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我们公司的投资性房地产折旧按40年，比税法要求20年要多，那我就按40年折旧的话，21年开始折旧税务还可以抵扣吗
朴老师 | 提问时间：05/09 09:49

#实务#

可以抵扣。当会计折旧年限大于税法规定的最低折旧年限时，在不享受加速折旧、一次性税前扣除政策情形下，按照会计折旧在税前扣除，无需进行纳税调整。所以贵公司投资性房地产按 40 年折旧，长于税法要求的 20 年，2021 年开始的折旧能在税务上抵扣。

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老师，麻烦问下比如公司有笔收入，是先开收的款后面开的发票这种情况单位往来过渡是应收账款还是应付账款呢？
文文老师 | 提问时间：05/09 09:49

#实务#

单位往来过渡是应收账款

阅读 9

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老师，统计局的报表怎么填写
宋生老师 | 提问时间：05/09 09:49

#实务#

你好，这个要看你问的具体是哪一个项目，因为他设计的表格也有好几张，每一张又有不同的项目。

阅读 8

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老师你好，去年我们公司有一笔煤炭行业，交了煤炭行业协会会费，但是他们没有给我们开票据，这种我怎样进行税务处理？
文文老师 | 提问时间：05/09 09:49

#税务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 8

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员工已退休，且年初在个税申报系统中状态改为非正常，现在5月该员工要补发去年的一个奖励，我在个税app中应该怎么操作，任职受雇时间怎么填写？
小菲老师 | 提问时间：05/09 09:49

#税务#

同学，你好改成正常，受雇就写当月

阅读 7

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35000本金，分10个月还款，每期还3500的本金，每期利息按还款后剩余本金计算利息，那么这10期的利息怎么计算？另外2023年1月至2025年6月，银行同期的那个LPR大概按0.033计算可以吗？
小菲老师 | 提问时间：05/09 09:48

#实务#

同学，你好比如月利率1% 那第1个月，35000×1% 第二个月（35000-3500）×1%

阅读 23

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我们公司24年的工资25年1月才计提并发放的，我汇算清缴的时候看见，现在需要把工资计提修改到去年12份吗？修改后还得改季报，年报是吗
家权老师 | 提问时间：05/09 09:48

#实务#

是的，现在需要把工资计提修改到去年12份，不然就不能税前扣除

阅读 3

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外购商品送客户用于推广，企业所得税汇算清缴如何填报？
宋生老师 | 提问时间：05/09 09:48

#实务#

你好，这个你当做不开票收入就行了。

阅读 35

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老师，员工抽奖得到的手机和爱派是直接并到工资里报个税吗？还是按偶然所得？
文文老师 | 提问时间：05/09 09:48

#实务#

你好，按偶然所得申报

阅读 14

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进项大于销项多少会触发税务提醒退税？
宋生老师 | 提问时间：05/09 09:48

#税务#

你好，这个没有规定的。

阅读 6

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对集团内的股份支付，接受服务企业具有结算义务，且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付进行会计处理。这个是站在集团角度确定的还是接受服务企业哇？
宋生老师 | 提问时间：05/09 09:47

#实务#

你好，这个是在集团角度。

阅读 63

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管理费用科目改成营业外支出影响供应链成本不
文文老师 | 提问时间：05/09 09:47

#实务#

管理费用科目改成营业外支出，不影响供应链成本

阅读 52

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老师，麻烦问一下，我们3月份有一张发票不应该勾选我我做价税合计了，但是这张发票勾选状态始终显示去勾选，这个咋办呢？
文文老师 | 提问时间：05/09 09:47

#实务#

平台上按勾选不抵扣选项处理

阅读 11

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公司名下有车，其他员工车牌号的过路费报销入账？
文文老师 | 提问时间：05/09 09:47

#实务#

公司名下有车，其他员工车牌号的过路费报销入账，可以

阅读 9

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老师，请问库存商品没有进项发票，销售后，只算收入，成本不结转，对吗？
家权老师 | 提问时间：05/09 09:47

#实务#

需要暂估进货成本的，

阅读 13

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老师麻烦问下，已经注销的营业执照从年检那里能查的到吗？我有户企业，记得已经注销了，但是老板接到电话说没年检要罚款
小菲老师 | 提问时间：05/09 09:46

#实务#

同学，你好你已经注销，那你去工商局可以查到

阅读 4

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收购废品分拣后出售，结转成本是开票的重量（客户提供的验收单上的重量）还是公司实际的出库过磅重量？
文文老师 | 提问时间：05/09 09:45

#实务#

公司实际的出库过磅重量

阅读 14

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交给门店的押金为什么属于其他应收款
文文老师 | 提问时间：05/09 09:45

#税务#

后期还可以收回押金，属于资产

阅读 12

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我们公司丙方和甲方鉴定了施工合同，现在签这样合同可以吗？
郭老师 | 提问时间：05/09 09:44

#建筑#

可以的，可以这么做的。

阅读 60

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公司本月购进二级膜50吨，单价2500/吨，三级膜14吨，单价1450/吨。从二级膜中分选出30吨二级膜，20吨三级膜。二级膜用于生产M20产品，本月生产了26吨。三级膜用于生产M30产品，本月生产了31吨，想问下老师，我们生产的31吨M30产品，其中领用的从二级膜中分选出的三级膜，单价是要按2500/吨计算吗？
郭老师 | 提问时间：05/09 09:44

#实务#

你好对的是的，是这么计算的

阅读 10

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老师好请问叉车检验费入什么科目
文文老师 | 提问时间：05/09 09:43

#实务#

叉车检验费入管理费用-检验费

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进项比销项多怎么结转
周老师 | 提问时间：12/08 10:13

#会计实务#

当进项比销项多时，说明企业有未结转的进项税额。根据会计准则，进项税额可以抵扣销项税额，多余的进项税额可以结转或退税。结转进项税额的步骤如下： 1. 首先，计算出进项税额和销项税额的差额，即进项税额减去销项税额。 2. 将差额记录在资产负债表中的“应付税费”科目下。 3. 在利润表中，将差额计入“税金及附加”科目下，作为费用。 4. 在纳税申报表中，将差额填写在“进项税额结转”栏目中，作为下期可抵扣的进项税额。如果企业希望退税，可以按照以下步骤操作： 1. 首先，核对进项税额和销项税额的差额。 2. 准备好相关的退税申请材料，包括申请表、发票、购销合同等。 3. 将申请材料提交给税务机关，按照相关规定办理退税手续。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此具体操作步骤可能会有所差异。建议在实际操作中遵循当地税法规定，并咨询专业会计师或税务专家的意见。

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财务会计中的资产是指什么？
周老师 | 提问时间：12/08 10:11

#会计实务#

财务会计中的资产是指企业拥有的具有经济价值的资源或权益，可以为企业带来未来经济利益。资产可以分为两类：流动资产和非流动资产。 1. 流动资产：指企业在一年内能够变现或消耗的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产通常用于支持企业的日常运营活动。 2. 非流动资产：指企业在一年以上的时间内持有的资产，包括固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产通常用于支持企业的长期发展和经营活动。资产在财务会计中通常以原始成本计量，即企业购买或获得资产时的实际支付金额。随着时间的推移，资产可能会发生价值变动，但在财务会计中通常不会调整其价值，除非发生了特殊情况，如资产减值。

阅读 1203

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银行承兑汇票贴现需要什么手续
王一老师 | 提问时间：12/08 09:57

#会计实务#

银行承兑汇票贴现是指将持有的银行承兑的汇票提前兑现，获取相应金额的一种融资方式。以下是银行承兑汇票贴现所需的一般手续： 1. 准备资料：准备好需要贴现的银行承兑汇票、贴现申请书、贴现合同等相关文件。 2. 选择银行：选择一家合适的银行进行贴现，根据贴现利率、贴现期限和贴现金额等因素进行选择。 3. 提交申请：将准备好的贴现申请书和相关文件提交给选择的银行，并按照银行要求填写相关信息。 4. 审核和评估：银行会对申请进行审核和评估，包括对汇票的真实性、可兑现性和风险评估等方面进行检查。 5. 签订合同：如果审核通过，银行将与申请人签订贴现合同，明确贴现金额、贴现利率、贴现期限等相关条款。 6. 兑现汇票：银行会将贴现金额存入申请人指定的账户，同时扣除相应的贴现利息和手续费。需要注意的是，不同银行对于贴现的要求和手续可能会有所不同，具体操作还需根据所选择的银行的规定进行。建议在进行贴现操作前，仔细阅读银行的相关规定，并与银行工作人员进行沟通和确认。

阅读 897

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小规模纳税人增值税附加税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/08 09:49

#会计实务#

小规模纳税人增值税附加税的税率是3%。

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负债名词解释什么意思
周老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

负债是指企业或个人在一定时间内需要偿还的债务或担负的经济责任。在会计中，负债是指企业的债务和其他经济责任，包括应付账款、短期借款、长期借款、应付工资、应付利息等。负债是企业财务状况的一部分，反映了企业需要偿还的债务或经济责任的规模和性质。负债的增加会对企业的资金流动性和偿债能力产生影响，因此在会计中对负债进行准确的记录和分析非常重要。

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10万半年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

10万半年利息的计算需要知道利率和计息方式。通常情况下，利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息和本金单位相同，利率为年利率，时间为年份。如果给定的利率为年利率，需要将其转换为半年利率。半年利率可以通过以下公式计算：半年利率 = 年利率 / 2 假设年利率为5%，则半年利率为2.5%（0.05 ÷ 2）。假设计息方式为简单利息，则半年利息计算公式为：半年利息 = 本金 × 半年利率代入10万和2.5%进行计算：半年利息 = 10万 × 2.5% = 2500元所以，10万的半年利息为2500元。

阅读 1718

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财务报表里的负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:44

#会计实务#

财务报表中的负债是指企业在特定日期上所承担的经济利益或义务。它代表了企业对外部债权人或其他利益相关方的经济责任。负债通常可以分为以下几类： 1. 短期负债：这些是企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、应付工资等。 2. 长期负债：这些是企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、应付债券、长期应付款等。 3. 递延负债：这些是企业在未来一段时间内需要履行的义务，如退休福利计划、租赁合同中的租赁义务等。负债反映了企业的债务水平和偿债能力。通过分析负债情况，可以评估企业的财务稳定性和偿债能力。此外，负债也与企业的资本结构和资金运营密切相关，对于投资者、债权人和其他利益相关方来说，了解负债情况是进行投资决策和风险评估的重要依据。

阅读 916

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小规模不超过10万分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，不超过10万元的分录可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据具体的业务情况，确定需要进行的会计分录。例如，如果是销售商品，需要记录收入和应交税金；如果是购买商品，需要记录应付账款和库存等。 2. 根据确定的会计分录，按照借贷原则进行分录。借方表示增加的项目，贷方表示减少的项目。具体的分录可以参考会计科目表和会计凭证模板。 3. 编制会计凭证。将分录按照会计凭证模板的格式填写到会计凭证上，包括会计科目、借贷金额等信息。 4. 核对会计凭证。核对会计凭证的借贷平衡性和凭证的正确性，确保凭证无误。 5. 进行账务处理。根据会计凭证，将相应的金额记录到会计账簿上，包括总账、明细账等。 6. 编制财务报表。根据会计账簿的数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。需要注意的是，小规模纳税人可以采用简化的会计制度，不需要编制资产负债表和利润表，只需要记录收入、支出和税金等相关信息。同时，要遵守税务规定，及时申报纳税并缴纳税款。

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如何理解会计职能之间的关系
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

会计职能之间的关系可以理解为会计工作中不同职能之间的相互关系和互相配合。会计职能主要包括财务会计、成本会计和管理会计。 1. 财务会计：财务会计是会计工作中最基础和核心的职能，主要负责记录和报告企业的财务状况和经营成果。财务会计提供了企业的财务信息，为内外部利益相关者提供决策依据。 2. 成本会计：成本会计主要关注企业的成本控制和成本分析。它通过对企业生产过程中产生的各项成本进行核算和分析，帮助企业管理者了解产品成本结构、成本变动原因以及成本控制的效果。 3. 管理会计：管理会计是为企业内部管理决策服务的会计职能。它主要通过对企业内部各项经济活动进行测算、分析和评价，为企业管理者提供决策支持。管理会计关注的是企业的内部效益和经营绩效。这三个会计职能之间存在着密切的联系和相互依赖的关系。财务会计提供的财务报表是成本会计和管理会计的主要数据来源。成本会计提供的成本信息对财务会计的账务处理和报表编制具有重要影响。管理会计则通过对成本和财务信息的分析，为企业管理者提供决策支持。总体而言，会计职能之间的关系是相互补充和相互支持的。财务会计提供了企业的财务状况和经营成果的全面信息，成本会计提供了详细的成本信息，管理会计则通过分析和评价这些信息，为企业管理者提供决策依据。只有这三个会计职能相互配合，才能更好地服务于企业的经营管理。

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