权益，可以为企业带来未来经济利益。资产可以分为两类：流动资产和非流动资产。 1. 流动资产：指企业在一年内能够变现或消耗的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产通常用于支持企业的日常运营活动。 2. 非流动资产：指企业在一年以上的时间内持有的资产，包括固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产通常用于支持企业的长期发展和经营活动。资产在财务会计中通常以原始成本计量，即企业购买或获得资产时的实际支付金额。随着时间的推移，资产可能会发生价值变动，但在财务会计中通常不会调整其价值，除非发生了特殊情况，如资产减值。

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