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老师好，因公司资金紧张，本想24年员工提成在汇算清缴时付的，因没钱，汇算清缴时调增了24年度员工绩效工资50万，那账面上24年计提员工绩效工资50万要怎么处理呀
家权老师 | 提问时间：05/08 14:49

#实务#

没事的，确定今年要支付都可以税前扣除的

阅读 4

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请问一下公司名下的车怎样可以转到个人，
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 14:49

#实务#

您好，去二手车市场开票，然后去车管所过户

阅读 7

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被背书签收了之后，还要干嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 14:47

#实务#

您好，在到时间前去承兑就可以了

阅读 12

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老师你好，2024年度取得的发票现在发生了销售退货，需要退货退款，正常操作流程是开具红冲部分红字发票？请问老师，这个申报增值税需要填写吗？还是只在账账务上用以前年度损益调整？
家权老师 | 提问时间：05/08 14:47

#实务#

是的，需要开红字发票申请，附表2填对应的进项转出

阅读 21

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老师，请问一下研发费用加计扣除台账符合收入5%，汇算清缴的时候调增了下脚料和部分商品销售的材料金额。就不在符合5%标准。国税是按哪个核算吖，调整前还是调整后的金额算比例？
宋生老师 | 提问时间：05/08 14:47

#税务#

你好，这个税务一般是看你账上的，也就是调整之前的。

阅读 9

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老师，这是什么意思？
朴老师 | 提问时间：05/08 14:47

#税务#

你填写的出租的时间和从价的采集的时间不一致

阅读 15

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老师请教一下哈，企业所得税年度申报105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出，账载金额指的是会计报表中的数据，实际发生额指的是自然人电子税务局（扣缴端）2024年1-12月申报的数据吗？还是2024年1月-截止2025年5月了？
家权老师 | 提问时间：05/08 14:47

#税务#

实际发生的金额就是汇算前已经实际发放的上年计提的工资

阅读 10

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老师，我去年有暂固，5月开发票了，我把5月票做到4月可以吗
文文老师 | 提问时间：05/08 14:47

#税务#

把5月票做到4月可以的

阅读 8

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老师，初级会计考完，先考中级，还是税务师呢，这两个有什么区别吗对会计工作
暖暖老师 | 提问时间：05/08 14:47

#实务#

好的谢谢

阅读 60

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怎么看出来甲公司对丙公司采用的是成本法？长期股权投资成本法为什么对于实现的净利润不用进行会计处理
小敏敏老师 | 提问时间：05/08 14:46

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 56

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我公司为国企，上世纪九十年代，财政部门转来的债权我公司借方为应收账款贷方记入资本公积，现经查实这些债务单位已经注销款项收不回来了，请问我公司可以作为坏账处理吗？所得税汇算清缴是否需要纳税调增？
宋生老师 | 提问时间：05/08 14:44

#实务#

你好，可以做坏账，但是你能不能税前扣除？要税务局认定。

阅读 55

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老师，24年12月的账有问题，现在能更改12月的账，然后再做汇算清缴吗。
文文老师 | 提问时间：05/08 14:44

#实务#

能够，24年12月的账有问题，现在能更改12月的账，然后再做汇算清缴

阅读 16

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老师，咨询一下个体户注销税务是查账征收，以前账目上有60多万利润，这个注销会不会跟公司一样有分红个人所得税？或者注销时这60万利润还要交其他税不
家权老师 | 提问时间：05/08 14:44

#实务#

个体户平时已经生产经营个税，分红不再交个税

阅读 19

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是这样的，单位分包，要开外经证？然后开票是开给总包单位，这外经证流程怎么操作，没弄过。然后总包和分包在一个地方，到哪预缴？
宋生老师 | 提问时间：05/08 14:43

#实务#

你好，这个是在工程所在地区去交。

阅读 16

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个人能开材料费，沙石费吗？税率多少
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 14:43

#实务#

您好，可以的，去税务局代开，是1%

阅读 7

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个税平台退的手续费开票抬头开什么啊开票系统里面有个待报解预算收入专户选这个吗还是直接填待报解预算收入（不写纳税识别号）
家权老师 | 提问时间：05/08 14:43

#税务#

...

阅读 17

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我公司员工借了一笔钱3000元用于给员工发日常的一些奖金（4月已发放2000元）这笔备用金怎么冲账呀？
文文老师 | 提问时间：05/08 14:41

#实务#

再以报销方式，冲往来

阅读 11

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老师，洗车行的收入应该怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 14:41

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 36

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个税申报到这步了是点导出吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/08 14:40

#实务#

您好，不是，这导入了还没有申报呢，随便点左边哪个模块，然后再点这个综合所得，就有申报的按钮了

阅读 10

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银行找我们办贷款，他们问我公司一年的流水大概是多少，我不知道统计哪个数据
文文老师 | 提问时间：05/08 14:40

#实务#

可统计资金流入与流出金额

阅读 7

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b选项经常能听到为什么不对
小敏敏老师 | 提问时间：05/08 14:40

#实务#

你好，盈余公积只能转为实收资本（或股本），而非资本公积。

阅读 7

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进项比销项多怎么结转
周老师 | 提问时间：12/08 10:13

#会计实务#

当进项比销项多时，说明企业有未结转的进项税额。根据会计准则，进项税额可以抵扣销项税额，多余的进项税额可以结转或退税。结转进项税额的步骤如下： 1. 首先，计算出进项税额和销项税额的差额，即进项税额减去销项税额。 2. 将差额记录在资产负债表中的“应付税费”科目下。 3. 在利润表中，将差额计入“税金及附加”科目下，作为费用。 4. 在纳税申报表中，将差额填写在“进项税额结转”栏目中，作为下期可抵扣的进项税额。如果企业希望退税，可以按照以下步骤操作： 1. 首先，核对进项税额和销项税额的差额。 2. 准备好相关的退税申请材料，包括申请表、发票、购销合同等。 3. 将申请材料提交给税务机关，按照相关规定办理退税手续。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此具体操作步骤可能会有所差异。建议在实际操作中遵循当地税法规定，并咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 1406

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财务会计中的资产是指什么？
周老师 | 提问时间：12/08 10:11

#会计实务#

财务会计中的资产是指企业拥有的具有经济价值的资源或权益，可以为企业带来未来经济利益。资产可以分为两类：流动资产和非流动资产。 1. 流动资产：指企业在一年内能够变现或消耗的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产通常用于支持企业的日常运营活动。 2. 非流动资产：指企业在一年以上的时间内持有的资产，包括固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产通常用于支持企业的长期发展和经营活动。资产在财务会计中通常以原始成本计量，即企业购买或获得资产时的实际支付金额。随着时间的推移，资产可能会发生价值变动，但在财务会计中通常不会调整其价值，除非发生了特殊情况，如资产减值。

阅读 1202

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银行承兑汇票贴现需要什么手续
王一老师 | 提问时间：12/08 09:57

#会计实务#

银行承兑汇票贴现是指将持有的银行承兑的汇票提前兑现，获取相应金额的一种融资方式。以下是银行承兑汇票贴现所需的一般手续： 1. 准备资料：准备好需要贴现的银行承兑汇票、贴现申请书、贴现合同等相关文件。 2. 选择银行：选择一家合适的银行进行贴现，根据贴现利率、贴现期限和贴现金额等因素进行选择。 3. 提交申请：将准备好的贴现申请书和相关文件提交给选择的银行，并按照银行要求填写相关信息。 4. 审核和评估：银行会对申请进行审核和评估，包括对汇票的真实性、可兑现性和风险评估等方面进行检查。 5. 签订合同：如果审核通过，银行将与申请人签订贴现合同，明确贴现金额、贴现利率、贴现期限等相关条款。 6. 兑现汇票：银行会将贴现金额存入申请人指定的账户，同时扣除相应的贴现利息和手续费。需要注意的是，不同银行对于贴现的要求和手续可能会有所不同，具体操作还需根据所选择的银行的规定进行。建议在进行贴现操作前，仔细阅读银行的相关规定，并与银行工作人员进行沟通和确认。

阅读 897

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小规模纳税人增值税附加税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/08 09:49

#会计实务#

小规模纳税人增值税附加税的税率是3%。

阅读 1066

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负债名词解释什么意思
周老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

负债是指企业或个人在一定时间内需要偿还的债务或担负的经济责任。在会计中，负债是指企业的债务和其他经济责任，包括应付账款、短期借款、长期借款、应付工资、应付利息等。负债是企业财务状况的一部分，反映了企业需要偿还的债务或经济责任的规模和性质。负债的增加会对企业的资金流动性和偿债能力产生影响，因此在会计中对负债进行准确的记录和分析非常重要。

阅读 1012

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10万半年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

10万半年利息的计算需要知道利率和计息方式。通常情况下，利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息和本金单位相同，利率为年利率，时间为年份。如果给定的利率为年利率，需要将其转换为半年利率。半年利率可以通过以下公式计算：半年利率 = 年利率 / 2 假设年利率为5%，则半年利率为2.5%（0.05 ÷ 2）。假设计息方式为简单利息，则半年利息计算公式为：半年利息 = 本金 × 半年利率代入10万和2.5%进行计算：半年利息 = 10万 × 2.5% = 2500元所以，10万的半年利息为2500元。

阅读 1713

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财务报表里的负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:44

#会计实务#

财务报表中的负债是指企业在特定日期上所承担的经济利益或义务。它代表了企业对外部债权人或其他利益相关方的经济责任。负债通常可以分为以下几类： 1. 短期负债：这些是企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、应付工资等。 2. 长期负债：这些是企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、应付债券、长期应付款等。 3. 递延负债：这些是企业在未来一段时间内需要履行的义务，如退休福利计划、租赁合同中的租赁义务等。负债反映了企业的债务水平和偿债能力。通过分析负债情况，可以评估企业的财务稳定性和偿债能力。此外，负债也与企业的资本结构和资金运营密切相关，对于投资者、债权人和其他利益相关方来说，了解负债情况是进行投资决策和风险评估的重要依据。

阅读 916

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小规模不超过10万分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，不超过10万元的分录可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据具体的业务情况，确定需要进行的会计分录。例如，如果是销售商品，需要记录收入和应交税金；如果是购买商品，需要记录应付账款和库存等。 2. 根据确定的会计分录，按照借贷原则进行分录。借方表示增加的项目，贷方表示减少的项目。具体的分录可以参考会计科目表和会计凭证模板。 3. 编制会计凭证。将分录按照会计凭证模板的格式填写到会计凭证上，包括会计科目、借贷金额等信息。 4. 核对会计凭证。核对会计凭证的借贷平衡性和凭证的正确性，确保凭证无误。 5. 进行账务处理。根据会计凭证，将相应的金额记录到会计账簿上，包括总账、明细账等。 6. 编制财务报表。根据会计账簿的数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。需要注意的是，小规模纳税人可以采用简化的会计制度，不需要编制资产负债表和利润表，只需要记录收入、支出和税金等相关信息。同时，要遵守税务规定，及时申报纳税并缴纳税款。

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如何理解会计职能之间的关系
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

会计职能之间的关系可以理解为会计工作中不同职能之间的相互关系和互相配合。会计职能主要包括财务会计、成本会计和管理会计。 1. 财务会计：财务会计是会计工作中最基础和核心的职能，主要负责记录和报告企业的财务状况和经营成果。财务会计提供了企业的财务信息，为内外部利益相关者提供决策依据。 2. 成本会计：成本会计主要关注企业的成本控制和成本分析。它通过对企业生产过程中产生的各项成本进行核算和分析，帮助企业管理者了解产品成本结构、成本变动原因以及成本控制的效果。 3. 管理会计：管理会计是为企业内部管理决策服务的会计职能。它主要通过对企业内部各项经济活动进行测算、分析和评价，为企业管理者提供决策支持。管理会计关注的是企业的内部效益和经营绩效。这三个会计职能之间存在着密切的联系和相互依赖的关系。财务会计提供的财务报表是成本会计和管理会计的主要数据来源。成本会计提供的成本信息对财务会计的账务处理和报表编制具有重要影响。管理会计则通过对成本和财务信息的分析，为企业管理者提供决策支持。总体而言，会计职能之间的关系是相互补充和相互支持的。财务会计提供了企业的财务状况和经营成果的全面信息，成本会计提供了详细的成本信息，管理会计则通过分析和评价这些信息，为企业管理者提供决策依据。只有这三个会计职能相互配合，才能更好地服务于企业的经营管理。

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