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2019年小规模月以下10万免税,以上税率5,3%无优惠 2020.3-2021.3月以下10万免税,以上税率3%按1%,湖北3%直接免税,税率5%无优惠 2021.4-2022.3月以下15万免税,以上税率3%按1%,税率5%无优惠 2022.4-2022.12月以下15万免税,以上税率3%按免税,税率5%无优惠 2023.01-至今,月以下10万免税,以上税率3%按1%,税率5%无优惠
廖君老师
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提问时间:06/13 21:10
#税务师#
您好,是的,您咋总结这么全
阅读 657
收藏 3
请问一下,注消税务UKey, 请问剩余的普通发票是电子发票,怎么处理?
余倩老师
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提问时间:06/13 21:04
#税务师#
你好,空白发票作废哈。
阅读 9475
收藏 40
已经取得税务师证了,可以再报名参加税务师考试吗
余倩老师
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提问时间:06/13 20:51
#税务师#
你好,取得税务师资格证就不可以了哈。
阅读 4942
收藏 0
预告登记这个,是买卖合同有效,但是不发生物权效力,是这个意思吗?丙最后取得不了所有权只能向甲申请赔偿?
盛宇老师
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提问时间:06/13 20:35
#税务师#
您好,预告登记后,未经预告登记权利人同意,处分该不动产的不发生物权效力。
阅读 9422
收藏 2
我单位是烟酒批发零售,我们可以给餐饮行业开具增值税专用发票吗,老师
bamboo老师
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提问时间:06/13 20:34
#税务师#
您好 烟酒批发零售,可以给餐饮行业开具增值税专用发票
阅读 9454
收藏 40
请问这个题怎么做
张老师
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提问时间:06/13 19:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里老师建议您可以先自己做一下,在计算过程中您有什么问题,可以继续提问的。 祝您学习愉快!
阅读 360
收藏 0
两免三减半,五免五减半三免三减半都是啥啊? 都
liming老师
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提问时间:06/13 18:23
#税务师#
同学,你好,以两免三减半为例,意思是从获利年度起,两年免缴,三年减半征收企业所得税,以此类推
阅读 9490
收藏 5
老师,您好,请问我们签订10年期租赁同,前5年租金一样,后5年每年递增3%,我们要按租赁最新准则入帐,那我们入帐是按10年合同总金额入,使用权资产吗?还是按年入使用权资产?
朴老师
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提问时间:06/13 18:05
#税务师#
在新租赁准则下,承租人需要确认使用权资产和租赁负债。对于租赁期为10年,前5年租金相同,后5年每年递增3%的租赁合同,入账时应按照以下步骤进行: 1.确定租赁期开始日:租赁期开始日是指承租人有权行使其使用租赁资产权利的日期,即租赁协议生效日。 2.计算租赁付款额:租赁付款额是指承租人在租赁期内需要支付的租金总额。对于该租赁合同,前5年的租金相同,后5年每年递增3%,因此需要将后5年的租金按照递增比例进行折现,计算出租赁付款额的现值。 3.确认使用权资产:使用权资产是指承租人在租赁期内使用租赁资产的权利。使用权资产的入账价值等于租赁付款额的现值。 4.确认租赁负债:租赁负债是指承租人在租赁期内需要支付的租金总额的现值。租赁负债的入账价值等于租赁付款额的现值。 因此,在入账时,应按照10年合同总金额的现值确认使用权资产和租赁负债,而不是按照年分别确认。这样可以更准确地反映承租人在租赁期内的权利和义务。同时,在后续计量中,承租人需要按照实际利率法对租赁负债进行摊销,并将使用权资产按照直线法或其他合理的方法进行折旧
阅读 9523
收藏 0
老师,请问下本月还没有申报5月份的税,是不是看不到6月收到的进账发票
文文老师
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提问时间:06/13 17:51
#税务师#
你好,可以正常看到6月进项发票
阅读 9437
收藏 14
老师,有个员工,每月都有工资5000元,按照季度发放一次工资15000元,两种申报方式,一种就是每月申报0元,第二种申报就是按照发放的时候,一次申报15000元,两种申报方式,那种好一些呢?
王晓晓老师
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提问时间:06/13 16:57
#税务师#
你好,这个按个税申报规则是发放才可以申报
阅读 9482
收藏 0
请问老师,单位是销售预付卡,收取的手续费,请问这个手续费是开生活服务还是金融服务呢?
小锁老师
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提问时间:06/13 16:42
#税务师#
您好,这个的话是属于生活服务的
阅读 1568
收藏 7
企业特殊性重组中,资产划转里,居民企业A将固定资产转给100%直接控制的居民企业B,按账面净值划转,那双方不确认所得和损失。请问增值税交么,如果交的话怎么处理
小锁老师
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提问时间:06/13 15:15
#税务师#
您好,这种的话,增值税也不需要缴纳的这个是
阅读 401
收藏 2
老师请问我税务师报名已经上传了复合尺寸的免冠照片,但是提示错误如下,请问该怎么修改?
小菲老师
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提问时间:06/13 14:56
#税务师#
同学,你好 你关闭,重新上传
阅读 9474
收藏 2
小型微利企业,附加税怎么优惠?是减半还是部分减半?
文文老师
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提问时间:06/13 14:45
#税务师#
小型微利企业,附加税减半
阅读 9496
收藏 39
请问,债务人将债权人(公司)的货款转入公司指定的个人账户,若公司因偷税被处罚,债务人是否属于协助偷税漏税,会有何种处罚?
郭锋老师
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提问时间:06/13 14:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 涉税服务相关法律里面对此没有深入的解析,老师个人理解,需要看债务人主观上是否知道对方是偷税,如果说不知情的,可能不算协助偷税。如果说明知还这么干的,那就属于协助偷税。按照偷税行为进行处罚。 祝您学习愉快!
阅读 650
收藏 3
有没有老师帮我分析一下
薇老师
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提问时间:06/13 13:59
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 9352
收藏 39
老师,您好!我想请问一下企业增值税留抵做增值税留抵退税和出口退税,首先做出口退税有什么税收政策依据嘛
朴老师
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提问时间:06/13 13:55
#税务师#
● 鼓励出口:出口退税政策旨在鼓励企业扩大出口,提高国际竞争力。通过退还出口货物所含的增值税,企业可以降低出口成本,增强在国际市场上的价格竞争力。 ● 避免双重征税:出口货物在国内生产和流通环节已经缴纳了增值税,如果在出口时不退还这部分税款,就会导致企业面临双重征税的问题,增加出口成本。出口退税可以避免这种情况的发生,使企业的出口产品在国际市场上更具竞争力。 ● 促进产业升级:出口退税政策可以引导企业优化产品结构,提高产品附加值,促进产业升级。对于一些技术含量高、附加值高的出口产品,给予更高的退税比例,可以激励企业加大研发投入,提高产品质量和技术水平。 ● 增加就业:出口企业的发展可以带动相关产业的发展,创造更多的就业机会。出口退税政策的实施有助于稳定出口企业的生产和经营,从而对就业产生积极影响
阅读 440
收藏 2
老师,假设这个月没交增值税,下个月有进项税额抵扣,那下个月的进项税可以抵减这个月的增值税吗?下个月的增值税怎么计算呢
郭老师
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提问时间:06/13 13:19
#税务师#
你好,可以打,这是留底抵欠 销项税额-进项税额
阅读 9663
收藏 36
老师,专项附加扣除和社保挂钩吗
郭老师
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提问时间:06/13 13:07
#税务师#
你好,这个和社保没有关系的。
阅读 9438
收藏 15
老师,开具的收购发票上注明的金额遇到这种说法都是不含税金额吗?
朴老师
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提问时间:06/13 12:59
#税务师#
如果农产品是自产的,并且符合免税条件,那么收购发票上的金额就不含税。
阅读 9370
收藏 39
老师,47题股数为什么不算权重
陈钊老师
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提问时间:06/13 12:56
#税务师#
您好,每股净资产的计算公式为:每股净资产=普通股股东权益÷流通在外普通股股数。 在这个公式中,分子普通股股东权益是一个账面价值,是一个时点数值,取自资产负债表中的数据。而分母流通在外普通股股数也是一个时点数,表示在那个时点有多少普通股,同样取自资产负债表。 由于分子和分母都是时点数,口径一致,所以在计算每股净资产时,分母普通股股数不需要考虑时间权重。 然而,如果是计算每股收益,由于分子净利润是一个时期数,分母普通股股数就需要考虑时间权重进行加权平均,以保证分子和分母的口径一致。
阅读 9478
收藏 0
老师,这个月的增值税可以申请下个月缴纳吗
刘艳红老师
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提问时间:06/13 12:02
#税务师#
您好,这个月的,是下个月申报,并缴纳
阅读 9412
收藏 40
老师,这个月底的增值税可以申请下个月吗
宋生老师
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提问时间:06/13 12:01
#税务师#
你好!这个月底的增值税可以申请下个月吗? 没看懂是什么意思。你想下个月抵扣?缴纳?还是干啥
阅读 9378
收藏 39
小规模纳税人提供建筑服务,如果是异地预征时是也按政策1%税率了,预证率1%?
东老师
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提问时间:06/13 10:59
#税务师#
你好,如果他没有超过30万是不用预缴的。
阅读 9694
收藏 41
老师。销售方给购买方开发票,填购买方的地址和开户行有什么作用?
东老师
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提问时间:06/13 10:55
#税务师#
您好,这个就是属于开票信息的。
阅读 9729
收藏 15
D为什么错?意思无力偿还借款不包括抵押的房屋?需要先抵押房屋?
CC橙老师
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提问时间:06/13 10:52
#税务师#
同学你好,债务人不是无力偿还只是不履行债务时,丙也可请求担保人的清偿
阅读 9680
收藏 0
那意思都是指ABC 都是指侦查阶段的吧?没法提问了,只能再问一下133题
薇老师
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提问时间:06/13 10:43
#税务师#
您好,正的解答中请稍等。
阅读 9570
收藏 39
老师,请教您,公司甲承接了A公司的货物运输业务,甲公司将这个业务转给C公司来运输,甲公司收取中间的运费差价,现在甲公司要开什么发票给A公司,是开运输费?还是运输代理服务费?这两个税率一样吗?
小王老师
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提问时间:06/13 10:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是看合同如何签订以及发票如何开具。 如果甲公司有货物运输的经营范围,可以有C公司开具运输发票给甲公司,甲公司开具运输发票给A公司(这里包含差价了)9% 如果C公司直接开具运输发票给A公司9%,甲公司开具现代服务--经纪服务发票给A公司,6% 两种方式,看企业选择哪种。 祝您学习愉快!
阅读 620
收藏 4
老师你好,我们一个项目,工程款他们直接发给工地员工,但是我们开票不扣除这部分款项,这部分人工如何入账
郭老师
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提问时间:06/13 09:27
#税务师#
借,应付职工薪酬工资,贷,应收账款 你开出去的发票。借,应收账款,贷,主营业务收入,应交税费
阅读 9703
收藏 41
关联交易,披露的交易要素:未结算的项目的金额、条款和条件以及有关提供的或者取得担保信息 未结算的应收项目坏账准备金额 这两个是出于什么考虑需要披露?
朴老师
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提问时间:06/13 09:12
#税务师#
对于未结算项目的金额、条款和条件以及提供或取得担保信息的披露考虑: 1.透明度和公平性:让投资者和其他利益相关者清楚了解关联方之间的具体交易情况,包括交易规模、具体约定等,以判断交易的合理性和对公司的影响,确保交易的公平与透明。 2.风险评估:有助于各方评估未结算项目可能带来的潜在风险,如条款是否过于宽松或苛刻、担保情况对公司财务状况的潜在影响等,从而更好地进行决策和风险管控。 3.监督和约束:使监管机构能够有效监督关联交易,防止不当交易或利益输送,约束公司的行为。 对于未结算应收项目坏账准备金额的披露考虑: 1.反映资产质量:让使用者了解公司对未结算应收款项可能发生坏账损失的估计和准备情况,这直接关系到资产的真实质量和潜在损失。 2.评估财务状况:帮助投资者等准确评估公司的财务稳健性和潜在风险,对未来可能的坏账损失有更清晰的认识。 3.决策依据:为利益相关者提供重要信息,以便他们做出更合理的投资、信贷等决策,判断公司应收账款的回收可能性和对利润的潜在影响。
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