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老师，住宿可以开专票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 16:27

#实务#

您好，可以，可以开专票的

阅读 12

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A公司注册资金200万其中股东蒙占股99.95%，实缴了250.9万，实际多缴了50.9万，黄占股0.05%，实际缴了0元。又以A这个公司100%控股成立了B公司 B公司注册资金200万其中A公司股东蒙实缴了110.1万，黄实缴10元，这个怎么处理？先处理A公司的多实缴的50.9万元这问题怎么才能合法合规处理？B公司又怎么处理？
小愛老师 | 提问时间：04/25 16:27

#税务#

您好，多交的50.9如果通途是投资款就计入资本公积。 B的实缴就：借银行存款 120.1 贷实收资本-蒙110.1 实收资本-黄10

阅读 23

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老师，我们经理24年1月骨折了，在工作期间，他现在拿来一堆住院的资料，报销可以吗
文文老师 | 提问时间：04/25 16:26

#实务#

你好，可以，可以报销的

阅读 18

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麻烦图片这个老师说下谢谢
段天峰老师 | 提问时间：04/25 16:26

#税务#

同学你好，系统派单到我这，希望能赚到这个老师

阅读 20

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老师，去年第四季度没有计提房产税和土地增值税，申报了未缴纳，今年4月补缴了，怎么做分录？
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:24

#实务#

你好，这个借以前年度损益调整，贷应交税费-应交房产税/土地增值税。然后缴纳。

阅读 22

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酒店婚礼厅舞台灯光重装更新需要4万元这个账怎么挂哪个科目合适
文文老师 | 提问时间：04/25 16:24

#实务#

可计入长期待摊费用-装修费，再按月分摊

阅读 13

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汇算清缴时，因为官司支出的款放在营业外支出哪个项目
文文老师 | 提问时间：04/25 16:23

#实务#

可放营业外支出其他

阅读 17

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工程公司购买摩托艇怎么入账
文文老师 | 提问时间：04/25 16:23

#实务#

可计入固定资产科目

阅读 15

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小规模纳税人可以拿专票报销的吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 16:23

#实务#

您好，可以的，最好少收专票

阅读 17

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你好老师，请问公司新公司，注册资本是300万，用80万设备投资做实收资本，请问这80万的入固定资产，按10万计提折旧，对吗
文文老师 | 提问时间：04/25 16:22

#实务#

80万的入固定资产，按10万计提折旧，不对

阅读 68

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请问老师这道题目我用固定成本除以边际贡献率=1125012/40%，得出盈亏临界点销售额为2812530。再用2017年当年净利润求出息税前利润=450000/0.75/0.8=750000万。盈亏临界点作业率=2812530/750000=37.5%。请问这么做为什么是错误的，谢谢老师
张老师 | 提问时间：04/25 16:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：盈亏临界点作业率=盈亏临界点销售额/实际销售额*100% 抱歉，您的公式“息税前利润=450000/0.75/0.8=750000万”中“0.8”是哪里的数据，既然息税前利润是750000万元，他不是实际销售额，所以也不能直接用来计算盈亏临界点作业率的。如果您还有疑问，您可以说一下本题的完整分录吗？以便老师能更准确的进行回复。祝您学习愉快！

阅读 114

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暂时还不知，现在需要在4月把其他货币资金科目冲平，可以怎么做凭证？
家权老师 | 提问时间：04/25 16:22

#实务#

关键是什么业务要冲平？

阅读 14

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老师，请问汇算清缴表格A105050职工薪酬支出及纳税调整表里，工资薪金的账载金额和税收金额一致，但是实际发生额小于账载金额，这种现象有税务风险吗？
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:22

#实务#

你好，风险肯定是有的了。

阅读 12

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年末以前年度损益调整科目有余额正常吗
文文老师 | 提问时间：04/25 16:21

#实务#

年末以前年度损益调整科目有余额，不正常

阅读 23

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请问老师，如果新公司注册完成进行税务登记后，公司暂时没有员工，前几个月可以不报社保和个税吗？
文文老师 | 提问时间：04/25 16:21

#实务#

前几个月可以不报社保，但要报个税

阅读 28

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老师注会审计的问题：3和4答案给的都是恰当，不太理解，3中既然册会计师发现被审计单位可能难以达到下一年度的销售目标，今年预计超额完成了，那是不是有把今年销售放到明年去做的可能性，这个不是完整性认定么？
朴老师 | 提问时间：04/25 16:20

#实务#

同学你好事项（3）：不是把今年销售放到明年做的可能性。被审计单位本年超额、下年难达目标时，更可能将本期收入推迟确认，影响收入确认期间，违背截止认定（关注交易是否记录于正确期间），而非完整性认定（关注应记事项是否均记录），所以预计截止认定可能有问题恰当。事项（4）：从资产负债表日后营业收入明细账追查到记账凭证和出库单，关注日期，能检查是否存在应在资产负债表日前确认却漏记（即完整性问题）的收入，是针对完整性认定的有效程序，做法恰当。

阅读 65

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生产制造业一般什么费用计入在建工程
文文老师 | 提问时间：04/25 16:20

#实务#

建设工程过程中发生的材料，人工等均可计入在建工程

阅读 15

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老师您好，社保费申报怎么操作啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 16:20

#实务#

您好，公司开通社保没有？

阅读 27

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餐饮管理公司收到的蔬菜发票应该怎么做账啊？这个公司是承包的买菜都是服务公司买的，但是商家给我们开了一张蔬菜的发票我应该做什么呢？做费用吗？不能做成本吧？
家权老师 | 提问时间：04/25 16:19

#实务#

你们对外销售餐饮，那个蔬菜就是成本哈

阅读 15

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老师下午好，想请教一个问题，就是公司是小规模，一个月开票额度只有5万，我能一天分两次开普票，开4万吗？会不会有税务问题
文文老师 | 提问时间：04/25 16:18

#实务#

可以，能一天分两次开普票，开4万，不会有问题

阅读 10

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你好，请问一下，有限责任公司注册资本金50万元，有2个自然人股东，其中一个股东占15万，若要撤资，需要准备什么材料，需要缴纳哪些费用及税费呢？如何计算？如果把股权转让给另外一个股东，需要准备什么资料，受让方和转让让各需要缴纳什么费用以及缴纳什么税费，如何计算？烦请解答一下，非常感谢
张瑞雪老师 | 提问时间：04/25 16:18

#税务#

你好，先说撤资，假如撤资，从公司分回财产低于15万，就不用交税；高于15万，如20万，那么缴纳个税=（20-15）*20%=1万元。其他的，工商变更上需要公示45个工作日。

阅读 57

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进项比销项多怎么结转
周老师 | 提问时间：12/08 10:13

#会计实务#

当进项比销项多时，说明企业有未结转的进项税额。根据会计准则，进项税额可以抵扣销项税额，多余的进项税额可以结转或退税。结转进项税额的步骤如下： 1. 首先，计算出进项税额和销项税额的差额，即进项税额减去销项税额。 2. 将差额记录在资产负债表中的“应付税费”科目下。 3. 在利润表中，将差额计入“税金及附加”科目下，作为费用。 4. 在纳税申报表中，将差额填写在“进项税额结转”栏目中，作为下期可抵扣的进项税额。如果企业希望退税，可以按照以下步骤操作： 1. 首先，核对进项税额和销项税额的差额。 2. 准备好相关的退税申请材料，包括申请表、发票、购销合同等。 3. 将申请材料提交给税务机关，按照相关规定办理退税手续。需要注意的是，不同国家和地区的税法规定可能会有所不同，因此具体操作步骤可能会有所差异。建议在实际操作中遵循当地税法规定，并咨询专业会计师或税务专家的意见。

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财务会计中的资产是指什么？
周老师 | 提问时间：12/08 10:11

#会计实务#

财务会计中的资产是指企业拥有的具有经济价值的资源或权益，可以为企业带来未来经济利益。资产可以分为两类：流动资产和非流动资产。 1. 流动资产：指企业在一年内能够变现或消耗的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产通常用于支持企业的日常运营活动。 2. 非流动资产：指企业在一年以上的时间内持有的资产，包括固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产通常用于支持企业的长期发展和经营活动。资产在财务会计中通常以原始成本计量，即企业购买或获得资产时的实际支付金额。随着时间的推移，资产可能会发生价值变动，但在财务会计中通常不会调整其价值，除非发生了特殊情况，如资产减值。

阅读 1191

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银行承兑汇票贴现需要什么手续
王一老师 | 提问时间：12/08 09:57

#会计实务#

银行承兑汇票贴现是指将持有的银行承兑的汇票提前兑现，获取相应金额的一种融资方式。以下是银行承兑汇票贴现所需的一般手续： 1. 准备资料：准备好需要贴现的银行承兑汇票、贴现申请书、贴现合同等相关文件。 2. 选择银行：选择一家合适的银行进行贴现，根据贴现利率、贴现期限和贴现金额等因素进行选择。 3. 提交申请：将准备好的贴现申请书和相关文件提交给选择的银行，并按照银行要求填写相关信息。 4. 审核和评估：银行会对申请进行审核和评估，包括对汇票的真实性、可兑现性和风险评估等方面进行检查。 5. 签订合同：如果审核通过，银行将与申请人签订贴现合同，明确贴现金额、贴现利率、贴现期限等相关条款。 6. 兑现汇票：银行会将贴现金额存入申请人指定的账户，同时扣除相应的贴现利息和手续费。需要注意的是，不同银行对于贴现的要求和手续可能会有所不同，具体操作还需根据所选择的银行的规定进行。建议在进行贴现操作前，仔细阅读银行的相关规定，并与银行工作人员进行沟通和确认。

阅读 882

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小规模纳税人增值税附加税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/08 09:49

#会计实务#

小规模纳税人增值税附加税的税率是3%。

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负债名词解释什么意思
周老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

负债是指企业或个人在一定时间内需要偿还的债务或担负的经济责任。在会计中，负债是指企业的债务和其他经济责任，包括应付账款、短期借款、长期借款、应付工资、应付利息等。负债是企业财务状况的一部分，反映了企业需要偿还的债务或经济责任的规模和性质。负债的增加会对企业的资金流动性和偿债能力产生影响，因此在会计中对负债进行准确的记录和分析非常重要。

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10万半年利息是多少钱
秦老师 | 提问时间：12/08 09:47

#会计实务#

10万半年利息的计算需要知道利率和计息方式。通常情况下，利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利息和本金单位相同，利率为年利率，时间为年份。如果给定的利率为年利率，需要将其转换为半年利率。半年利率可以通过以下公式计算：半年利率 = 年利率 / 2 假设年利率为5%，则半年利率为2.5%（0.05 ÷ 2）。假设计息方式为简单利息，则半年利息计算公式为：半年利息 = 本金 × 半年利率代入10万和2.5%进行计算：半年利息 = 10万 × 2.5% = 2500元所以，10万的半年利息为2500元。

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财务报表里的负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:44

#会计实务#

财务报表中的负债是指企业在特定日期上所承担的经济利益或义务。它代表了企业对外部债权人或其他利益相关方的经济责任。负债通常可以分为以下几类： 1. 短期负债：这些是企业在一年内需要偿还的债务，如应付账款、短期借款、应付工资等。 2. 长期负债：这些是企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款、应付债券、长期应付款等。 3. 递延负债：这些是企业在未来一段时间内需要履行的义务，如退休福利计划、租赁合同中的租赁义务等。负债反映了企业的债务水平和偿债能力。通过分析负债情况，可以评估企业的财务稳定性和偿债能力。此外，负债也与企业的资本结构和资金运营密切相关，对于投资者、债权人和其他利益相关方来说，了解负债情况是进行投资决策和风险评估的重要依据。

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小规模不超过10万分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，不超过10万元的分录可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据具体的业务情况，确定需要进行的会计分录。例如，如果是销售商品，需要记录收入和应交税金；如果是购买商品，需要记录应付账款和库存等。 2. 根据确定的会计分录，按照借贷原则进行分录。借方表示增加的项目，贷方表示减少的项目。具体的分录可以参考会计科目表和会计凭证模板。 3. 编制会计凭证。将分录按照会计凭证模板的格式填写到会计凭证上，包括会计科目、借贷金额等信息。 4. 核对会计凭证。核对会计凭证的借贷平衡性和凭证的正确性，确保凭证无误。 5. 进行账务处理。根据会计凭证，将相应的金额记录到会计账簿上，包括总账、明细账等。 6. 编制财务报表。根据会计账簿的数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。需要注意的是，小规模纳税人可以采用简化的会计制度，不需要编制资产负债表和利润表，只需要记录收入、支出和税金等相关信息。同时，要遵守税务规定，及时申报纳税并缴纳税款。

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如何理解会计职能之间的关系
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:40

#会计实务#

会计职能之间的关系可以理解为会计工作中不同职能之间的相互关系和互相配合。会计职能主要包括财务会计、成本会计和管理会计。 1. 财务会计：财务会计是会计工作中最基础和核心的职能，主要负责记录和报告企业的财务状况和经营成果。财务会计提供了企业的财务信息，为内外部利益相关者提供决策依据。 2. 成本会计：成本会计主要关注企业的成本控制和成本分析。它通过对企业生产过程中产生的各项成本进行核算和分析，帮助企业管理者了解产品成本结构、成本变动原因以及成本控制的效果。 3. 管理会计：管理会计是为企业内部管理决策服务的会计职能。它主要通过对企业内部各项经济活动进行测算、分析和评价，为企业管理者提供决策支持。管理会计关注的是企业的内部效益和经营绩效。这三个会计职能之间存在着密切的联系和相互依赖的关系。财务会计提供的财务报表是成本会计和管理会计的主要数据来源。成本会计提供的成本信息对财务会计的账务处理和报表编制具有重要影响。管理会计则通过对成本和财务信息的分析，为企业管理者提供决策支持。总体而言，会计职能之间的关系是相互补充和相互支持的。财务会计提供了企业的财务状况和经营成果的全面信息，成本会计提供了详细的成本信息，管理会计则通过分析和评价这些信息，为企业管理者提供决策依据。只有这三个会计职能相互配合，才能更好地服务于企业的经营管理。

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