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老师好，老板准备转让股权，现在准备先增资分红然后再减资可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/28 12:49

#实务#

同学，你好是可以的

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小规模申报增值税的时候，填在小微企业免征增值税那一栏的销售额是按1%换算的不含税销售额还是按3%换算
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:49

#税务#

您好，这个是按3%来换算的

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所得税汇算报表中A100000表中第42行”本年民族自治地区地方分享部分优惠方式“ 我是新疆的，这块怎么理解填写呢？
小菲老师 | 提问时间：04/28 12:48

#实务#

第42行“民族自治地区企业所得税地方分享部分：□ 免征□ 减征：减征幅度 %）”：根据有关规定，实行民族区域自治的自治区、自治州、自治县的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或免征，自治州、自治县决定减征或者免征的，须报省、自治区、直辖市人民政府批准。纳税人填报该行次时，根据享受政策的类型选择“免征”或“减征”，二者必选其一。选择“免征”是指免征企业所得税税收地方分享部分；选择“减征：减征幅度 %”是指减征企业所得税税收地方分享部分。此时需填写“减征幅度”，减征幅度填写范围为1至100，表示企业所得税税收地方分享部分的减征比例。例如：地方分享部分减半征收，则选择“减征”，并在“减征幅度”后填写“50%”。企业类型为“非跨地区经营企业”的，本行填报“实际应纳所得税额”×40%×减征幅度－本年度预缴申报累计已减免的地方分享部分减免金额的余额。企业类型为“跨地区经营汇总纳税企业总机构”的，本行填报总机构因民族地方优惠调整分配金额。

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老师，公司给员工发工资打到员工两张卡上是怎么回事？
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:48

#实务#

您好，这个可能是员工卡取现有限额，所以就分两张了

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老师您好，我们是挖机租赁公司，现与施工单位合作，产生劳务费4万元，我们公司开票，但对方不打款给我们公司，而是把4万元直接发放给工人。这样操作，需要哪些凭证才合规?
朴老师 | 提问时间：04/28 12:48

#实务#

需三方代发协议、劳务合同、工资支付表、实名制花名册、考勤记录、代发工资凭证、发票及税务相关凭证等以保证操作合规。

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试驾车卖了，要求开增值税发票，是哪种发票？
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:48

#税务#

您好，和你们正常车一样的开，按机动车的来开

阅读 18

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老师，有个员工，跟公司签了4个月劳动合同，后面签的劳务合同。现在对方要告企业没交社保，公司跟他签了个协议，一次性补偿他一笔钱，小10万，以后合同终止。这个钱属于一次性补偿金计算申报个税吗，账上怎么处理
郭老师 | 提问时间：04/28 12:47

#建筑#

你好，这里面包含着工资吧，能翻出来补偿社保多少工资？是多少？辞退补偿是多少吗？

阅读 93

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您好！老师，我想了解下，公司报销餐费，加油费，住宿费，是全部可以税前扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:44

#实务#

您好，如果是出差产生的，是可以的

阅读 45

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同一控制下企业合并，净资产是负数，印花税怎么缴纳，合并企业会计怎么处理？
郭老师 | 提问时间：04/28 12:43

#税务#

根据《财政部税务总局公告2024年第14号》，企业合并、分立等重组过程中书立的产权转移书据（如股权、土地使用权、房屋所有权转移）免征印花税，尤其明确“同一投资主体内部划转”同样适用新增的投资款需要缴

阅读 79

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老师，银行转账手续费需要发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:43

#税务#

您好，要的，这个要有发票的

阅读 11

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老师，我想了解下，公司报销餐费，加油费，住宿费，是全部可以税前扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:42

#实务#

您好，这个是出差产生的吗？

阅读 45

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老师，合同负债的借贷方，收入在贷方吗
小菲老师 | 提问时间：04/28 12:41

#实务#

合同负债属于负债类科目，借方表示冲减的金额或者减少的金额，贷方表示增加的金额，余额一般在贷方。

阅读 43

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你好，律师，想向你咨询一下法律问题……朋友问我借钱，说给我高息，(例，借6万一个月给4千)我说没钱，她就让我借手机平台上的(例:美团，抖音，网商贷，等等)然后她每月分期还，再另外给我利息(比如平台借7万，她每月令给我4千)，我们也对了银行流水，算下来她说她多给我转了60多w，现在她要要回她多给的，我退给她吗，如果退要退多少
郭老师 | 提问时间：04/28 12:40

#实务#

这个人靠谱吧？他如果每个月不还怎么办？他是以你的名义在平台上借的。

阅读 6

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兼职业务员，就是没在工资表提现的业务员报销款可以公户直接支付吗？谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:40

#实务#

您好，这个是有发票的吧

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老师，银行开户许可证是不是只提供公户就可以了吧，需不需要一般户的
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:38

#实务#

您好，现在是没有开户许可证了，有开户的资料就可以

阅读 12

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资料三：2×21年12月1日，甲公司因合同违约被丁公司起诉，2×21年12月31日，甲公司尚未接到法院的判决。甲公司预计最终的法院判决很可能对公司不利，将要支付的违约金为130万元至150万元之间的某一金额，且该区间内每个全额发生的可能性大致相同。根据税法规定，企业计提的违约金不计入当期应纳税所得额，待实际支付时，计入当期的应纳税所得额。资料四：2×21年甲公司发生业务宣传费1 000万元至年末尚未支付，甲公司当年实现销售收入6 000万元。税法规定，企业发生的业务宣传费支出不超过当年销售收入15%的部分准予税前扣除：超过部分准允结转以后纳税年度结转扣除。您好老师为什么最后三小问，递延所得税资产是记发生额而没有减去之前的余额。
朴老师 | 提问时间：04/28 12:38

#中级职称#

可能原因：一是之前无相关递延所得税资产余额；二是前期余额已转回，或与本题事项不相关，所以计算时直接按本期发生额确定递延所得税资产，未考虑之前余额。

阅读 82

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税务稽查需要提供明细账，是所有科目明细账吗。
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:37

#税务#

您好，是的，还有银行流水，合同，发票，账本

阅读 28

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老师，汇算清缴工资调整明细表里我应该填账上金额还是报税金额，我们以前的会计一直是报税金额。现在我按报税金额填报，领导让我按账上金额这样子调整我也不知道他们是统计到哪个月的工资？我们每次计提也不是按实在的计提都是当时暂估计提。后面再补计提的
朴老师 | 提问时间：04/28 12:36

#初级职称#

汇算清缴工资调整明细表中，第 1 列 “账载金额” 应填报会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。所以领导让按账上金额填是符合填报规则的

阅读 86

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请教一下，非常感谢！请教一下，处置投资性房地产时的账务处理程序是怎样的。
朴老师 | 提问时间：04/28 12:36

#初级职称#

成本模式收款项：借 “银行存款” 等，贷 “其他业务收入”“应交税费 —— 应交增值税（销项税额）” 。转成本：借 “其他业务成本”“投资性房地产累计折旧 / 摊销”“投资性房地产减值准备”，贷 “投资性房地产” 。公允价值模式收款项：同成本模式。转成本：借 “其他业务成本”，贷 “投资性房地产 —— 成本” ，借或贷 “投资性房地产 —— 公允价值变动” 。转损益：借或贷 “公允价值变动损益”，贷或借 “其他业务成本” 。转收益：借 “其他综合收益”，贷 “其他业务成本” 。

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@董孝彬，老师，我和你的观点一致，扳回了一局，咱们昨天说的招标废标的情形确实存在，这个事要不要给同事说了？他一致认为他没错，不存在废标
董孝彬老师 | 提问时间：04/28 12:35

#实务#

...

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老师，我2023年5月份的账没有结转期间损益，我现在才发现，那怎么办了？
小菲老师 | 提问时间：04/28 12:34

#实务#

同学，你好现在补一下

阅读 23

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进项比销项多怎么结转
周老师 | 提问时间：12/08 10:13

#会计实务#

当进项比销项多时，说明企业有未结转的进项税额。根据会计准则，进项税额可以抵扣销项税额，多余的进项税额可以结转或退税。结转进项税额的步骤如下： 1. 首先，计算出进项税额和销项税额的差额，即进项税额减去销项税额。 2. 将差额记录在资产负债表中的“应付税费”科目下。 3. 在利润表中，将差额计入“税金及附加”科目下，作为费用。 4. 在纳税申报表中，将差额填写在“进项税额结转”栏目中，作为下期可抵扣的进项税额。如果企业希望退税，可以按照以下步骤操作： 1. 首先，核对进项税额和销项税额的差额。 2. 准备好相关的退税申请材料，包括申请表、发票、购销合同等。 3. 将申请材料提交给税务机关，按照相关规定办理退税手续。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此具体操作步骤可能会有所差异。建议在实际操作中遵循当地税法规定，并咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 1399

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财务会计中的资产是指什么？
周老师 | 提问时间：12/08 10:11

#会计实务#

财务会计中的资产是指企业拥有的具有经济价值的资源或权益，可以为企业带来未来经济利益。资产可以分为两类：流动资产和非流动资产。 1. 流动资产：指企业在一年内能够变现或消耗的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产通常用于支持企业的日常运营活动。 2. 非流动资产：指企业在一年以上的时间内持有的资产，包括固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产通常用于支持企业的长期发展和经营活动。资产在财务会计中通常以原始成本计量，即企业购买或获得资产时的实际支付金额。随着时间的推移，资产可能会发生价值变动，但在财务会计中通常不会调整其价值，除非发生了特殊情况，如资产减值。

阅读 1192

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银行承兑汇票贴现需要什么手续
王一老师 | 提问时间：12/08 09:57

#会计实务#

银行承兑汇票贴现是指将持有的银行承兑的汇票提前兑现，获取相应金额的一种融资方式。以下是银行承兑汇票贴现所需的一般手续： 1. 准备资料：准备好需要贴现的银行承兑汇票、贴现申请书、贴现合同等相关文件。 2. 选择银行：选择一家合适的银行进行贴现，根据贴现利率、贴现期限和贴现金额等因素进行选择。 3. 提交申请：将准备好的贴现申请书和相关文件提交给选择的银行，并按照银行要求填写相关信息。 4. 审核和评估：银行会对申请进行审核和评估，包括对汇票的真实性、可兑现性和风险评估等方面进行检查。 5. 签订合同：如果审核通过，银行将与申请人签订贴现合同，明确贴现金额、贴现利率、贴现期限等相关条款。 6. 兑现汇票：银行会将贴现金额存入申请人指定的账户，同时扣除相应的贴现利息和手续费。需要注意的是，不同银行对于贴现的要求和手续可能会有所不同，具体操作还需根据所选择的银行的规定进行。建议在进行贴现操作前，仔细阅读银行的相关规定，并与银行工作人员进行沟通和确认。

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小规模纳税人增值税附加税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/08 09:49

#会计实务#

小规模纳税人增值税附加税的税率是3%。

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负债名词解释什么意思
周老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

负债是指企业或个人在一定时间内需要偿还的债务或担负的经济责任。在会计中，负债是指企业的债务和其他经济责任，包括应付账款、短期借款、长期借款、应付工资、应付利息等。负债是企业财务状况的一部分，反映了企业需要偿还的债务或经济责任的规模和性质。负债的增加会对企业的资金流动性和偿债能力产生影响，因此在会计中对负债进行准确的记录和分析非常重要。

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10万半年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

10万半年利息的计算需要知道利率和计息方式。通常情况下，利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息和本金单位相同，利率为年利率，时间为年份。如果给定的利率为年利率，需要将其转换为半年利率。半年利率可以通过以下公式计算：半年利率 = 年利率 / 2 假设年利率为5%，则半年利率为2.5%（0.05 ÷ 2）。假设计息方式为简单利息，则半年利息计算公式为：半年利息 = 本金 × 半年利率代入10万和2.5%进行计算：半年利息 = 10万 × 2.5% = 2500元所以，10万的半年利息为2500元。

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财务报表里的负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:44

#会计实务#

财务报表中的负债是指企业在特定日期上所承担的经济利益或义务。它代表了企业对外部债权人或其他利益相关方的经济责任。负债通常可以分为以下几类： 1. 短期负债：这些是企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、应付工资等。 2. 长期负债：这些是企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、应付债券、长期应付款等。 3. 递延负债：这些是企业在未来一段时间内需要履行的义务，如退休福利计划、租赁合同中的租赁义务等。负债反映了企业的债务水平和偿债能力。通过分析负债情况，可以评估企业的财务稳定性和偿债能力。此外，负债也与企业的资本结构和资金运营密切相关，对于投资者、债权人和其他利益相关方来说，了解负债情况是进行投资决策和风险评估的重要依据。

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小规模不超过10万分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，不超过10万元的分录可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据具体的业务情况，确定需要进行的会计分录。例如，如果是销售商品，需要记录收入和应交税金；如果是购买商品，需要记录应付账款和库存等。 2. 根据确定的会计分录，按照借贷原则进行分录。借方表示增加的项目，贷方表示减少的项目。具体的分录可以参考会计科目表和会计凭证模板。 3. 编制会计凭证。将分录按照会计凭证模板的格式填写到会计凭证上，包括会计科目、借贷金额等信息。 4. 核对会计凭证。核对会计凭证的借贷平衡性和凭证的正确性，确保凭证无误。 5. 进行账务处理。根据会计凭证，将相应的金额记录到会计账簿上，包括总账、明细账等。 6. 编制财务报表。根据会计账簿的数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。需要注意的是，小规模纳税人可以采用简化的会计制度，不需要编制资产负债表和利润表，只需要记录收入、支出和税金等相关信息。同时，要遵守税务规定，及时申报纳税并缴纳税款。

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如何理解会计职能之间的关系
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

会计职能之间的关系可以理解为会计工作中不同职能之间的相互关系和互相配合。会计职能主要包括财务会计、成本会计和管理会计。 1. 财务会计：财务会计是会计工作中最基础和核心的职能，主要负责记录和报告企业的财务状况和经营成果。财务会计提供了企业的财务信息，为内外部利益相关者提供决策依据。 2. 成本会计：成本会计主要关注企业的成本控制和成本分析。它通过对企业生产过程中产生的各项成本进行核算和分析，帮助企业管理者了解产品成本结构、成本变动原因以及成本控制的效果。 3. 管理会计：管理会计是为企业内部管理决策服务的会计职能。它主要通过对企业内部各项经济活动进行测算、分析和评价，为企业管理者提供决策支持。管理会计关注的是企业的内部效益和经营绩效。这三个会计职能之间存在着密切的联系和相互依赖的关系。财务会计提供的财务报表是成本会计和管理会计的主要数据来源。成本会计提供的成本信息对财务会计的账务处理和报表编制具有重要影响。管理会计则通过对成本和财务信息的分析，为企业管理者提供决策支持。总体而言，会计职能之间的关系是相互补充和相互支持的。财务会计提供了企业的财务状况和经营成果的全面信息，成本会计提供了详细的成本信息，管理会计则通过分析和评价这些信息，为企业管理者提供决策依据。只有这三个会计职能相互配合，才能更好地服务于企业的经营管理。

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