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企业所得税第一季度至第四季度的季初人数和季未人数如何计算? 请列明计算明细
宋生老师
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提问时间:05/15 08:50
#建筑#
你好,一季度的季度初就是去年12月申报的人数。季度末就是3月申报的人数,二季度的季度初就是3月的季度末就是6月的 三季度的季度初就是6月的,季度末就是9月的。 四季度季度初就是9月,季度末日是12月。
阅读 102
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我们是建筑总包 假如我们收到劳务分包 比如是3个点的30w开出去的是100w缴增值税的时候是100-30来缴增值税?还是说只能低3个点的进项?什么情况下使用100-300差额征收
郭老师
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提问时间:05/15 08:47
#建筑#
你好。100-30,按照这个来,因为建筑简易计税,他就有差额缴纳的政策。
阅读 549
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老师,我方(建筑企业项目部)于今早六点多接到甲方领导电话告之,我方(项目部已经全部撤离)私刻公章,甲方领导说是由其它施工单位在我方项目部房间翻出来的公章,说他们甲方已经报警(因平时与这位来电话的甲方领导关系处得还好,所以先私下通知我方)要我方想好应对政策,请问现在有什么好的应对方法吗?
郭老师
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提问时间:05/15 08:25
#建筑#
...
阅读 86
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建筑业成为中型企业有哪些优惠政策?
董孝彬老师
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提问时间:05/14 19:34
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 97
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企业所得税季报的季表的第一季度至第四季 初数和季未数如何计算?
郭老师
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提问时间:05/14 19:22
#建筑#
第一季度上年12月末余额+3月期末余额 第二季度3月期末余额+6月期末余额 第三季度6月期末余额+9月期末余额 第四季度9月期末余额+12月期末余额
阅读 88
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收到装修工程进度款未开票的情况分录如何做呢
刘艳红老师
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提问时间:05/14 19:13
#建筑#
借:银行存款 贷:预收账款
阅读 110
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你好老师,我公司为一般纳纳人建筑公司,大部分开票是9%建筑服务,请问能不能开3%的建筑服务发票?开3个点的票需要税务局核定?还是直接能开?
家权老师
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提问时间:05/14 17:23
#建筑#
清包劳务工程,就可以简易计税
阅读 57
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我们跟甲方签了劳务清包工分包合同金额100万,甲方直接代发了工人工资70万,工人工资这一部分甲方可以直接申报个税做成本吗?乙方只开票30万!
宋生老师
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提问时间:05/14 16:20
#建筑#
你好,不行了,不是甲公司自己公司员工
阅读 87
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我们单位开具了9个点的工程服务发票,也开了3个点的简易征收的劳务发票,这样导致系统里面的进项发票很少,不足全年收入的百分二十,被系统预警怎么办,
郭老师
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提问时间:05/14 16:04
#建筑#
除了劳务费对应的成本少的情况下,你其他的都有发票吗?
阅读 74
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老师,请问一下公司社保个人承担部分也是公司承担分录应该怎么做?
家权老师
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提问时间:05/14 15:38
#建筑#
个人社保加在工资计提 比如:工资6000,单位部分社保1000,个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1.按考勤或产量统计表计提工资6000+个人部分社保/个税500 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷:应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金1000 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000 3.发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 6500 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金/银行存款5970 4上交杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000 其他应付款—社保,公积金(个人部分)500 贷:库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税:申报工资收入6500,专项扣除填个人社保500 借:应交税费——应交个人所得税30 贷:银行存款30
阅读 118
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老师 我是建筑公司 我做账是是否可以暂估成本 在什么时候可以暂估成本
文文老师
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提问时间:05/14 14:40
#建筑#
收到建筑材料,但没有收到发票时,暂估
阅读 90
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请问老师,工程款已房款抵的情况,卖房子了,房款直接拿到施工方可以么?还是建筑方把房款转过来
文文老师
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提问时间:05/14 14:38
#建筑#
房款直接拿到施工方可以。
阅读 87
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A为总包公司,从专户发工资给分包B(工资及工程款已结清),劳务公司C开劳务发票给B,请问B怎么录入会计分录? 借:合同履约成本——工程施工——人工费 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付职工薪酬——工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:? 借:主营业务成本 贷:合同履约成本——工程施工——人工费@甘金惠?A为总包公司,从专户发工资给分包B(工资及工程款已结清),劳务公司C开劳务发票给B,请问B怎么录入会计分录? 这笔业务怎么做可以平账,想不明白
霞霞老师
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提问时间:05/14 14:07
#建筑#
您好!稍等,老师看看呢
阅读 1592
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你好,挂号的建筑公司,他们是每个项目单独报税吗?
家权老师
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提问时间:05/14 10:25
#建筑#
只是异地项目单独办理外经证申报,本地项目不是
阅读 80
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一般纳税人建筑行业同一个项目,把清包工跟材料分开签合同,清包工按3%签,材料按13%签可以吗
文文老师
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提问时间:05/14 10:18
#建筑#
清包工按3%签,材料按13%签可以
阅读 90
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我公司供应政府采购材料,因多方原因被审计掉的核减金额,不开负数发票,计入营业外支出,这一块汇算清缴调增吗
宋生老师
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提问时间:05/14 09:56
#建筑#
你好,是的,是需要调的了。
阅读 62
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房建企业的管理费用 按什么比例计提,具体费用的占比是多少 请老师们指教
董孝彬老师
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提问时间:05/13 23:08
#建筑#
您好,根据企业规模、管理水平、项目类型、地区差异,我们的计提比例:按营业收入:5% - 10%。按项目总成本:2% - 2.5%。按人工费或人工费+机械费:按各地方有规定。 2.具体占比是占总成本:2% - 3% 房地产开发 ;5% - 10% 中小型施工企业 ,3% - 7% 大型施工企业 。 占销售收入:上市房企2.38%,前10房企2.13%。
阅读 95
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我是一名建筑企业财务,我现在收到了一笔1000万的预收款,并且开了收据给对方,这笔1000万的预收款需要做价税分离,进入应交增值税未开票科目,后来要把这笔钱逐月退回,而退回的方式是按照每月应收工程款100万,然后要开具100万增值税专用发票给对方,对方按应付工程款的20%比例逐月扣回,实际每月打款金额为应收工程款的80%,问一下财务该如何入账?应收帐款等相关科目的T型账户该如何画?
董孝彬老师
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提问时间:05/13 21:37
#建筑#
您好,收到预收款时:借:银行存款 1000万 贷:预收账款 1000万 借:预收账款 82.57万 增值税部分 贷:应交税费-应交增值税 销项税额 82.57万 逐月退回预收款并开具发票时每月开具发票并确认收入: 借:应收账款 100万 贷:主营业务收入 91.74万 贷:应交税费-应交增值税 销项税额 8.26万 每月收到实际打款金额: 借:银行存款 80万 贷:应收账款 80万 每月退回预收款: 借:预收账款 20万 贷:银行存款 20万 T账等一下哈
阅读 76
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我是一名建筑企业财务,我现在收到了一笔1000万的预收款,并且开了收据给对方,这笔1000万的预收款需要做价税分离,进入应交增值税未开票科目,后来要把这笔钱逐月退回,而退回的方式是按照每月应收工程款100万,然后要开具100万增值税专用发票给对方,对方按应付工程款的20%比例逐月扣回,实际每月打款金额为应收工程款的80%,问一下财务该如何入账
郭老师
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提问时间:05/13 21:36
#建筑#
逐月退回是什么意思?是业务没有发生了?
阅读 102
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审计公司查到我公司给甲方做的劳务派遣都是个人卡支付工资并非公户打款,需要支撑性文件,怎么说明合适?
小锁老师
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提问时间:05/13 21:19
#建筑#
您好,这个的话有打卡记录,工时记录这个就行
阅读 74
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请问老师 印花税现金支付 账务处理怎么做
郭老师
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提问时间:05/13 18:55
#建筑#
借税金及附加贷、库存现金。一般印花税不计提的准则里面规定不计体。实际作账中你可以计体,也可以不计体。
阅读 68
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项目结算时给老板给甲方结算人员封了个3000的红包。在公账上做了报销。有啥不良后果?
宋生老师
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提问时间:05/13 17:14
#建筑#
你好,这个你要做规范的话就需要代扣代缴个税
阅读 86
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老师,更正了23年的企业所得税汇算清缴中固定资产折旧调增金额的一个数,还需要更正年度财务报表吗?
朴老师
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提问时间:05/13 16:53
#建筑#
同学你好 这个需要的
阅读 99
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老师,异地建筑项目申报个税的时候,加入员工是24年1月份入职的,25年3月份的时候去异地建筑服务,申报异地个税的时候,员工的入职时间是25年3月份,还是写24年1月份?
宋生老师
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提问时间:05/13 15:48
#建筑#
你好,这个你写25年3月份。
阅读 338
收藏 1
老师请问下2024年12月的工资我可以做到2024年一月莫。后面人工费有多。前面少。不知道怎么操作合理点
文文老师
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提问时间:05/13 15:24
#建筑#
2024年12月的工资 可以做到2025年一月
阅读 73
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21年暂估的材料,开票出去了,一直挂账上,也没开票进来,23年这个暂估的材料发票红冲了,现在账上暂估还挂着那一笔材料,公司小企业会计准则,怎么做分录冲掉?
宋生老师
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提问时间:05/13 13:59
#建筑#
你好,23年这个暂估的材料发票红冲了 这个没有做分录吗
阅读 101
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建筑装修项目如何发放劳务承包工资(无法提供发票),是做代发控制每个账号在5千内吗?
朴老师
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提问时间:05/13 13:12
#建筑#
单纯控制账号代发 5 千内不可取。可行办法:一是代扣代缴劳务报酬个税;二是协助劳务人员到税局代开发票;三是借助正规灵活用工平台处理报酬发放及税费事宜。
阅读 80
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注销外经证流程,我准备资料有哪些?先去经营地税务局还是施工地税务局办理?
郭老师
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提问时间:05/13 11:47
#建筑#
你们是在网上申请的吗?如果是的话,在电子税务局里面正常交了税款,在这里面核销了就可以的
阅读 101
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老师,34.51取值30 36.56取值35用函数?麻烦全部写出来公式
朴老师
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提问时间:05/13 11:30
#建筑#
=IF(MOD(A1, 10) < 5, FLOOR(A1, 10), FLOOR(A1, 5)) 你试试这个看看哦
阅读 83
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老师 我们有个员工是劳务公司的法人(老板自己成立的劳务公司),1月份的时候他的火车票开的电子发票 开到了工程公司,当时我审核时没注意,以为开到劳务公司的 ,就从劳务公司给他报销了 昨天我查工程公司系统的发票才发现有他的火车票 ,现在我该怎么处理呢
郭老师
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提问时间:05/13 09:43
#建筑#
你好,他在工程公司发工资吗?不发的话给他报销的,收回来红冲。
阅读 97
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