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老师，在建工程无偿移交资产会计分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/17 16:50

#事业单位#

你好，无偿移交给谁了呢

阅读 102

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人造草皮入什么固定资产
听风老师 | 提问时间：12/17 20:56

#事业单位#

人造草皮，一般不入固定资产。如果是为了销售，入存货。

阅读 101

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事业单位慰问困难职工18000，慰问困难党员5000可以都计入福利费吗？
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:16

#事业单位#

你好，是的，自己公司的是入福利费。

阅读 100

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写出四种金融机构，不少于10种金融产品
宋生老师 | 提问时间：12/16 17:12

#事业单位#

以下是四种不同类型的金融机构及其各自的一些金融产品：商业银行储蓄账户支票账户定期存款（CDs）个人贷款房屋按揭贷款汽车贷款信用卡商业贷款信用证银行承兑汇票证券公司（投资银行）股票债券（包括政府债券、企业债券）基金（如共同基金、交易所交易基金ETFs）股票期权期货合约投资组合管理服务首次公开募股（IPO）服务证券承销财富管理财务顾问服务保险公司人寿保险健康保险汽车保险房屋保险旅行保险商业保险意外伤害保险年金投资连结保险责任保险基金管理公司共同基金货币市场基金指数基金债券基金对冲基金私募股权基金风险投资基金房地产投资信托（REITs）商品基金多资产类别基金

阅读 100

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老师您好，我们是事业单位，可以向周边学校过六一提供赞助费吗？
小菲老师 | 提问时间：06/17 12:08

#事业单位#

同学，你好是可以的

阅读 98

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公司冰箱开发票几个点的
家权老师 | 提问时间：06/18 11:43

#事业单位#

公司冰箱开发票13个点的

阅读 93

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医疗执业许可证书里面，固定资金和流动资金是指啥，是固定资产和流动资产吗
宋生老师 | 提问时间：12/17 09:06

#事业单位#

你好，是的，你就填这个就好了。

阅读 93

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监控一般可以开哪几个点的票
apple老师 | 提问时间：06/20 19:10

#事业单位#

同学你好，监控软件还是监控器材。前者6% 后者13%

阅读 88

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老师，2024年的课程我在2025年2月5日完成的，现在想学2025年的课程，系统显示2025年课程已经学完！但是2025年得继续教育我还没开始呢，怎样才能完成2025年的继续教育？
朴老师 | 提问时间：07/01 05:25

#事业单位#

同学你好你是哪个省的

阅读 86

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高校基金会，去年接收设备等实物捐赠后直接转赠二级学院（指定捐赠对象），原分录是借库存物品，贷捐赠收入；借业务活动成本，贷库存物品。今年根据评估报告需要调减收入2万，该如何做账？
钟存老师 | 提问时间：06/19 10:36

#事业单位#

借：限定性净资产——期初调整 20,000 贷：非限定性净资产——期初调整 20,000

阅读 86

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当月没有抵扣票，也没有进行操作，可以吗
文文老师 | 提问时间：06/19 09:17

#事业单位#

当月没有抵扣票，也没有进行操作，可以的

阅读 84

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行政事业单位项目中暂列金怎么算
李沐鑫老师 | 提问时间：06/20 14:41

#事业单位#

你好同学，请稍等暂列金额有招标人根据工程特点工期长短，

阅读 82

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老师我想问一下事业单位法律让给合同把关，经济科目做委托业务费可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/20 16:27

#事业单位#

你好，可以的，操作没问题

阅读 79

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事业单位当月的值班费当月列支当月发放可以吗，
暖暖老师 | 提问时间：06/21 16:26

#事业单位#

你好，可以当月就列支得

阅读 72

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买的6万的东西，对方是个体户，没开通对公户。把钱打给对方公司的法人，可以吗？到时候对方开票是开公司的票给我们吗
家权老师 | 提问时间：06/23 10:54

#事业单位#

可以那样处理的，没问题的哈

阅读 69

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老师的车租给学校用，每年支付他租车费5000元。这个要不要登记个税？他没给学校开发票。
文文老师 | 提问时间：06/24 16:13

#事业单位#

学校需要代扣代缴个税

阅读 62

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A公司给B公司每月转账咨询费用2万（A和B公司签有协议合同），B公司给A公司开发票。目前B公司跟A公司商量说没有成本票了，可否发2个月的咨询费用到C公司？C公司给A公司开这两月发票。老师们请教下这个情况怎么处理合规呢？
郭老师 | 提问时间：06/24 10:46

#事业单位#

c有实际提供服务才可以没有提供服务就是虚开发票

阅读 60

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上级单位给买的资产，没有做调拨，自然灾害损毁，因安全隐患，残骸被单位卖掉，请问这个钱怎么办？
文文老师 | 提问时间：06/23 10:23

#事业单位#

残骸被单位卖掉，可做营业外收入

阅读 60

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入账学校存入一笔钱，有教辅用书、作业本费、住宿费，后面付什么附件呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 15:55

#事业单位#

您好，这用银行回单贴后面

阅读 57

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在建工程转固定资产时分录借:固定资产贷:资本公积，现无偿划转该怎么做分录呢
宋生老师 | 提问时间：06/25 15:18

#事业单位#

你好，你是要处置固定资产吗

阅读 56

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老师好，事业单位工资里无食堂补贴属于哪类补贴，应该记单位管理费用下什么明细科目呢
家权老师 | 提问时间：06/24 15:49

#事业单位#

记单位管理费用-福利费

阅读 56

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老板让一制定一个财务制度
郭老师 | 提问时间：06/27 15:27

#事业单位#

一、总则 1、为了加强公司内部管理、保证公司财务处理的规范化、合理控制费用支出、提高经济效益、更好的为公司业务提供数据支持，特制定本制度。 2、根据公司实际情况，以财务制度为基础将财务报销分为“借支管理”、“日常费用报销”、“差旅费报销”，并分别说明相关流程及具体的制度要求。 3、根据公司业务特点，对项目回款分别说明结算要求及注意事项。 4、为更好的保障公司经营活动的顺利进行，加强公司预算、决算、分析等管理工作，特增加合同管理要求，具体要求见下。 5、本制度适用公司全体员工。二、借支管理规定 1、一般行政借支：由借款人按“借款申请表”要求，清楚填列事项内容，所借款项需专款专用，并完成相关借支流程。 2、差旅费借支：借款时应填写“差旅费申请表”，按要求详细填写出差地点、时间、共同出差人、项目名称（如有）、预计费用等项目。每次借款金额应合理，以出差10天为借款金额上限，不要超额借支。详情参见“差旅费报销标准”。 3、借款流程：借款人填写借款单→部门主管签字→财务主管签字→董事长签字→财务付款。每次借支前必须结清上次借支款，否则不予发放新的借款。特殊情况需董事长特批。 4、借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，方可销账（超出申请金额50%以上的，须董事长批准同意），所借金额多退少补。当月借支，最迟下月冲账完毕。三、日常费用报销制度本办法所称日常费用是指公司经营活动中需要支付的各项支出，包括但不限于以下项目：办公用品费、业务招待费、车辆使用费、通讯费、交通费、低值易耗品购置费、快递费、印刷费、咨询顾问费、中介机构费（律师费、审计费、评估费、公证费等）、职工培训费、会议费、广告宣传费、制作费等。其它虽未列示费用明细，但根据会计准则应计入费用的支出。 1、市内交通费报销要求（1）员工因公外出所产生的市内交通费，可予以报销。（2）报销市内交通费，必须填写“项目或日常费用报销单”并随附“交通费报销清单”或嘀嘀行程单等，并注明时间、起点、终点、详细事由与金额，原则上以实际发生的业务外出交通费为准。 2、交际应酬费报销要求（1）员工因业务的需要所产生的交际费用，可予以报销。交际费包括业务招待费和礼品费。（2）报销交际费，必须填写“项目或日常费用报销单”并注明何时﹑何地﹑何人﹑何事。 (3) 招待费基础标准为：100元/人/次，各部门主管因公司业务产生的交际费实报实销，多人一起产生的交际费以职位最高者标准为限，单笔发生额超过500元的需事前申请，经董事长审批通过后方可实报实销（微信审批须补签字）。（4）礼品赠送原则上以公司统一制作的礼品为首选，如需额外赠送须事前经董事长批准。四、差旅费报销标准及要求 1、各部门需严格控制出差人数，讲求效益，提高效率，可以用电话会议解决或由当地有关单位协助解决的，原则上不安排出差。 2、高效、节约、迅速地完成公司指派的任务。不延误工作进程、不铺张浪费、不得无故耽误往返时间。 3、出差前要填写“差旅费申请表”，提交主管领导审批，审批通过后留财务备案方可出差。 4、差旅过程中，要及时向相关领导进行必要的工作沟通及信息反馈。出差返回后，要向相关领导汇报出差情况，重大事项，需提供书面报告。 5、应在差旅结束返岗的5（月底前结清）个工作日内提交合格的报销单据至财务。差旅的消费票据要真实，不得弄虚作假。 6、报销单据要严格按照公司的报销规定进行填写、粘贴，各部门负责人在审核票据时应严格把控。 7、往返机场、车站、码头的交通费仅包括公共交通费，机场建设费、航空保险费（限每人每次一份；或单位统一购买一年期交通意外险，一年报销一次）、退票手续费据实报销。 8、本着节约成本，分级管理的原则，差旅费标准与出差人员级别、出差城市、出差时间相结合，最大程度的控制成本。具体标准如下：级别票务种类当地交通费住宿费个人餐费应酬费标准飞机（经济舱）火车（软卧）动车一等座席动车二等座席 80元/人/天，限额内实报实销。一类城市，限额300元/人/天二类城市，限额250元/人/天地级市，限额200元/人/天限额内实报实销 100元/人/天限额内实报实销，部门主管参照招待费标准参照【交际应酬费报销要求】说明： 1、一类城市包括：北京、上海、深圳、广州。 2、出差交通工具首选动车组二等座，辅助城际、高铁，其次直达、特快等。 3、如没有高铁的，动车乘坐时间超过6小时，可适当换为飞机出行，但需要提前2周预定特价机票，或选择时间段合适的卧铺（例：下午走，清晨到的车次）。 4、没有直达列车的地方，选择合适的铁路交通组合。 5、如机票综合价格(指打折后机票款、机建燃油费之和)小于其他交通工具所产生的费用时，可选择乘坐飞机。 6、如乘坐卧铺出差，尽可能选择夜走晨到的车次。 7、确因特殊情况，需要乘座超过级别及权限之内交通工具的出差人员，需经董事长事前特批。 8、差旅费报销原则规定标准以内部分，按发票实报实销；超出部分，个人自付。 9、员工出差，住宿费在规定标准以内部分，按发票实报。住宿发票要附酒店打印的费用明细单，如不能打印，要有手写明细单并盖酒店章，没有明细单的不予报销，超过标准部分个人自付。副总级以下员工（不包括副总）同性别２人以上出差，应合并住宿。 10、一般员工陪同公司领导共同出差，财务部视具体情况确定报销标准，聘请公司以外的人员共同外出，其报销标准比照陪同人员标准确定。 11、员工出差需发生的招待费，原则上要在出差前申请，特殊情况应按审批权限向主管领导事先微信或口头请示，返回后补办手续。 12、员工出差发生的传真费、复印费等根据业务需要按发票据实报销，差旅费中只能填写并报销出差产生的费用，其他费用不予一起报销。五、费用报销流程及单据填写要求 1、报销流程及职责划分：每周三、五报销两次（遇发薪日非紧急付款顺延），请提前1个工作日将经主管领导签字后的报销单据送至财务审核，所有报销款将打入工资账户中。步骤责任人或部门流程职责 1 经办人填制各类凭单，分类填写费用，附相关单据及相关审批文件，交本部门负责人。对费用事件及原始单据的真实性负责 2 部门负责人部门负责人审核支出凭单及附件确认事件的真实性及合理性；确定审核报销标准。 3 财务按财务制度和公司相关规定审核单据确认单据及相关附件的合法性和合规性；辅导不符合规定的部门修正。 4 董事长签字同意支付款项 5 财务付款确认报销流程的完整性，保证资金支付要素的准确性。上述流程中如有紧急情况，而公司部门领导或董事长外出不能及时签批，应以微信形式向部门领导或董事长请示同意后先行支付，待部门领导或董事长返回后补签。 2、报销单据填写要求：（1）填写报销单据只能使用签字笔。特殊情况可以附说明或铅笔记入备注中。（2）报销单据上必须填写报销时间，部门，人员和报销内容。领款人处要有经办人签字。填写报销单据时，部门一定要填写到所在的小部门或组。（3）各项费用要按其费用支出类别列明相应报销明细金额，在人民币处填总金额。（4）报销金额不允许涂改。（5）每张单据分门别类粘贴在“空白凭证粘贴单”上，单据对齐粘贴单左上角，超出粘贴单范围的应折叠整齐。注明每张“空白凭证粘贴单”所粘贴原始单据张数与总金额。所有票据的粘贴使用胶水,不得用装订机装订。（6）原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序，日期完整，发票上盖有开票方完整的发票专用章或财务章（有部分地区发票上无财务章或发票专用章，只有税务监制章）。六、注意事项 1、发票抬头务必正确填写公司全称（按照组织结构，根据组织所属，分别填写），如填写错误，财务不予报销。所有费用发生时必须取得合法票据（指税务部门认可的法定票据），发票必须开具日期、定额发票必须有经手人在发票上注明发生日期。发票必须保持真实性，如果发票该连号而不连号，不该连号而连号或者发票有明显疑问，财务部门将按照规定不予报销。发票未盖新版发票专用章；发票小写金额与大写金额不一致者，不予报销。 2、在对公支付款项时，除具备合同，发票外，还需要提供说明客观性的照片（1-2张），对方签收单（如有）等附件。 3、差旅费报销单上要按顺序写清出发地、到达地、发车时间等内容，如出现有连续出差情况，出发/到达地点需连贯；如果车票不是打印的发票应在发票背面写明地点、日期、时间、出差人，住宿发票是定额发票的要在背面写明住宿时间、人数，每张发票必须标明序号，在差旅明细表及发票上对应注明序号，与报销单的项目相对应。 4、如发现不合格发票，财务将直接扣除相关票据金额。签字付款前发现发票不合格，需要领款人更换为合格票据。 5、招待费、北京市内交通费、预借备用金报销均需后附明细。明细包括招待对象（需含单位、部门、职位和姓名）。发票粘贴需要与清单中明细内容顺序一致 6、不可用发票：****。 7、取得发票必须谨记以下几点（1）消费前确认是否对方能提供发票，如不能提供是否可以通过协商免费提供或者选择其他商家。（2）如遇发票开具涉及税点问题，必须先上报财务部进行发票内容确认，否则财务不予以报销。（3）发票一律不得加付税点开具。七、项目回款结算流程：收集各渠道数据→数据核对→出具《XX项目》—XX城市结算表→领导确认签字→将结算表提交财务部→收款。八、合同管理 1、公司各部门签订的所有合同，均需一式两份，一份各部门自行留存，另一份在合同签订后3日内送达财务办公室进行登记，交到财务部合同必须为双方盖章原件(必须为最终版，写签订日期)，特殊情况除外。 2、财务部收到合同后，对合同进行签收登记及收付款时间的登记，财务部会严格按照合同日期进行收付款，如因合同签署错误，导致收付款时间、金额、收付款方错误，将追究经办人及部门负责人责任。 3、合同内容如发生变更，由经办人签订变更协议，并将修改后的合同原件在合同变更当天交到财务部进行变更登记。 4、在非特殊情况下，纸质版合同不作为对外查阅资料。如需查阅必须经领导审批。九、附则 1、本制度由公司财务部负责制定、解释及修订，公司各部门参照执行。 2、本制度自颁布之日起执行。 3、本制度中所指审批流程均在公司审批权限范围内，超范围及未下放审批权限的每笔开支须向董事长逐笔报批。 4、附件：（1）付款及报销表格模板（2）发票申请信息表 ******公司财务部年月日

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销售汽车配件的报销制度老师幸苦啦
宋生老师 | 提问时间：06/27 15:52

#事业单位#

你好，学堂没有专门针对这个行业的报销制度但是有别的报销制度你可以下载

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老师你好，招标项目记账时，都需要什么附件，招标程序都有哪些
刘艳红老师 | 提问时间：06/27 10:38

#事业单位#

您好，这种一般用发票入账，合同存档，还有流水也要做账，

阅读 43

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工商年报中的单位缴费基数，怎么填？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 21:20

#事业单位#

您好，就是你们公司申报社保的工资

阅读 43

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老师，我们下水管道维修，发票开具的是实际更换的水泥管，这个在政府会计制度下是列支维修费呢还是专用材料费呢？对方单位是建材公司
家权老师 | 提问时间：06/26 09:23

#事业单位#

那个列支维修费合理些

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二等卧属于火车硬席么
刘艳红老师 | 提问时间：06/29 10:59

#事业单位#

您好，二等卧铺属于硬卧。

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公司购买厂房然后付了专项维修基金，专项维修基金计入固定资产科目，就可以了吗。这个需要去折旧吗。
文文老师 | 提问时间：06/30 10:41

#事业单位#

专项维修基金计入固定资产科目，就可以了，要折旧

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有中级会计，怎么申请成为政府的评标专家入库呢？除了中级职称，还需要什么必备条件呢？
朴老师 | 提问时间：06/30 15:36

#事业单位#

申请政府评标专家入库，除中级会计职称，关键条件及流程：条件：满 8 年相关工作经验（如财务、造价等）；无不良记录，守规公正；熟招投标法规、评标流程。流程：当地公共资源交易 / 政府采购网注册填报，传职称证、工作证明等；单位审核后，主管部门（财政 / 发改等）初审；过培训、考试，公示无异议后入库。

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