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23题,委托加工铅蓄电池,回来继续加工蓄电池,不是不允许抵扣消费税吗
暖暖老师
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提问时间:06/15 11:04
#税务师#
你好是的蓄电池不可以抵扣消费税
阅读 8721
收藏 37
老师这道题能讲解一下吗
小敏敏老师
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提问时间:06/15 10:50
#税务师#
你好,同学,请稍等,稍后发你。
阅读 8423
收藏 0
老师50元大垃圾桶属于原材料 还是周转材料核算
刘艳红老师
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提问时间:06/15 10:08
#税务师#
您好, 这个计入周转材料
阅读 8399
收藏 9
老师,主要是针对考试的,我想咨询哈,日后调整事情的发生,怎么判断发生的业务 是否需要调整应交所得税的情况?
陈钊老师
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提问时间:06/15 09:50
#税务师#
您好,日后调整事项中,判断是否需要调整应交所得税,需要从企业纳税义务的角度出发,分析调整事项是否导致应纳税所得额发生变动。如果应纳税所得额发生变动,则一般应调整应交所得税。具体来说,需要关注以下几个方面: - 调整事项的性质:判断调整事项是暂时性差异还是永久性差异。暂时性差异会影响递延所得税,而永久性差异则会影响应交所得税。 - 发生时间:如果调整事项发生在资产负债表日至财务报告批准报出日之间,且发生于报告年度所得税汇算清缴之前,需要调整报告年度的应交所得税;如果发生在报告年度所得税汇算清缴之后,则不能调整报告年度的应交所得税,应作为本年度的事项处理,调整本期的应交所得税和所得税费用。 - 税法规定:了解税法对于相关调整事项的规定,确定是否允许调整应纳税所得额和应交所得税。 例如,资产负债表日后诉讼案件结案,法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务,需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债,或确认一项新负债。这种情况下,如果相关支出实际发生时允许税前扣除,且企业不再上诉、赔款已经支付,那么在汇算清缴前,需要调整应交所得税;如果在汇算清缴后,虽然不能调整报告年度的应交所得税,但仍需调整递延所得税。
阅读 338
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老师灯具 插座购进做原材料 五金电器 还是周转材料 五金电器核算
廖君老师
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提问时间:06/15 09:44
#税务师#
您好,这是五金电器,不是周转
阅读 8416
收藏 35
请问报关单和空运发票金额不一致,我公司开发票是开那个金额为准
宋生老师
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提问时间:06/15 09:00
#税务师#
你好!是什么原因不一致?
阅读 8417
收藏 35
老师应发工资6000元缺勤扣款500元社保300元计算个税是按6000减去5000减去500减去300等于200缴纳个税吗申报个税本期收入按多少计算了
郭老师
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提问时间:06/15 08:51
#税务师#
对的是的收入按照5500来填写
阅读 8492
收藏 36
老师,我想问一下,公司现在没有生产经营,那要怎么来进行实缴呢?
吕小冬老师
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提问时间:06/14 22:36
#税务师#
你好,实缴是股东出钱,不是从公司生产经营里的钱来出资
阅读 9007
收藏 38
这个技术转让不属于特许权使用费吧,是按财产转让项目交税吧。这里的1-20%没有看明白
廖君老师
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提问时间:06/14 21:43
#税务师#
您好,是特许权使用费 对于专利权,许多国家只将提供他人使用取得的所得,列入特许权使用费,而将转让专利权所得列为资本利得税的征税对象。 我国没有开征资本利得税,故将个人提供和转让专利权取得的所得,都列入特许权使用费所得征收个人所得税。 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(2008年2月18日修订) (六)特许权使用费所得,是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得;提供配橡著作权的使用权取得的所得,不包括稿酬所得。 (九)财产转让所得,是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
阅读 544
收藏 2
老师好!广宣费,先扣上年结转,再扣当年发生的吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/14 20:17
#税务师#
您好, 是的,就是你说的这样的
阅读 8541
收藏 36
加油站企业 平常开的都有普票 现在有客户需要专票 应该也能开吧
家权老师
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提问时间:06/14 17:17
#税务师#
客户不是个人就可以开专票
阅读 437
收藏 2
老师麻烦问一下,我公司是一家非营利性民营医院,增值税和企业所得税都是免税的,法人正常申报了个人所得税,还要申报经营所得税吗?
小锁老师
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提问时间:06/14 17:12
#税务师#
您好,这个的话是不需要申报经营所得税了这个是
阅读 321
收藏 0
请问红线部分什么意思?麻烦举例说明一下
丽媛老师
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提问时间:06/14 16:47
#税务师#
你好,同学,因为造普通标准住宅出售的,增值额未超过扣除项目金额(包括20%加计扣除部分)20%的,免征土地增值税。
阅读 9093
收藏 38
课堂上老师讲的是从第一次收入年度即2021年开始,B项2020年未取得收入,为什么从20年开始计算?
丁小丁老师
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提问时间:06/14 16:45
#税务师#
您好!这个b不对,是第一笔收入年度开始算的
阅读 9063
收藏 36
老师,公司的总经理患有癌症,他的医疗费用能从公司账户出吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/14 16:38
#税务师#
您好, 这种如果出,就是计入福利费了
阅读 9033
收藏 38
求关联债资比例的时候借款3000万为什么要乘以6呢这个题在算关联债资比例的时候为什么不直接用3000除以300x6呢,3000万是6个月的借款总额,300x6是6个月总共的权益总额,这样算的话,不超过2:1
范老师
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提问时间:06/14 16:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关联债资比例的具体计算方法如下: 关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和÷年度各月平均权益投资之和 其中: 各月平均关联债权投资=(关联债权投资月初账面余额+月末账面余额)÷2 各月平均权益投资=(权益投资月初账面余额+月末账面余额)÷2 权益投资金额确定(孰高原则): ①一般情况:权益性投资=所有者权益 ②所有者权益<实收资本+资本公积,则权益性投资=实收资本+资本公积 ③实收资本+资本公积<实收资本,则权益性投资=实收资本 举例:甲、乙两家企业是关联企业。2021年5月1日,乙企业从甲企业借款3000万元,期限半年,双方约定按照金融企业同类同期贷款年利率8%结算利息,乙企业无其他关联方债权性投资。乙企业注册资本为200万元,所有者权益构成为:实收资本200万元,资本公积100万元,未分配利润-50万元。则2021年不得扣除的关联方借款利息为( )万元。 【解析】 实际支付的关联方利息=3000×8%÷2=120(万元) 关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和÷年度各月平均权益投资之和=(3000×6)÷(300×12)=5 不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例÷关联债资比例)=120×(1-2÷5)=72(万元) 祝您学习愉快!
阅读 1068
收藏 4
请教一下 特殊性税务处理下债务重组确认的应纳税所得额占当年应纳税所得额50%以上,可以在5个年度内均匀计入个年度。然后后面还有一句债转股业务,不确认所得与损失。是不是有点矛盾?
小锁老师
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提问时间:06/14 16:14
#税务师#
您好,他不矛盾的,只是说,债务重组,不仅仅包括债转股,还有很多方式这个
阅读 9107
收藏 0
老师好,能请教一个账务问题吗? 去年财务费用中多支了银行借款利息支出4万元,今年我做以前年度损益调整,具体分录怎么写?请老师赐教
徐超老师
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提问时间:06/14 16:13
#税务师#
同学你好! 借:应付利息 贷:以前年度损益调整
阅读 783
收藏 3
我们是电力安装工程公司,然后供应商帮我们做电力报装服务, 开票能写建筑服务*清包工吗
宋生老师
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提问时间:06/14 16:13
#税务师#
你好!可以的。操作没问题
阅读 9244
收藏 39
老师,把私家车租给公司和卖给公司两种方式,哪个更好些?
范老师
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提问时间:06/14 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如把自己的车租给公司,这样公司需要向个人支付租金,个人需要按财产租赁所得计算缴纳个税,同时企业如果取得个人开具的增值税发票可以作为费用在企业所得税税前扣除的。个人还需要按5%征收率计算缴纳增值税的,企业如果取得增值税专用发票可以作为进项税抵扣的。 如果把汽车卖给公司,个人需要按财产转让所得计算缴纳个税,同时企业取得个人开具的增值税发票可以作为费用在企业所得税税前扣除的,个人还需要按5%征收率计算缴纳增值税,企业如果取得增值税专用发票可以作为进项税抵扣的。这里我们就需要结合企业实际的情况来做具体分析判断的。 祝您学习愉快!
阅读 791
收藏 3
经济学本届应届生可以考税务师吗,直接回复可以或者不行就好了 !快点回答!
朴老师
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提问时间:06/14 15:56
#税务师#
经济学本届应届生可以考税务师,但需要满足一定的条件。 根据税务师考试报名条件的规定,大四学生作为应届毕业生可以报考税务师,但必须是在经济学、法学、管理学学科门类的本科生。对于其他专业的大学本科生,需先从事经济或法律相关工作满1年后才可报考税务师。
阅读 763
收藏 3
全年一次性奖金,解释劳动关系,提前退休,内部退养,对应的税率表是月度还是年度?
家权老师
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提问时间:06/14 15:32
#税务师#
全年一次性奖金,解释劳动关系,提前退休,内部退养,对应的税率表是月度那个
阅读 488
收藏 2
本届应届生可以考税务师吗,直接回复可以或者不行就好了 快点回答
家权老师
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提问时间:06/14 15:29
#税务师#
你好,应届生不能考税务师
阅读 635
收藏 3
本届应届生可以考税务师吗,直接回复可以或者不行就好了
小朵老师
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提问时间:06/14 15:26
#税务师#
同学,你好 不可以,需毕业工作满1年
阅读 688
收藏 0
价外费用在增值税应该确认并入销售额计征增值税,那既然价外费用并入销售额了,账务处理却冲减的财务费用,不确认主营业务收入或者其他业务收入呢
小林老师
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提问时间:06/14 14:47
#税务师#
您好,这个3000是什么业务?
阅读 9472
收藏 39
老师,请问我们要收货款58600,对方付银行承兑汇票,年贴现率大概5%,6个月,请问6个月贴现的利息怎么算呢
小菲老师
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提问时间:06/14 14:37
#税务师#
同学,你好 可以参考 58600*5%/2
阅读 9085
收藏 38
老师,小规模纳税人开一个点的材料票和三个点的材料票分别怎么做账,月底怎么结转增值税,分别怎么报税
朴老师
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提问时间:06/14 14:31
#税务师#
同学你好 开的专票还是普票 一个点和三个点的分录是一样的,只是税额不一样
阅读 9184
收藏 39
价外费用并入销售额计征增值税我明白,那价外费用的不含税金额不需要确认收入么?
朴老师
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提问时间:06/14 14:24
#税务师#
不含税金额就是收入呀 开了正式发票就要做收入
阅读 9231
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老师您好 税务师报考条件
刘艳红老师
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提问时间:06/14 14:03
#税务师#
取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年;2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年
阅读 9022
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老师们好,我们有个公司在实际经营过程中,占用了农民的农作物,要赔偿这些农作物,实际都是赔偿农民个人的,对方都是没有发票提供的,每个人只能写一张收款收据给我们,因为总金额比较大,问一下这样的话,是否可以入账?
小宝老师
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提问时间:06/14 13:50
#税务师#
可以入账直接计入营业外支出就可以。
阅读 1174
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