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老师,上一年暂估的成本,今年汇算清缴前没收到发票,汇算清缴时应该怎么调整?会计账用调整吗?
家权老师
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提问时间:05/17 17:04
#税务#
在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
阅读 6609
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老师,存货客户退货了,然后没有用了正常报废,税务需要备案吗?进项需要转出吗
郭老师
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提问时间:05/30 09:31
#税务#
你好,非正常损失的才需要进项转出,这个不用税务局备案,你自己留存好资料就可以了。
阅读 6609
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老师,财产所得如何申报个税,是按含税金额还是不含税金额申报
家权老师
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提问时间:06/18 10:54
#税务#
财产所得如何申报个税,是按不含税金额
阅读 6608
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承租个人的住房作为办公室,缴纳的水电气费可以报销吗?
郭老师
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提问时间:06/18 16:52
#税务#
可以的,可以这么做的。
阅读 6607
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债务人以物抵债给了中国银行两套住宅,三套办公,一套商铺。还没有办理过户。现在我想买过这六处房产,再卖出去。是二手房,物业类型是商业用房。假如120万买,160万卖的话。我需要缴纳的买方税和卖方税都有哪些?如何计算?
暖暖老师
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提问时间:06/18 12:22
#税务#
你提到想购买中国银行以物抵债的六处房产,再转卖出去,需要考虑的缴税情况如下: - 购买时需缴纳的税费: - 契税:根据《中华人民共和国契税法》,契税税率为3%至5%。你购买的房产属于商业用房,且为非首套住宅,因此契税率为3%,需缴纳3.6万元(120万×3%)。 - 印花税:按照产权转移书据,合同金额的万分之五计算,需缴纳600元(120万×0.05%)。 - 出售时需缴纳的税费: - 增值税及附加税费:一般纳税人转让2016年4月30日以前取得的抵债房产,可以选择适用简易计税方法计税,以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。需缴纳增值税4万元[(160万-120万)÷(1+5%)×5%],同时,还需按实际缴纳的增值税计算缴纳城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。 - 印花税:产权转移书据的印花税,合同金额的万分之五,需缴纳800元(160万×0.05%)。 - 土地增值税:土地增值税根据被处置资产增值情况按超率累进税率计算征收。由于你并未提供购房发票,也无法取得评估价格,因此税务机关可以根据《中华人民共和国税收征收管理法》第35条的规定,实行核定征收。 - 企业所得税:根据抵债资产转让收入大于取得成本的差额,作为资产处置收益,申报缴纳企业所得税,需缴纳8万元[(160万-120万)×25%]。 在实际操作中,你可以咨询当地税务部门,了解具体的税收政策和税率,以便更准确地计算应缴纳的税款。同时,在购买和出售房产时,建议咨询专业的税务顾问或律师,以确保交易的合法性和税务处理的准确性。
阅读 6607
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个人出租住房房产税是按从租吗?年税率是多少
邹老师
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提问时间:06/19 08:19
#税务#
你好,个人出租住房,房产税是按从租计算,房产税税率是按4%
阅读 6607
收藏 8
老师好,最新准则是不是把计提的短期借款利息计入短期借款?
小锁老师
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提问时间:05/29 13:56
#税务#
您好,对的,这个是计入本金科目
阅读 6607
收藏 0
老师我收到有一张通行费发票没有通行费三个字这张发票能用吗,我收到公司其他员工报销都有
家权老师
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提问时间:05/29 14:07
#税务#
那个只能报销,不能抵扣的
阅读 6606
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老师,公司租赁个人房子做为办公室,没有发票,有合同可以减少企业所得税吗
文文老师
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提问时间:06/18 11:46
#税务#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 6606
收藏 0
老师,算工资时候有一个员工跟领导谈的工资是到手工资7000,他还买社保,还要交个税,我怎么做应付工资金额?
廖君老师
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提问时间:05/17 19:48
#税务#
您好,这个根本不好算呀,每月工资是累计预扣法,我们按一年来计算吧,这样计算出来税前工资再发到12个月,保证他一年到手7000*12,每个月真的算不了的,我们公司以前也有这样的合同,现在全改了
阅读 6606
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你好!老师,请问消费税的税率是怎样的
宋生老师
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提问时间:06/18 11:48
#税务#
你好,这个要看你具体是卖什么东西。不同的货物的税率不一样。
阅读 6606
收藏 0
17年的进项专票还能用吗老师
暖暖老师
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提问时间:06/18 15:30
#税务#
你好可以用的只要能查询到
阅读 6606
收藏 28
老师,A公司给B公司供货,B公司能给A公司开运输发票么?
家权老师
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提问时间:05/17 14:54
#税务#
B公司自己有运输工具和运输业务才行
阅读 6605
收藏 22
老师好,想问下资本公积转注册资本需要缴纳个税吗,谢谢
刘艳红老师
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提问时间:06/18 12:30
#税务#
您好, 不用,这个不用交个税的
阅读 6605
收藏 28
我公司电子税局上提示有退税,这个退税是2019年产生增值税附加税的57.55,实际我们该交的税也是57.55。 但是提示退税,这是什么原因?怎么处理?
郭老师
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提问时间:06/18 11:38
#税务#
你好,截图看下他在哪里提示你退税。
阅读 6605
收藏 28
老师你好,计提税费和实际缴差0.01这样这么处理。
廖君老师
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提问时间:06/18 13:56
#税务#
您好,实际 多了就补提0.01,少了就冲回0.01
阅读 6605
收藏 28
企业年报股东及出资信息那一栏 认缴出资和认缴出资时间,是根据什么来填写啊?
宋生老师
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提问时间:06/19 08:42
#税务#
你好!这个是看公司章程里面的时间和金额
阅读 6605
收藏 28
老师,请问个体户开多少普以内不用交税?
家权老师
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提问时间:06/18 17:33
#税务#
季度开普票30万内不需要交增值税及附加
阅读 6604
收藏 28
郭老师在吗?还是上面那个问题。
郭老师
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提问时间:06/18 15:02
#税务#
在 具体的什么问题的?
阅读 6604
收藏 28
销售发是个人开具的电子普通发票,能不通过税局自然人直接开具发票
谢谢老师
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提问时间:05/17 10:50
#税务#
您好, 自然人可以自己登录电子税务局代开发票哦
阅读 6603
收藏 28
请问,运输费与物流配送费的税率是不是一样的?有什么区别?
宋生老师
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提问时间:05/17 15:58
#税务#
你好!运费是9%,辅流辅助是6%
阅读 6603
收藏 0
老师 我们所得税需要退税 现在税务局不让退 让改账 有啥办法 改什么比较合适
小菲老师
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提问时间:06/18 14:50
#税务#
同学,你好 多做点收入,少做点费用
阅读 6603
收藏 24
其他应交款科目现在还有吗
小菲老师
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提问时间:06/18 16:19
#税务#
同学,你好 这个没有了
阅读 6603
收藏 28
加油站数电票中的数电纸票的专票和普票额度是共用的吗?还是按原来税控纸票等比例分配的呢?
小宝老师
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提问时间:06/19 10:16
#税务#
您好,这个是共用的。
阅读 6603
收藏 28
老师 我们公司是个体户让补2600元左右的个税 收入是1172937.67 成本费用的话该怎么算呢
小锁老师
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提问时间:05/17 17:12
#税务#
您好,这个的话,你们税率多少说了吗
阅读 6603
收藏 28
老师,新增员工补缴社保需要缴纳滞纳金吗?
郭老师
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提问时间:06/18 18:03
#税务#
补交社保需要交滞纳金的
阅读 6602
收藏 28
老师你好,公司是老公司,一次性投入做门牌广告费近10万,这个计入管理费用吗。可以计入长期待摊科目吗
文文老师
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提问时间:06/18 11:32
#税务#
可以计入长期待摊科目
阅读 6602
收藏 0
核定征收的个体户需要每个月个税0申报么,或者有哪些需要操作
郭老师
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提问时间:06/19 09:41
#税务#
你好,是定期定额的吗?一般税务局给你申报的,不用自己申报的,前提是你没有超过核定的销售额。
阅读 6602
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老师,发现23年的第二季度的财报和企业所得税中申报的成本数据多填了21块钱,请问我是调整23年的季报哈还是23年第二季度的财报和企业所得税申报数据?
微微老师
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提问时间:05/17 15:43
#税务#
您好,年度汇算清缴调整即可。
阅读 6601
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履约保证金和意向保证金是不是相同意思?
小菲老师
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提问时间:05/17 14:56
#税务#
同学,你好 意向金是附条件的 定金 。 意向金是购买房屋的意向。 在买方有购买意向后,委托中介公司以书面形式确定下来,并支付一定金额的意向金。 如果卖方同意买方的购买条件 (要约),中介公司将意向金转交给卖方,此时意向金性质就发生变化,自动转化成定金,意向金协议也自动转化为定金协议。 履约保证金不同于定金,定金在我国《合同法》中有明确的罚则规定,即如果付定金的一方不履行约定的债务,将无权要求返还定金。但法律并未明确规定接受履约保证金的一方如果不履行合同义务是否应双倍返还,因此我们不能简单地将其归类为定金。同时,履约保证金也不同于预付款;预付款是提前支付的合同约定价款的一部分,旨在帮助义务人更好地履行合同,属于履行过程的组成部分。相比之下,履约保证金更偏向于是一种担保手段,用以确保承包方严格按照合同约定执行任务。
阅读 6601
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