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长期待摊费用按租赁期摊销还是直接按三年摊销？
宋生老师 | 提问时间：05/08 14:13

#实务#

你好，这两种方式其实都可以的，看你具体是什么业务形成的

阅读 41

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老师，小企业会计准则，22年度有亏损，23年度有纳税所得额，在会计处理层面，需要在23年度做弥补亏损的分录吗？
文文老师 | 提问时间：05/08 14:12

#实务#

不需要在23年度做弥补亏损的分录

阅读 2

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老师，开红字发票给客户退款，现金流量表指定在哪里？
文文老师 | 提问时间：05/08 14:12

#实务#

“销售商品、提供劳务收到的现金”项目中以负数填列

阅读 3

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小规模出租写字楼开专票是3%还是5%
文文老师 | 提问时间：05/08 14:12

#实务#

小规模出租写字楼开专票是5%

阅读 5

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老师，汇算清缴小微企业。请问一下A107040这个表还要选择的嘛？
文文老师 | 提问时间：05/08 14:11

#实务#

若有这个明细表，要勾选

阅读 4

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老师您好去年暂估了一笔31万的成本现在只拿到3万发票把暂估冲掉了计入未分配利润 3万的费用也计入未分配利润了这样做对不
文文老师 | 提问时间：05/08 14:11

#实务#

是对的，去年利润表按减少多暂估成本，填写

阅读 33

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老师你好！我们是被挂方，核算**方税费，单独核算交税费，如果操作老师指导一下
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 14:11

#实务#

您好，你看你们交了什么税，把这些加起来就可以了

阅读 15

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老师，我们帮单位的子公司购买复合肥，本级单位是建筑公司，然后帮农业公司购买复合肥，报销是从建筑单位出的，想问下这科目怎么做呢
宋生老师 | 提问时间：05/08 14:10

#实务#

你好，你现在是做建筑公司的账，是不是？

阅读 18

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工商年报里面有个，2024标准化统计监测年度，这个要填写申报吗？可以不申报吗？
文文老师 | 提问时间：05/08 14:10

#税务#

你好，可以不申报，不填写

阅读 6

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之前凭证里录入库存商品时，会显示该商品的库存数及单价，金额，现在怎么没有显示了
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 14:09

#实务#

您好，需要在科目设置时勾选“数量金额辅助核算”，才能在凭证录入时显示数量和单价2

阅读 2

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你好，我公司正在试生产期间，生产部、设备部发生的人工费用，记到哪里合适啊，这期间没有生成出来产品，主要是以调试设备为主。
宋生老师 | 提问时间：05/08 14:09

#实务#

你好，这样子的话你进入管理费用

阅读 14

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请问法院的判决书跟开具的过付款票据，能作为土地增值税清算扣除凭证吗
文文老师 | 提问时间：05/08 14:08

#税务#

能作为土地增值税清算扣除凭证

阅读 15

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工商年报里，有个企业及时信息申报，这个要保存并公示吗？
文文老师 | 提问时间：05/08 14:08

#税务#

企业及时信息申报，可不申报，不公示

阅读 6

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老师你好长期股权投资的超额亏损，方宁老师讲的实现利润是反冲，但是CPA老师讲的又不是这样的
朴老师 | 提问时间：05/08 14:08

#CPA#

长期股权投资超额亏损处理中，CPA 讲的是按顺序冲减长期股权投资账面价值、长期应收款，确认预计负债等，盈利时按相反顺序恢复。方宁老师讲的实现利润反冲本质与 CPA 处理一致，只是表述可能更通俗，都是先从备查簿恢复，再依次恢复预计负债、长期应收款、长期股权投资账面价值。

阅读 106

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老师，汇算结束，企业成本倒挂，有黄色预警，汇算结束会被抽查么
文文老师 | 提问时间：05/08 14:07

#实务#

你好，通常不会被抽查

阅读 4

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出口发票开具时间是25年3月，报关时间也是25年3月，现在5月做出口退税申报。申报年月选几月？
宋生老师 | 提问时间：05/08 14:07

#税务#

你好你就选5月份就好了。

阅读 13

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老师，我公司要注销公司，但名下还有车辆一台，原价50万，折扣了20万，剩余价值30万，当初来时抵扣了进项税，现我把剩余价值卖了35万，请问以前抵扣了的增值税要怎么处理，价格多了5万，要怎么处理，会计分录怎么处理
郭老师 | 提问时间：05/08 14:06

#实务#

你好，以前抵扣的就抵扣就可以的。你处置出去需要正常交增值税价税合计卖了35万的情况下，35÷1.13×13%，这个是销项税额。借银行存款35 贷固定资产清理35÷1.13，应交税费，应交增值税销项35÷1.13×13%，借固定资产清理30，累计折旧20，贷固定资产50，借固定资产清理贷营业外收入35÷1.13-30。

阅读 9

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老师，客户要求开设计服务*亚克力板设计的票，单位要开块，不行吧
文文老师 | 提问时间：05/08 14:06

#实务#

设计服务，不用写单位

阅读 7

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刚刚审核了合同，原先争议解决方式是在南京仲裁，后来客户把南京改成了临沂，就改了这两个字但是没告知乙方，乙方审核时也没发现，导致签了合同，那这份仲裁协议还有效吗
宋生老师 | 提问时间：05/08 14:06

#实务#

你好，这个正常来说是无效的。

阅读 22

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老师，我们是做物流的，现在把车卖给个体户老板了。这个卖车发票怎么开啊
文文老师 | 提问时间：05/08 14:06

#实务#

该车是否抵扣过进项？

阅读 3

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无偿赠送的货物，需要征收税吗？
宋生老师 | 提问时间：05/08 14:06

#初级职称#

你好，是的，是需要视同销售，交税。

阅读 93

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职工教育经费包含哪些明细
周老师 | 提问时间：12/08 10:51

#会计实务#

职工教育经费是指企业为提高职工素质和能力，进行培训、学习和教育所发生的费用。根据《企业会计准则》的规定，职工教育经费的明细包括以下几个方面： 1. 培训费用：包括聘请培训机构或专业人员的费用、培训材料的费用、培训场地租赁费用等。 2. 学习费用：包括职工参加学习课程的学费、教材费、考试费等。 3. 差旅费用：包括职工参加培训或学习期间的交通费、住宿费、餐费等。 4. 奖励费用：包括为鼓励职工参加培训或学习而支付的奖励费用，如培训津贴、学习奖金等。 5. 其他相关费用：包括与职工教育相关的其他费用，如培训设备购置费、职工教育管理费用等。需要注意的是，职工教育经费只包括与职工教育相关的费用，不能包括与职工培训无关的费用，如职工的工资、福利费用等。同时，企业在核算职工教育经费时，应根据实际发生的费用进行准确计量和记录，确保费用的合理性和真实性。

阅读 1637

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成本10元毛利率70怎么算售价
秦老师 | 提问时间：12/08 10:47

#会计实务#

要计算售价，可以使用以下公式：售价 = 成本 / (1 - 毛利率) 根据题目中的数据，成本为10元，毛利率为70%（即0.7）。将这些值代入公式中进行计算：售价 = 10 / (1 - 0.7) = 10 / 0.3 = 33.33元所以，售价为33.33元。

阅读 3228

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应付职工薪酬包括哪些内容应当如何进行核算
周老师 | 提问时间：12/08 10:46

#会计实务#

应付职工薪酬是指企业向员工支付的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各种形式的报酬。其核算内容包括以下几个方面： 1. 基本工资：员工的固定工资，通常是按照合同约定或者公司规定的标准支付。 2. 绩效工资：根据员工的工作表现和绩效评估结果，给予的额外奖励。 3. 加班工资：员工在规定工作时间之外工作的补偿。 4. 奖金：根据员工的工作表现、完成特定任务或者达到一定业绩，给予的额外报酬。 5. 补贴和津贴：包括住房补贴、交通补贴、餐费补贴等各种形式的额外津贴或者补贴。 6. 福利费用：企业为员工提供的各种福利，如医疗保险、养老保险、失业保险、住房公积金等。 7. 社会保险费用：企业按照国家规定为员工缴纳的社会保险费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。核算应付职工薪酬的步骤如下： 1. 根据员工的工资标准和合同约定，计算出应付的工资金额。 2. 根据员工的绩效评估结果，计算出应付的绩效工资金额。 3. 根据员工的加班情况和加班工资标准，计算出应付的加班工资金额。 4. 根据员工的奖金标准和业绩情况，计算出应付的奖金金额。 5. 根据员工的补贴和津贴标准，计算出应付的补贴和津贴金额。 6. 根据员工的福利待遇和社会保险费率，计算出应付的福利费用和社会保险费用金额。 7. 将以上各项金额累加，得到应付职工薪酬的总金额。在核算过程中，需要注意以下几点： 1. 核算应付职工薪酬的金额应当按照实际发生的金额进行，遵循公允性原则。 2. 核算应付职工薪酬的时间应当与实际支付的时间一致，遵循会计确认原则。 3. 应付职工薪酬的核算应当与相关的人事管理制度和合同约定保持一致，确保合法合规。以上是对应付职工薪酬的内容和核算方法的简要解答，具体情况还需要根据实际企业的情况进行具体分析和操作。

阅读 750

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1万外汇一天能赚多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 10:43

#会计实务#

要回答这个问题，需要考虑以下几个因素： 1. 外汇汇率：外汇汇率是外汇交易的关键因素之一。汇率的波动会直接影响到外汇交易的盈利或亏损。不同的货币对的汇率波动程度不同，因此无法给出一个具体的数字。 2. 交易量：交易量是指以一万外汇进行交易的数量。交易量越大，盈利或亏损的金额也会相应增加。 3. 交易手续费：外汇交易通常需要支付一定的手续费。手续费的多少也会对盈利或亏损的金额产生影响。 4. 交易时间：外汇市场是全球性的市场，交易时间长达24小时。不同的交易时间段，市场波动性和交易机会也会有所不同。综上所述，无法给出一个具体的数字来回答这个问题。外汇交易涉及到很多变量和风险，投资者需要具备相应的知识和经验来进行操作，并且要根据自身的风险承受能力来制定合理的交易策略。

阅读 793

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小规模纳税人开票怎么做账
王一老师 | 提问时间：12/08 10:42

#会计实务#

小规模纳税人开票的做账步骤如下： 1. 开具发票：小规模纳税人可以根据销售情况，按照税务部门规定的要求，开具增值税普通发票或者增值税电子普通发票。在开具发票时，需要填写发票的相关信息，包括购买方名称、纳税人识别号、地址电话等信息。 2. 登记发票：小规模纳税人需要将开具的发票信息登记到会计账簿中。在会计账簿中，需要记录发票的号码、开票日期、购买方信息、销售金额、税额等相关信息。 3. 记账处理：根据发票的内容，将销售金额和税额分别记入相应的会计科目中。一般情况下，销售金额记入应收账款科目，税额记入应交税费科目。 4. 税务申报：根据税务部门的规定，小规模纳税人需要按照一定的时间周期，向税务部门申报销售额和销售税额。在申报时，需要填写相关的申报表格，并按照要求缴纳相应的税款。 5. 对账核对：定期对账核对发票开具和登记的情况，确保发票的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的做账流程，具体操作还需根据企业的实际情况和税务要求进行调整。建议小规模纳税人在开票和做账过程中，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保操作的合规性和准确性。

阅读 2738

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列举会计科目设置的原则，并解释其重要性。
秦老师 | 提问时间：12/08 10:31

#会计实务#

会计科目设置的原则是根据企业经济业务的特点和管理需要，按照会计准则的规定，合理划分和设置会计科目，以便进行会计核算和财务报告。以下是会计科目设置的原则： 1. 客观性原则：会计科目应该以客观存在的经济业务为依据，根据实际发生的交易和事项进行设置。科目应该明确、具体、准确地反映企业的经济活动。 2. 经济业务的特征原则：会计科目应该根据经济业务的性质、特征和目的进行设置。不同类型的经济业务应该分别列为不同的科目，以便准确记录和分析。 3. 统一性原则：会计科目应该按照统一的规则和标准进行设置，以保证财务信息的一致性和可比性。同一类型的经济业务应该在不同企业之间具有相同的科目设置。 4. 独立性原则：会计科目应该相互独立，不重复、不遗漏。每个科目应该有明确的界限和范围，不同科目之间应该相互独立，不重复记账。会计科目设置的重要性体现在以下几个方面： 1. 会计科目是会计核算的基础：会计科目是进行会计核算和财务报告的基础，只有合理设置的科目才能准确记录和反映企业的经济活动，提供可靠的财务信息。 2. 会计科目是财务报告的基础：会计科目的设置直接影响财务报告的内容和质量。只有科目设置合理，才能提供准确、全面、可比的财务报告，为企业的经营决策和外部利益相关者的决策提供依据。 3. 会计科目是财务分析和决策的基础：会计科目的设置直接影响财务分析和决策的结果。只有科目设置合理，才能提供准确、可比、有意义的财务信息，为企业的经营管理和决策提供支持。综上所述，合理设置会计科目是保证会计核算的准确性和财务报告的可靠性的基础，对于企业的经营管理和决策具有重要的作用。

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医院专用基金的明细科目中的收入类科目有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/08 10:31

#会计实务#

医院专用基金的明细科目中的收入类科目通常包括以下几个： 1. 门诊收入：指医院提供门诊服务所获得的收入，包括门诊挂号费、门诊诊疗费等。 2. 住院收入：指医院提供住院服务所获得的收入，包括床位费、手术费、化验费、药品费等。 3. 医技收入：指医院提供医技服务所获得的收入，包括检查费、放射费、超声费、病理费等。 4. 药品收入：指医院销售药品所获得的收入。 5. 杂费收入：指医院提供其他服务所获得的收入，如体检费、护理费等。 6. 其他收入：指与医院运营相关的其他收入，如投资收益、租金收入等。需要注意的是，具体的科目设置可能因医院的经营模式和财务管理要求而有所不同，以上仅为一般情况下的收入类科目举例。在实际操作中，应根据医院的具体情况进行科目的设定和分类。

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在委托加工中，消费税的计税依据与销售额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 10:22

#会计实务#

在委托加工中，消费税的计税依据与销售额有一定的区别。 1. 销售额：销售额是指委托加工企业向委托方销售加工产品所收取的货款金额。在计算销售额时，应包括加工费用和其他相关费用（如包装费、运输费等）。销售额是委托加工企业与委托方之间的交易金额。 2. 消费税计税依据：消费税是根据商品的生产、加工和销售环节中的价值增值额来计税的。在委托加工中，消费税的计税依据是委托加工企业的加工费用。加工费用是指委托加工企业为完成委托方的加工任务而发生的直接成本和间接成本，包括原材料成本、人工成本、能源成本、设备折旧等。消费税根据加工费用的增值额计算，即销售额减去原材料成本和其他购入成本。总结起来，销售额是指委托加工企业向委托方销售加工产品所收取的货款金额，而消费税的计税依据是委托加工企业的加工费用。

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一般借亲戚10万利息多少
周老师 | 提问时间：12/08 10:20

#会计实务#

根据会计准则，借贷交易的利息应当根据市场利率来确定。如果借款是以商业目的进行的，那么利息应当根据市场上类似贷款的利率来确定。如果借款是以个人目的进行的，那么利息可以根据双方协商来确定。一般来说，借给亲戚的利息可能会低于市场利率，因为亲戚关系往往更加亲密，有时甚至是无息或低息借贷。但是，为了遵守会计准则和税法，建议在借贷交易中确立明确的利息金额，并将其记录在借款合同中。如果你需要具体的利息计算，可以参考以下方法： 1. 首先，确定市场上类似贷款的利率。你可以参考银行的贷款利率或其他金融机构的利率。 2. 然后，根据借款金额和利率计算出每年应支付的利息金额。利息计算公式为：借款金额 × 利率。 3. 最后，根据借款期限确定应支付的总利息金额。如果借款期限为一年，那么总利息金额就等于每年应支付的利息金额。如果借款期限为多年，那么总利息金额就等于每年应支付的利息金额乘以借款期限。需要注意的是，确保在借贷交易中遵守法律和税法的规定，并与亲戚进行明确的书面协议，以避免潜在的纠纷或问题。此外，如果你不确定如何计算利息或如何处理借贷交易，建议咨询专业的会计师或法律顾问。

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