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价外费用在增值税应该确认并入销售额计征增值税,那既然价外费用并入销售额了,账务处理却冲减的财务费用,不确认主营业务收入或者其他业务收入呢
小林老师
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提问时间:06/14 14:47
#税务师#
您好,这个3000是什么业务?
阅读 9472
收藏 39
老师,请问我们要收货款58600,对方付银行承兑汇票,年贴现率大概5%,6个月,请问6个月贴现的利息怎么算呢
小菲老师
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提问时间:06/14 14:37
#税务师#
同学,你好 可以参考 58600*5%/2
阅读 9085
收藏 38
老师,小规模纳税人开一个点的材料票和三个点的材料票分别怎么做账,月底怎么结转增值税,分别怎么报税
朴老师
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提问时间:06/14 14:31
#税务师#
同学你好 开的专票还是普票 一个点和三个点的分录是一样的,只是税额不一样
阅读 9184
收藏 39
价外费用并入销售额计征增值税我明白,那价外费用的不含税金额不需要确认收入么?
朴老师
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提问时间:06/14 14:24
#税务师#
不含税金额就是收入呀 开了正式发票就要做收入
阅读 9231
收藏 39
老师您好 税务师报考条件
刘艳红老师
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提问时间:06/14 14:03
#税务师#
取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年;2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年
阅读 9022
收藏 20
老师们好,我们有个公司在实际经营过程中,占用了农民的农作物,要赔偿这些农作物,实际都是赔偿农民个人的,对方都是没有发票提供的,每个人只能写一张收款收据给我们,因为总金额比较大,问一下这样的话,是否可以入账?
小宝老师
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提问时间:06/14 13:50
#税务师#
可以入账直接计入营业外支出就可以。
阅读 1174
收藏 5
我们是深圳的公司 承接的异地佛山的工程 那对方帮我们公司做报装 到供电局的事情 这种对方要开什么发票给我们公司
陈钊老师
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提问时间:06/14 11:51
#税务师#
您好,对方可以开具电力安装服务发票或工程服务发票给深圳的公司。
阅读 9018
收藏 38
公司一般纳税人建筑公司,2021年在二手车买了一辆二手车,用了三年,现又在二手车市场以5000元卖出,需怎么上税、申报!是简易3 %减为2 %吗
小王老师
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提问时间:06/14 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里需要按着一般计税方法计算缴纳增值税,不能适用简易计税方法的。 祝您学习愉快!
阅读 362
收藏 2
老师,涉税服务实务有讲纳税报表的申报这样实操性的课吗?还是只讲理论
小菲老师
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提问时间:06/14 11:12
#税务师#
同学,你好 这个是税务师的课程,讲理论
阅读 9396
收藏 39
老师这题怎么算的?
张老师
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提问时间:06/14 11:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题考查交易性金融资产。累计确认投资收益额=-5+40+(590-600)=25(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 356
收藏 1
25年12月多计提24年的管理费用100万 属于会计差错更正 会计处理怎么做?从考试的的角度做
若丽老师
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提问时间:06/14 10:13
#税务师#
您好,按红字更正法更正,就是把之前多计提的分录冲红,再重新计提正确的分录。
阅读 277
收藏 1
老师,个体户的个人所得税怎么计算
小宝老师
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提问时间:06/14 09:36
#税务师#
根据对个体工商户征收个人所得税的政策规定,个体工商户个税计算公式为:应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。不同地区、不同计税方式的税率和速算扣除数是有所差异的,请参考当地税务机关的最新政策规定。
阅读 9387
收藏 39
请问,对方作废发票我方还能抵扣嘛?或我方抵扣了对方还能作废吗?
家权老师
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提问时间:06/14 09:02
#税务师#
你好,对方作废发票我方不能抵扣,或我方抵扣了对方不能作废
阅读 9423
收藏 40
注销税务UKEY版 前,有剩余库存增值税电子普票9份,请问要怎么处理?
朴老师
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提问时间:06/14 08:50
#税务师#
1.登录增值税发票开票软件(税务 UKey 版); 2.你先空白作废没有开的发票 3.在开票软件中找到“红字发票”或“负数发票”功能; 4.按照系统提示,输入要冲红的发票代码和号码等信息; 5.确认无误后,开具红字发票。 开具红字发票后,剩余的库存增值税电子普票将被冲销。同时,确保在注销税务 UKey 版之前,已经完成了所有的发票上传和抄报税等操作。
阅读 9423
收藏 26
烧饼的进项、销项税率
家权老师
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提问时间:06/14 08:47
#税务师#
一般纳税人熟食的进项税和销项税都是13%
阅读 9159
收藏 18
请问2022年汇算清缴未发的工资我已做调增,请问现在要怎么做分录把计提未发的工资冲掉??
郭老师
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提问时间:06/14 08:06
#税务师#
借应付职工薪酬、工资, 贷利润分配未分配利润
阅读 9436
收藏 18
第9问当期不可抵扣的进项税额是怎么算出来的,后面30、100、1、800还有2000、30、400、100、1、800是题干的哪个数
软软老师
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提问时间:06/14 06:55
#税务师#
童鞋 你好需要上传一下原图 有点看不清哈
阅读 9432
收藏 40
这个处置使用设备应交增值税多少
东老师
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提问时间:06/14 06:43
#税务师#
你好,增值税这么计算的1.03/1.03*0.02
阅读 9342
收藏 39
这里的装修费用是有实际支付出是限额对吧,一个月最高可以扣800对吧?
陈钊老师
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提问时间:06/14 00:12
#税务师#
您好,修缮费的扣除限额为每月800元。如果修缮费用超过800元,可以在以后的月份继续扣除,但需要注意的是,扣除的修缮费用必须是实际发生的、与出租财产相关的费用,并且需要提供有效、准确的凭证。
阅读 554
收藏 2
老师,高速公路路产赔偿款,我们开了百分之三的租赁增值税普通发票,交增值税吗?
盛宇老师
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提问时间:06/13 23:30
#税务师#
您好,不征收增值税。
阅读 9413
收藏 16
1、第一题的D不就是无效吗?当时年龄不够 2、第二题的A到底属不属于共同财产?
CC橙老师
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提问时间:06/13 22:55
#税务师#
同学你好,是的,D应是正确的
阅读 9405
收藏 40
老师,请教您,下面年度报表中的佣金和手续费支出这一项当中,是否包括平时银行收取的手续费,银行贷款的利息费这些?
周老师
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提问时间:06/13 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在年度报表中,“佣金和手续费支出”这一项通常是指企业在经营活动中支付的与购买商品、接受服务或销售产品相关的佣金和手续费。这可能包括支付给代理商的佣金、支付给银行或其他金融机构的交易手续费、支付给中介机构的服务费等。 根据您提供的图片内容,项目(十一)“佣金和手续费支出”是在“二、扣除类调整项目”中列示的。这通常不包括银行贷款的利息费用,因为利息费用通常在财务报表的其他部分单独列示,如财务费用或利息支出。 然而,平时银行收取的手续费,如转账费、汇款费、信用卡手续费等,可能会包含在“佣金和手续费支出”中,因为这些费用是企业在日常经营活动中为了完成特定交易或服务而支付的费用。 总结来说,平时银行收取的手续费可能包含在“佣金和手续费支出”中,而银行贷款的利息费则通常不包含在这一项中,而是在报表的其他部分如财务费用中体现。 祝您学习愉快!
阅读 1186
收藏 5
自然人之间借款也属于民间借贷,企业之间,其他组织之间都属于民间借贷对吧
小锁老师
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提问时间:06/13 22:18
#税务师#
您好,对的,这个是没错的
阅读 9483
收藏 40
B选项不是甲已经授权给16岁的丙去卖汽车为什么还是效力待定的。授权不也是相当于追认吗
朴老师
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提问时间:06/13 21:47
#税务师#
授权和追认是不同的概念。 16 岁属于限制民事行为能力人,其实施的民事法律行为要经过法定代理人同意或者追认后才有效。虽然甲授权给丙去卖汽车,但丙本身是限制民事行为能力人,其独立实施的出卖汽车这样的重大交易行为本身就是效力待定的,不能因为有甲的授权就直接认定有效,仍然需要结合丙的行为能力状况来综合判断,而不是简单地等同于追认,所以该行为效力待定。 A 选项中,醉酒情况下如果行为人有相应的认知和判断能力,合同一般有效。 C 选项中,甲有权处分自己的房产,赠送行为一般有效。 D 选项中,7 岁属于无民事行为能力人,其所实施的接受赠与等行为也应由其法定代理人代理实施,该赠与行为效力待定。
阅读 435
收藏 2
老师,我们高速公路司机撞了护栏交赔偿款,我们开的是高速公路赔偿款专用收据,现在过去两年了,司机又要增值税发票,我们还能开吗?开了还用交税吗?
小锁老师
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提问时间:06/13 21:44
#税务师#
您好,这个是还可以开的,之前交税了吗这个
阅读 9374
收藏 0
2019年小规模月以下10万免税,以上税率5,3%无优惠 2020.3-2021.3月以下10万免税,以上税率3%按1%,湖北3%直接免税,税率5%无优惠 2021.4-2022.3月以下15万免税,以上税率3%按1%,税率5%无优惠 2022.4-2022.12月以下15万免税,以上税率3%按免税,税率5%无优惠 2023.01-至今,月以下10万免税,以上税率3%按1%,税率5%无优惠
廖君老师
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提问时间:06/13 21:10
#税务师#
您好,是的,您咋总结这么全
阅读 659
收藏 3
请问一下,注消税务UKey, 请问剩余的普通发票是电子发票,怎么处理?
余倩老师
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提问时间:06/13 21:04
#税务师#
你好,空白发票作废哈。
阅读 9476
收藏 40
已经取得税务师证了,可以再报名参加税务师考试吗
余倩老师
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提问时间:06/13 20:51
#税务师#
你好,取得税务师资格证就不可以了哈。
阅读 4942
收藏 0
预告登记这个,是买卖合同有效,但是不发生物权效力,是这个意思吗?丙最后取得不了所有权只能向甲申请赔偿?
盛宇老师
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提问时间:06/13 20:35
#税务师#
您好,预告登记后,未经预告登记权利人同意,处分该不动产的不发生物权效力。
阅读 9422
收藏 2
我单位是烟酒批发零售,我们可以给餐饮行业开具增值税专用发票吗,老师
bamboo老师
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提问时间:06/13 20:34
#税务师#
您好 烟酒批发零售,可以给餐饮行业开具增值税专用发票
阅读 9455
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