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老师，小规模没有进项发票当月怎么记账，实际是老发票是肯定回不来，是做暂估么成本照样记，还是随便做了年报时候再调整？求完整的会计分录，怎样的流程就没风险了
朴老师 | 提问时间：04/24 12:17

#实务#

这个只能是先暂估然后汇算清缴调增

阅读 5

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老师好想问一个关于财务软件的问题请问t3如果查询全部科目的余额表啊
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:16

#实务#

同学，你好就是科目余额表，科目全选

阅读 26

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投资公司发行债券的承销费发票专票可以抵扣进项吗？
朴老师 | 提问时间：04/24 12:15

#实务#

投资公司发行债券的承销费发票专票通常可抵扣进项税额，因其属于 “金融服务 - 直接收费金融服务”，只要取得合规发票且用途不属于不得抵扣项目即可。

阅读 6

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老师，您好，公司缴纳专利年费滞纳金，和解除房租违约金，租赁办公室，帮房租承担开票税费，这三个费用，放在汇算清缴纳一纳税调整项目明细表里的哪个行次呢
朴老师 | 提问时间：04/24 12:14

#税务#

专利年费滞纳金：可税前扣除，不填纳税调整表。解除房租违约金：有合法凭证可扣，不填；无合法凭证填 A105000 表第 30 行 “（十七）其他” 调增。帮房租承担开票税费：填 A105000 表第 30 行 “（十七）其他”，账载金额和调增金额填承担税费金额

阅读 19

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老师，申报利润年报提示税金及附加小于其中消费税营业税等之和，主要原因为上年度多交所得税退回，这个要怎么调整？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:14

#税务#

同学，你好应该是一致的。你退回应该是做到以前年度损益调整科目

阅读 22

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老师，请问工商年报里的纳税总额包含增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:13

#实务#

同学，你好是包括的

阅读 37

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盈余公积转增资本境外股东享受非居民企业递延徼纳预提所得税。帐务处理除了将盈余公积转部分到实收资本里，还需要预提所得税吗？因为这个享受递延交纳，等以后转股㦯撤资才交。
朴老师 | 提问时间：04/24 12:13

#实务#

因为境外股东享受递延缴纳预提所得税，在盈余公积转增资本时无需预提所得税。递延纳税政策规定符合条件的境外投资者从境内居民企业分配的利润用于境内直接投资（含盈余公积转增资本这种增资行为），暂不征收预提所得税，后续境外投资者通过股权转让、回购、清算等方式实际收回投资时，再按规定申报补缴递延的税款。账务处理只需做：借：盈余公积贷：实收资本

阅读 22

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老师问想咨询下关于个税申报的问题，现在4月份申报3月份个税，那3月份的个税，这个是申报的3月份支付的2月份的工资吗？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:12

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 15

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工商年报上面的纳税总额包括哪些税种，不包括哪些税种
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 12:10

#实务#

您好，工商年报纳税总额包括企业所得税、增值税、、印花税以及地方税等

阅读 36

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老师好，之前想麻烦您制定下表格来着？然后，太啰嗦了，上次也没发成，今天可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/24 12:10

#Excel#

同学你好你找的哪位老师

阅读 78

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请问老师，公司有一个固定资产，去年已经拆除，负责拆除的也开了发票，金额40万，去年做的固定资产清理这个科目，今年之前负责维修这个固定资产的开了张维修费的发票，金额大概18万，共开了五张发票，属于零星的维修，没有更换配件，这个应该怎么做账啊？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:06

#实务#

同学，你好计入管理费用-维修费

阅读 9

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汇算清缴的主要股东及分红情况是不是可以不用填写
文文老师 | 提问时间：04/24 12:05

#实务#

若是小微，可以不用填写

阅读 25

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个体户有员工工资薪金申报是不是也要按每个月去申报？还是可以累计到季报再申报
文文老师 | 提问时间：04/24 12:04

#税务#

若税局有核定工资个税，要申报员工工资个税，按月

阅读 11

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请问老师利润表上的营业费用，本年累计数，和科目余额表上的本年累计发生额对得上的吗
文文老师 | 提问时间：04/24 12:03

#实务#

是，利润表上的营业费用，本年累计数，和科目余额表上的本年累计发生额对得上

阅读 16

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你好！请问公司企业所得税是按季度申报，成本累计在同个季度就可以相抵是吗？比如四月盈利五六月有成本票进来就可以相抵是不是这样
宋生老师 | 提问时间：04/24 12:03

#税务#

你好，是的，是看季度累计。

阅读 12

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民办非企业年末结转
宋生老师 | 提问时间：04/24 12:02

#实务#

非限定性净资产的结转结转收入：借：捐赠收入——非限定性收入借：会费收入——非限定性收入借：提供服务收入——非限定性收入借：政府补助收入——非限定性收入借：商品销售收入——非限定性收入借：投资收益——非限定性收入借：其他收入——非限定性收入贷：非限定性净资产结转费用：借：非限定性净资产贷：业务活动成本贷：管理费用贷：筹资费用贷：其他费用限定性净资产的结转结转收入：借：捐赠收入——限定性收入借：政府补助收入——限定性收入贷：限定性净资产结转费用（如果限定性净资产的限制已经解除）：借：限定性净资产贷：非限定性净资产

阅读 7

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请问企业所得税的税率都是25% 吗
文文老师 | 提问时间：04/24 12:02

#实务#

若是小微，企业所得税实际是5%

阅读 6

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老师，资产负债表的期初数填入，预收账款的期初余额在借方应该怎么填，财务软件期初数“预收账款”的余额只显示在贷方可以输入，我在”期初余额”贷方输入负数，这样操作对吗？
小菲老师 | 提问时间：04/24 12:01

#实务#

我在”期初余额”贷方输入负数，这样操作对吗？对的

阅读 5

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老师，新接的超市的账需要全面盘一次库存吗
文文老师 | 提问时间：04/24 12:00

#实务#

是，新接的超市的账需要全面盘一次库存

阅读 3

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老师您好，麻烦问一下工商年报的实缴出资时间是公司章程约定的出资时间还是说2024年年报就填2024年呢
文文老师 | 提问时间：04/24 12:00

#实务#

若没有实缴，就填写次年25年

阅读 5

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小规模开专票，票面显示多少税就交多少税吧，
宋生老师 | 提问时间：04/24 11:59

#实务#

你好，是的，就是这样看。

阅读 21

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个人的劳务收入的个税怎么计算出来
王一老师 | 提问时间：12/08 09:32

#会计实务#

个人的劳务收入个税的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的劳务收入金额，即个人从劳务工作中获得的报酬。 2. 然后，根据个人的劳务收入金额，查找适用的个人所得税税率表。根据中国税法，个人所得税税率表分为7个级别，税率从3%到45%不等。 3. 根据个人所得税税率表，找到对应的税率和税率区间。 4. 计算个人所得税的金额。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 劳务收入金额 × 适用税率 - 速算扣除数。 5. 最后，根据计算得出的个人所得税金额，扣除个人的专项附加扣除和其他扣除项目后，得出最终应缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑个人的专项附加扣除和其他扣除项目，如子女教育、住房贷款利息等。这些扣除项目可以减少个人所得税的应缴金额。每个人的具体情况不同，所以最好咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

阅读 712

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如何计算递延所得税资产和负债的摊余成本
王一老师 | 提问时间：12/08 09:30

#会计实务#

计算递延所得税资产和负债的摊余成本需要以下步骤： 1. 首先，确定递延所得税资产或负债的账面价值。递延所得税资产是指在税务上已确认的可抵扣税收减免或税务亏损，而递延所得税负债是指预计未来会支付的额外所得税。 2. 然后，确定递延所得税资产或负债的未摊余成本。未摊余成本是指递延所得税资产或负债的账面价值与其预计未来实现或清偿的差额。 3. 接下来，确定递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本是指递延所得税资产或负债的未摊余成本按照一定的摊余方法分摊到各个会计期间。 4. 最后，计算递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本可以按照直线法、加速摊余法或其他适用的方法进行计算。需要注意的是，计算递延所得税资产和负债的摊余成本是一个复杂的过程，可能涉及到估计和假设的使用。建议在进行计算时，参考相关的会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

阅读 648

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银行贷款15万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 09:26

#会计实务#

要计算银行贷款一年的利息，首先需要知道贷款的利率。假设银行贷款的利率是5%。利息 = 贷款金额 × 利率 = 15,0000 × 0.05 = 7,500 元所以，银行贷款15万一年的利息是7,500元。

阅读 2524

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企业所得税季度申报表怎么填写资产总额
秦老师 | 提问时间：12/08 09:19

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，资产总额应根据以下步骤填写： 1. 首先，确定需要填报的资产类别，一般包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款等短期内可变现的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产等长期持有的资产。 2. 然后，根据企业的会计准则和财务报表，确定每个资产类别的金额。这些金额通常可以从企业的资产负债表中获取。 3. 在企业所得税季度申报表的相应栏目中填写各资产类别的金额。通常，资产总额应该是流动资产和非流动资产的总和。 4. 最后，仔细检查填写的资产总额是否准确无误，并在申报表上进行签字确认。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的实际情况和会计准则进行准确计算，并确保填写的金额与企业的财务报表一致。此外，如果企业有多个资产类别，还需将各类别的金额分别填写，并在申报表上进行明确标注。如果对填写资产总额有任何疑问，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 737

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5000元以下设备怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 09:16

#会计实务#

对于5000元以下的设备，会计处理可以根据公司的具体情况有所不同。以下是几种常见的处理方法： 1. 直接费用化：将5000元以下的设备视为直接费用，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法适用于设备的使用寿命较短，价值较低，且不会对公司的经营活动产生长期影响的情况。 2. 资本化：将5000元以下的设备视为固定资产，按照公司的资本化政策进行处理。这种处理方法适用于设备的使用寿命较长，价值较高，对公司的经营活动产生长期影响的情况。在资本化时，需要编制相应的资产凭证，将设备的成本计入固定资产账户，并按照折旧政策进行折旧核算。 3. 简化处理：如果公司的规模较小，设备的数量较少，可以采用简化处理方法。即将5000元以下的设备视为费用支出，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法可以减少会计处理的复杂性，适用于小型企业或个体工商户等情况。无论采用哪种处理方法，都需要根据公司的具体情况和会计准则的要求进行决策，并在会计记录中明确标示和说明。此外，还需要注意遵守相关法律法规的规定，确保会计处理的合规性和准确性。建议在处理过程中咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

阅读 5142

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收付实现制和权责发生制的区别知乎
李老师 | 提问时间：12/08 09:13

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则。 1. 收付实现制：按照收付现金的时间来确认收入和支出。在收付实现制下，收入在现金收到时确认，支出在现金支付时确认。这意味着只有当现金实际流入或流出时，相关的收入或支出才会被记录在账簿上。这种制度适用于现金流量较为简单的企业，如小型个体工商户。 2. 权责发生制：按照权益的转移来确认收入和支出。在权责发生制下，收入在权益转移给企业时确认，支出在权益转移给他人时确认。权益的转移可以是货物的交付、服务的提供或者合同的签订等。这种制度适用于复杂的商业交易，如大型企业或跨国公司。区别： - 时间点不同：收付实现制根据现金的实际收付时间来确认收入和支出，而权责发生制根据权益的转移时间来确认收入和支出。 - 适用范围不同：收付实现制适用于现金流量简单的企业，而权责发生制适用于复杂的商业交易。 - 经济实质不同：收付实现制更注重现金流量，而权责发生制更注重交易的经济实质。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算原则。一般来说，大多数企业会采用权责发生制，因为它更能反映企业的经济状况和业务活动。然而，在一些特殊情况下，如小型个体工商户或特定的行业，收付实现制可能更为合适。

阅读 943

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银行贷款10w一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:12

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来确定的。在这个问题中，贷款金额为10万，贷款期限为1年。假设银行的贷款利率为5%（请注意，不同银行的贷款利率可能有所不同），利息的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限将具体数值代入计算公式：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5000 因此，银行贷款10万一年的利息为5000元。

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什么是样本总体偏差？
李老师 | 提问时间：12/08 09:06

#会计实务#

样本总体偏差是指在抽样调查中，样本所得结果与总体真实值之间的差异。样本总体偏差可以用来衡量样本的代表性和抽样误差的大小。在会计实务中，样本总体偏差通常用于评估财务报表的准确性和可靠性。会计师通过抽样调查的方式，从总体中选取一部分样本进行检查和分析，然后将样本的结果推广到整个总体。样本总体偏差可以帮助会计师判断样本结果是否能够准确地反映总体的情况。样本总体偏差的计算通常使用抽样误差或标准误差来衡量。抽样误差是指样本结果与总体真实值之间的差异，而标准误差是指样本结果的变异程度。通过计算样本总体偏差，会计师可以评估样本的可靠性和抽样误差的大小，从而对总体进行合理的估计和判断。需要注意的是，样本总体偏差仅仅是对样本结果的估计，不能完全代表总体的真实情况。因此，在进行会计实务中的抽样调查时，需要合理选择样本，并结合其他审计程序和方法，以确保对总体的准确评估。

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收入确认的原则是什么?
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

收入确认的原则是根据会计准则和会计原则，将企业实际发生的经济利益与相应的收入进行匹配，以确保收入的准确和可靠性。收入确认的原则包括以下几个方面： 1. 收入实现原则：收入应当在企业完成交易并且具备收入的控制权时确认，即企业已经履行了与收入相关的义务，预计能够获得相应的经济利益。 2. 收入计量原则：收入的计量应当基于交易的公允价值，即交易对价的公允价值可以可靠地确定。如果无法可靠地确定交易对价的公允价值，则应当根据交易中涉及的资源的公允价值来计量收入。 3. 收入分配原则：收入应当按照与交易相关的权责发生制原则进行分配，即按照交易中涉及的资源的相对权责来确认收入。如果无法确定权责的相对大小，则应当按照交易对价的相对公允价值来分配收入。 4. 收入确认时间原则：收入应当在交易发生后的合适时间点确认，即在与收入相关的义务履行完毕且经济利益可以可靠地计量之后确认收入。总之，收入确认的原则是确保收入准确和可靠的基础上，根据交易的实际发生情况和相应的会计准则进行确认。这些原则有助于保证会计信息的可比性和真实性。

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