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老师好，所得税年报上的资产总额，填平均数，是哪几个数的平均数呀？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 10:21

#实务#

您好，这个是四个季度的平均数

阅读 26

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卖了房一年内买可以办理个税退税
宋生老师 | 提问时间：04/25 10:21

#税务#

你好，这个要看当地的政策了。有的地方是可以

阅读 8

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老师，印花税的减免金额需要做账不
文文老师 | 提问时间：04/25 10:20

#实务#

印花税的减免金额，不需要做账直接按减免后的金额入账

阅读 10

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出口退税报关单成交方式是C&F,是不是报关单上的代理运费做在哪个科目上
宋生老师 | 提问时间：04/25 10:20

#实务#

你好，你们是垫付了这笔钱的话，计入其他应收款。

阅读 17

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纸质火车票遗失，根据当时火车票图片入账，能否税前扣除？
文文老师 | 提问时间：04/25 10:20

#税务#

根据当时火车票图片入账，能税前扣除

阅读 11

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B项目和C项目的“每年NCF”具体是如何计算出来的？
周老师 | 提问时间：04/25 10:19

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是题干给出的已知条件，不需要我们计算的祝您学习愉快！

阅读 86

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全资子公司需要注销，母公司长投如何清理
家权老师 | 提问时间：04/25 10:19

#实务#

借：银行存款投资收益贷：长期股权投资

阅读 32

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老师，我们酒店是一般纳税人，搭建了一些小规模的公司（其中有个物业公司），把保洁人员和维修人员分到了物业公司，我现在物业公司给酒店开票，具体怎么开？每个月主要就是保洁和维修，我开票大类开现代服务还是生活服务？
朴老师 | 提问时间：04/25 10:19

#实务#

保洁服务：开票大类选 “生活服务”，税收分类编码 3070599 ，备注栏注明服务详情。维修服务：动产维修，开票大类选 “劳务” ，编码 202；不动产维修，选 “建筑服务” ，编码 30503 。小规模目前征收率一般 1% ，发票 “货物或应税劳务、服务名称” 栏填清服务内容。

阅读 46

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老师，企业所得税需填写成退税，这样可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/25 10:19

#税务#

没明白具体什么业务的呢？

阅读 18

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老师，我们雇佣了附近的村民捡树枝等，约定的干13天，一天150元，就是人手不够的时候需要请附近的村民来帮忙干并支付费用，像这种情况，我们是按照什么来申报个税？按月还是按次？有没有免税的优惠？实操中应该怎么操作？@朴老师
朴老师 | 提问时间：04/25 10:18

#实务#

按劳务报酬所得申报个税，可按次（合并 13 天收入）或按月（每月支付费用时）。个税无专门优惠，次年汇算清缴年收入减除专项扣除不超 6 万可退税；增值税按次销售额未达 500 元 / 次免征。实操登录自然人电子税务局（扣缴端），采集人员信息（任职类型选 “其他” ），在 “劳务报酬” 模块申报，计算税额并缴纳，留存相关资料

阅读 22

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老师。这三类怎么区分了，做了一遍都没做对
apple老师 | 提问时间：04/25 10:17

#实务#

同学你好。我给你解答

阅读 73

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请问固定资产清理有余额怎么下账
家权老师 | 提问时间：04/25 10:17

#实务#

把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 10

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请问货物出口了，还没确认对方是否接收或者拒收，我司可以确认收入吗？
家权老师 | 提问时间：04/25 10:17

#实务#

可以确认收入的哈

阅读 5

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老师您好，我们有卖出一瓶助焊剂单位入库是kg，以配件卖出，开票单位是写个，还是kg,谢谢
文文老师 | 提问时间：04/25 10:17

#税务#

购入时开的发票，也是KG吗

阅读 23

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老师，这个资产总额怎么算了
郭老师 | 提问时间：04/25 10:16

#实务#

你好，稍等，我给你写一下的

阅读 62

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只要董孝彬老师回答，别把问题分派给其他老师喔，谢谢，老师这两个分录是剩下的，老师您昨天说还要计提，怎么写分录呀
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 10:16

#实务#

不好意思，又上开会一上午，我现在看分录哈

阅读 21

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老师，钢结构雨棚汇缴的时候资产折旧表里面填哪个里面啊
文文老师 | 提问时间：04/25 10:15

#实务#

可按工具，器具类五年折旧

阅读 8

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甲公司对三家公司进行长期股权投资，ABC，其中甲公司收到A分红100万，未收到B和C的分红。投资收益纳税调整明细表，持有收益这列，长期股权投资，这行，就填分红的数据，A分红的100万对吧
小菲老师 | 提问时间：04/25 10:14

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 9

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老师储煤棚需要缴纳房产税吗图片是我们的煤棚
家权老师 | 提问时间：04/25 10:14

#实务#

那个只是属于建筑物不需要交房产税，必须是房子才交

阅读 21

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老师我公司贷款下来了，但公司将款项拆借给个人借款了老师银行必须要写用途选项写材料款可以吗，有税务风险吗，老师但不是买材料了。就是相互拆借。分两笔借给两个人。有没有可选的选项
小菲老师 | 提问时间：04/25 10:13

#税务师#

同学，你好有风险的，但是你要拆借只能这样

阅读 77

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我们单位开出去普票，普票要是是2025.3月份的点了入账标识已经入账了,2025.4月份再来冲红需要对方系统里面同意吗
文文老师 | 提问时间：04/25 10:13

#税务#

2025.4月份再来冲红，不需要对方系统里面同意

阅读 7

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银行承兑汇票贴现需要什么手续
王一老师 | 提问时间：12/08 09:57

#会计实务#

银行承兑汇票贴现是指将持有的银行承兑的汇票提前兑现，获取相应金额的一种融资方式。以下是银行承兑汇票贴现所需的一般手续： 1. 准备资料：准备好需要贴现的银行承兑汇票、贴现申请书、贴现合同等相关文件。 2. 选择银行：选择一家合适的银行进行贴现，根据贴现利率、贴现期限和贴现金额等因素进行选择。 3. 提交申请：将准备好的贴现申请书和相关文件提交给选择的银行，并按照银行要求填写相关信息。 4. 审核和评估：银行会对申请进行审核和评估，包括对汇票的真实性、可兑现性和风险评估等方面进行检查。 5. 签订合同：如果审核通过，银行将与申请人签订贴现合同，明确贴现金额、贴现利率、贴现期限等相关条款。 6. 兑现汇票：银行会将贴现金额存入申请人指定的账户，同时扣除相应的贴现利息和手续费。需要注意的是，不同银行对于贴现的要求和手续可能会有所不同，具体操作还需根据所选择的银行的规定进行。建议在进行贴现操作前，仔细阅读银行的相关规定，并与银行工作人员进行沟通和确认。

阅读 882

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小规模纳税人增值税附加税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/08 09:49

#会计实务#

小规模纳税人增值税附加税的税率是3%。

阅读 1054

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负债名词解释什么意思
周老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

负债是指企业或个人在一定时间内需要偿还的债务或担负的经济责任。在会计中，负债是指企业的债务和其他经济责任，包括应付账款、短期借款、长期借款、应付工资、应付利息等。负债是企业财务状况的一部分，反映了企业需要偿还的债务或经济责任的规模和性质。负债的增加会对企业的资金流动性和偿债能力产生影响，因此在会计中对负债进行准确的记录和分析非常重要。

阅读 992

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10万半年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

10万半年利息的计算需要知道利率和计息方式。通常情况下，利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息和本金单位相同，利率为年利率，时间为年份。如果给定的利率为年利率，需要将其转换为半年利率。半年利率可以通过以下公式计算：半年利率 = 年利率 / 2 假设年利率为5%，则半年利率为2.5%（0.05 ÷ 2）。假设计息方式为简单利息，则半年利息计算公式为：半年利息 = 本金 × 半年利率代入10万和2.5%进行计算：半年利息 = 10万 × 2.5% = 2500元所以，10万的半年利息为2500元。

阅读 1695

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财务报表里的负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:44

#会计实务#

财务报表中的负债是指企业在特定日期上所承担的经济利益或义务。它代表了企业对外部债权人或其他利益相关方的经济责任。负债通常可以分为以下几类： 1. 短期负债：这些是企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、应付工资等。 2. 长期负债：这些是企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、应付债券、长期应付款等。 3. 递延负债：这些是企业在未来一段时间内需要履行的义务，如退休福利计划、租赁合同中的租赁义务等。负债反映了企业的债务水平和偿债能力。通过分析负债情况，可以评估企业的财务稳定性和偿债能力。此外，负债也与企业的资本结构和资金运营密切相关，对于投资者、债权人和其他利益相关方来说，了解负债情况是进行投资决策和风险评估的重要依据。

阅读 902

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小规模不超过10万分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，不超过10万元的分录可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据具体的业务情况，确定需要进行的会计分录。例如，如果是销售商品，需要记录收入和应交税金；如果是购买商品，需要记录应付账款和库存等。 2. 根据确定的会计分录，按照借贷原则进行分录。借方表示增加的项目，贷方表示减少的项目。具体的分录可以参考会计科目表和会计凭证模板。 3. 编制会计凭证。将分录按照会计凭证模板的格式填写到会计凭证上，包括会计科目、借贷金额等信息。 4. 核对会计凭证。核对会计凭证的借贷平衡性和凭证的正确性，确保凭证无误。 5. 进行账务处理。根据会计凭证，将相应的金额记录到会计账簿上，包括总账、明细账等。 6. 编制财务报表。根据会计账簿的数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。需要注意的是，小规模纳税人可以采用简化的会计制度，不需要编制资产负债表和利润表，只需要记录收入、支出和税金等相关信息。同时，要遵守税务规定，及时申报纳税并缴纳税款。

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如何理解会计职能之间的关系
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

会计职能之间的关系可以理解为会计工作中不同职能之间的相互关系和互相配合。会计职能主要包括财务会计、成本会计和管理会计。 1. 财务会计：财务会计是会计工作中最基础和核心的职能，主要负责记录和报告企业的财务状况和经营成果。财务会计提供了企业的财务信息，为内外部利益相关者提供决策依据。 2. 成本会计：成本会计主要关注企业的成本控制和成本分析。它通过对企业生产过程中产生的各项成本进行核算和分析，帮助企业管理者了解产品成本结构、成本变动原因以及成本控制的效果。 3. 管理会计：管理会计是为企业内部管理决策服务的会计职能。它主要通过对企业内部各项经济活动进行测算、分析和评价，为企业管理者提供决策支持。管理会计关注的是企业的内部效益和经营绩效。这三个会计职能之间存在着密切的联系和相互依赖的关系。财务会计提供的财务报表是成本会计和管理会计的主要数据来源。成本会计提供的成本信息对财务会计的账务处理和报表编制具有重要影响。管理会计则通过对成本和财务信息的分析，为企业管理者提供决策支持。总体而言，会计职能之间的关系是相互补充和相互支持的。财务会计提供了企业的财务状况和经营成果的全面信息，成本会计提供了详细的成本信息，管理会计则通过分析和评价这些信息，为企业管理者提供决策依据。只有这三个会计职能相互配合，才能更好地服务于企业的经营管理。

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净利润怎么算公式例子
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:36

#会计实务#

净利润是指企业在一定会计期间内所实现的净收益，计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 所得税下面是一个简单的例子：假设某公司在2019年度的财务报表中如下：营业收入：100,000元营业成本：60,000元营业税金及附加：5,000元销售费用：10,000元管理费用：8,000元财务费用：2,000元所得税：5,000元根据上述公式，可以计算出该公司的净利润：净利润 = 100,000 - 60,000 - 5,000 - 10,000 - 8,000 - 2,000 - 5,000 = 10,000元因此，该公司在2019年度的净利润为10,000元。

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会计的六要素有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 09:34

#会计实务#

会计的六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素是会计核算的基础，用于记录、分类和报告一个企业的财务状况和经营情况。具体解释如下： 1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业用来实现经济利益的资源。 2. 负债：指企业对外的债务和义务，包括应付账款、贷款、应付工资等。负债是企业需要偿还的债务。 3. 所有者权益：指企业所有者对企业净资产的权益，包括股东权益、留存收益等。所有者权益是企业剩余资产减去负债后所剩余的部分。 4. 收入：指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售收入、利息收入、租金收入等。收入增加了企业的所有者权益。 5. 费用：指企业在正常经营活动中发生的支出，包括采购成本、工资支出、租金支出等。费用减少了企业的所有者权益。 6. 利润：指企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益，是收入减去费用的差额。利润是衡量企业经营成果的重要指标。这六个要素相互关联，通过会计准则和原则的规定，会计师可以对企业的财务状况和经营情况进行准确的记录和报告。

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