财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师好，稳岗返还账务处理
文文老师 | 提问时间：11/14 10:03

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 6

收藏 0
工厂培训学习费用226000，不能写老板摊销培训，也不能写职工摊销培训费用，现在你没法证明的，写啥都没用，直接做纳税调增就行，怎么做纳税调增
朴老师 | 提问时间：11/14 10:01

#实务#

在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》的《纳税调整项目明细表》（A105000）中：第 27 行 “（十四）与取得收入无关的支出”：第 1 列 “账载金额”：填写 226000 元（即账面已列支的金额）；第 2 列 “税收金额”：填写 0 元（税法不允许扣除）；第 3 列 “调增金额”：自动计算为 226000 元（账载金额 - 税收金额）

阅读 26

收藏 0
是先计提所得税费用，再申报所得税季报，还是，先申报，再计提？
家权老师 | 提问时间：11/14 10:01

#实务#

是先计提所得税费用，再申报所得税季报

阅读 31

收藏 0
深圳社保补缴养老申报个税时个人部份是不是直接加到10月的社保里面就好了个人陪份的
家权老师 | 提问时间：11/14 10:01

#实务#

是的，补交当年的社保，本月申报加在一起扣除就行

阅读 27

收藏 0
一般纳税人2025年10月开具发票适用税率开错13%开为免税，已经跨月，这个怎么处理
文文老师 | 提问时间：11/14 09:59

#实务#

一是就按开票的数申报，只要能申报成功就行。这样两个月的申报都简单，也清晰明了。税局可能会收到任务，核实你开1%的情况，照实说就行。二是当月收入按票面的金额报，税款按应该的税率计算申报，到次月红冲票的税款按你上月实际交的税率申报。这样两个月都会出现比对不符，税局也会生成自动任务。

阅读 5

收藏 0
如果资产负债表的期末未分配利润减年初未分配利润跟利润表的本年累计净利润加以前年度损益金额不相等，还跟什么科目有关联？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:59

#实务#

资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数✚利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配还有利润分配

阅读 7

收藏 0
老师，电商统计收入回款时，是怎样的步骤？能具体说下吗？
朴老师 | 提问时间：11/14 09:59

#实务#

1. 归集订单、支付渠道、内部发货 / 退款数据；2. 订单与支付、支付与到账三方对账，核优惠、手续费、退款；3. 算实际收入（扣优惠 / 退款 / 服务费）和回款（已到账 + 待到账），做账务结转；4. 处理异常并归档。

阅读 8

收藏 0
老师您好，员工办理退休当月需要报个税吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 09:58

#实务#

凡是在发工资就要申报个税，上边期间的工资要申报完毕

阅读 56

收藏 0
老师，电商核对出入库记录时，怎么核对有赠品的？
朴老师 | 提问时间：11/14 09:58

#实务#

订单与出库单核对：按订单号逐一匹配，检查出库单是否与订单一致：销售商品的数量、规格是否对得上，赠品是否按订单约定的规则出库（如满赠、买赠的条件是否满足，赠品型号 / 数量是否正确）。重点核查：无订单的赠品出库（如私自领用）、订单未约定但出库单有赠品的情况，需单独核实原因。出库单与入库单核对：统计周期内（如每日 / 每月）赠品出库总数量、总金额，与 “库存商品 - 赠品” 的入库记录对比，确保出库量≤入库量（无负库存，除非是厂家随货赠送未入库的情况，需补充入库补单）。核对赠品的批次、规格：避免出现 “入库是赠品 A，出库是赠品 B” 的串货情况。实物盘点核对：定期（如每周）盘点仓库实际赠品库存，与 “库存商品 - 赠品” 明细账的结存数量对比。差异处理：若盘盈（实际多于账面），核查是否有未入账的厂家随货赠品；若盘亏（实际少于账面），追查是否有漏记的出库、丢失等情况，单独记录并处理。

阅读 4

收藏 0
公司的五个章不见了，怎么补呢？
文文老师 | 提问时间：11/14 09:56

#实务#

你好，是公司的公章之类？

阅读 6

收藏 0
老师你好！请问申报评估老师的劳务费申报个税时，是选择劳务报酬（适用累计预扣法），还是选择劳务报酬（不适用累计预扣法）
家权老师 | 提问时间：11/14 09:55

#实务#

选择劳务报酬（不适用累计预扣法）

阅读 12

收藏 0
老师两个问题，第一个问题，第三方补偿收到之后不是应该冲其他应收款吗？怎么说要冲营业外支出呢？第二如果补偿款不能高于预计负债，像第七题那样客户就补偿给了35那应该怎么记账？借：其他应收款 5贷：营业外收入5是吗？
朴老师 | 提问时间：11/14 09:54

#实务#

第三方补偿先确认其他应收款，同时冲减营业外支出（调整损失净额），而非直接冲其他应收款，因两者分别反映债权和损失调整。补偿款 35 万高于预计负债 30 万时，先按预计负债 30 万冲营业外支出（借：其他应收款 30 贷：营业外支出 30），收到时超出部分记营业外收入（借：银行存款 35 贷：其他应收款 30 营业外收入 5）。

阅读 96

收藏 0
洗涤公司（酒店床单）怎么做账
岁月静好老师 | 提问时间：11/14 09:54

#实务#

同学你好，洗涤公司简单账务： 1.确认收入：借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税，一般纳税人）/ 应交税费 - 应交增值税（小规模） 2.采购洗涤剂等材料：借：原材料贷：银行存款 / 应付账款领用材料 %2B 人工 %2B 水电费 / 设备折旧（合并简化）：借：主营业务成本贷：原材料应付职工薪酬银行存款（水电费等）累计折旧 3.办公费、房租、管理人员工资等：借：管理费用贷：银行存款 / 应付职工薪酬 4.计提附加税（以增值税为基数）：借：税金及附加贷：应交税费 - 城建税 / 教育费附加等缴纳税费：借：应交税费 - 应交增值税 / 城建税等贷：银行存款 5.结转收入、成本、费用至本年利润，最终结转至利润分配（年末处理）

阅读 39

收藏 0
请问，一般纳税人公司，可以开具3%的专票吗？或者普通发票也可以。添加的时候，项目名称怎么填写，是填写合同上的项目名称吗？
小菲老师 | 提问时间：11/14 09:53

#实务#

同学，你好简易计税可以开具3%的发票

阅读 10

收藏 0
10月份单休应出勤是多少天？我们国庆放了七天
文文老师 | 提问时间：11/14 09:53

#实务#

10月份单休应出勤是23天

阅读 17

收藏 0
10月份单休应出勤天数和双休应出勤天数分别是多少？单休我们国庆是放了七天
文文老师 | 提问时间：11/14 09:50

#实务#

10月份单休应出勤是23天双休应出勤天数18天

阅读 38

收藏 0
老师，我们是纯包工的施工队，我们给客户开发票的时候，开具什么内容的发票，
文文老师 | 提问时间：11/14 09:49

#实务#

你好，开具建筑服务

阅读 4

收藏 0
老师，你好，食品制造业开面包边角料销售发票收入需要结转成本吗，假设面包销售了6吨，面角料销售了10吨，怎么做账算成本呢，会计分录怎么写
家权老师 | 提问时间：11/14 09:48

#实务#

关键是你当时怎样核算的面角料成本呢？

阅读 5

收藏 0
老师您好，我这边有一个外国人，要怎么给她申报个税呢？我只有对方的护照号
文文老师 | 提问时间：11/14 09:48

#实务#

用执照号进行信息采集试试

阅读 5

收藏 0
员工报销没有发票能从公户报销能直接做费用吗
家权老师 | 提问时间：11/14 09:48

#实务#

可以做费用，但是不能税前扣除

阅读 22

收藏 0
请问一下每个月的进项与销项持平的情况下，企业还要额外缴纳什么税，企业所得税不算到时候不是要汇算清缴，谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：11/14 09:46

#实务#

同学，你好还会涉及印花税

阅读 7

收藏 0
定期存款利息是根据存款金额、存款期限和利率来计算的，具体计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 21:40

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率其中，存款金额是指您存入定期存款的金额；存款期限是指您存入定期存款的期限，一般以年为单位；年利率是指银行对定期存款所规定的年利率。需要注意的是，如果存款期限不是整数年，需要将存款期限转换为以年为单位的小数。例如，存款期限为6个月，则存款期限应转换为0.5年。另外，有些银行可能会采用不同的计息方式，如按季度计息、按月计息等，所以在实际计算中，可能还需要考虑到这些因素。建议您在进行具体计算时，参考银行的规定或咨询银行工作人员。

阅读 2745

收藏 12
酒店房产折旧计算中，如何确定资产的残值？
周老师 | 提问时间：10/09 21:24

#会计实务#

确定酒店房产的残值是会计实务中的重要一步。残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。在确定资产的残值时，可以考虑以下几个因素： 1. 市场价值：可以参考类似的酒店房产在市场上的实际交易价格，以确定资产的市场价值。 2. 技术进步：考虑到科技的不断进步和房产市场的变化，资产在使用寿命结束后可能会有陈旧和过时的问题。因此，需要考虑这些因素对资产价值的影响。 3. 维修保养费用：资产在使用寿命结束后可能需要进行维修和保养，这些费用也需要考虑在内。如果资产的维修保养费用较高，那么资产的残值可能会相应降低。 4. 预期未来现金流量：可以考虑资产在使用寿命结束后可能带来的未来现金流量，比如转售或再租赁等，以确定资产的残值。在实际操作中，可以综合考虑以上因素，结合市场调研和专业判断，进行资产残值的估计。需要注意的是，资产残值的估计是一项主观的判断，可能存在一定的不确定性。因此，建议在进行资产残值估计时，要谨慎并充分考虑各种因素，以尽量减少误差。

阅读 1806

收藏 9
注册资本在公司注册时的作用是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 20:45

#会计实务#

注册资本在公司注册时的作用是确定公司的最低资本要求，以确保公司有足够的资金来运营业务。注册资本是公司在注册成立时股东承诺投入的资金金额，也是公司法律实体的资本基础。注册资本的作用包括： 1. 保护债权人利益：注册资本的设定可以保护公司债权人的利益，确保公司有足够的资金来偿还债务。 2. 维护市场秩序：注册资本的设定可以防止无资金支持的公司随意进入市场，维护市场的稳定和公平竞争。 3. 资本结构的合理性：注册资本的设定可以使公司的资本结构更加合理，确保公司有足够的资金来支持业务发展和扩大规模。 4. 公司信誉的建立：注册资本的设定可以提高公司的信誉度，增加投资者和合作伙伴的信任，有助于公司在市场上建立良好的声誉。需要注意的是，注册资本并不代表公司的真实价值，它只是公司注册时股东承诺投入的资金金额。在实际经营中，公司的资本可以通过股东增资、利润留存等方式进行调整。

阅读 1085

收藏 5
标准偏差的计算结果有何意义？如何解读标准偏差的数值？
李老师 | 提问时间：10/09 20:20

#会计实务#

标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的统计量。它表示数据集中的观测值与平均值之间的平均差异。标准偏差的计算结果越大，表示数据的离散程度越大；标准偏差的计算结果越小，表示数据的离散程度越小。解读标准偏差的数值时，可以参考以下几点： 1. 如果标准偏差接近于零，表示数据的波动性非常小，大部分数据都集中在平均值附近。这意味着数据的稳定性较高。 2. 如果标准偏差较大，表示数据的波动性较大，数据点分散在平均值附近的范围较广。这意味着数据的稳定性较低，可能存在较大的风险或不确定性。 3. 如果标准偏差相对较大，但是数据集中在某个特定范围内，这可能表示数据存在异常值或者是有特殊的分布模式。 4. 标准偏差的数值大小也可以用来比较不同数据集之间的离散程度。如果两个数据集的标准偏差相差较大，表示它们的波动性差异较大。总之，标准偏差的计算结果可以帮助我们了解数据的波动性和稳定性，从而对数据进行更准确的解读和分析。

阅读 1433

收藏 0
工业会计核算方式的实施流程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 18:47

#会计实务#

工业会计核算方式的实施流程主要包括以下几个步骤： 1. 收集原始凭证：收集企业在经营过程中产生的各类原始凭证，如采购单、销售单、工资单等。 2. 登记原始凭证：将收集到的原始凭证按照会计核算规定的账户分类进行登记，形成会计凭证。 3. 制作会计账簿：根据会计核算要求，将会计凭证中的数据分别记录在相应的会计账簿中，如总账、明细账、日记账等。 4. 编制财务报表：根据会计账簿中的数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行会计分析：对财务报表进行分析，了解企业的财务状况和经营成果，为决策提供参考。 6. 编制财务报告：根据会计分析的结果，编制财务报告，向内外部利益相关者提供企业的财务信息。 7. 审计和验收：进行内部审计和外部验收，确保会计核算的准确性和合规性。 8. 做好档案管理：将会计核算过程中产生的各类凭证、账簿、报表等进行整理归档，做好档案管理工作。以上是工业会计核算方式的基本实施流程，具体操作可能会根据企业的特点和会计制度的要求有所差异。

阅读 887

收藏 4
请简要介绍固定资产类别中的其中一个类别。
李老师 | 提问时间：10/09 18:40

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形资产。其中一个固定资产类别是房屋及建筑物。房屋及建筑物是企业用于生产经营活动的建筑物和附属设施，包括厂房、办公楼、仓库、商铺等。这些资产通常具有较长的使用寿命，且价值相对较高。在会计实务中，固定资产的计量和处理需要遵循一定的会计准则和规定。首先，企业需要对房屋及建筑物进行准确的计量和登记，包括购买时的成本、改建和修缮费用等。其次，企业需要对房屋及建筑物进行折旧核算，以反映其使用价值的递减情况。折旧核算可以采用直线法、年数总和法等不同的方法。此外，企业还需要进行固定资产的清查和盘点，确保固定资产的准确性和完整性。对于房屋及建筑物的处置，企业需要根据实际情况进行处理。常见的处置方式包括出售、报废和捐赠等。在处置过程中，企业需要及时更新固定资产台账，并进行相应的会计处理，包括计提或冲销折旧、计算处置损益等。总之，房屋及建筑物作为固定资产的一种，对企业的生产经营活动起到重要的支持作用。正确的会计处理和管理可以确保固定资产的准确计量和有效利用，为企业的长期发展提供保障。

阅读 1090

收藏 0
房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。
李老师 | 提问时间：10/09 18:30

#会计实务#

是的，房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。举例来说，如果某房屋的交易价格为100万人民币，契税税率为2%，那么契税金额就是100万 × 2% = 2万人民币。需要注意的是，契税是一种地方税收，所以不同地区的契税税率可能会有所不同。在计算契税时，应根据当地的契税税率来进行计算。

阅读 1905

收藏 8
现金流量表的编制是评估企业现金流状况的重要工具，那么如何快速编制现金流量表？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 17:45

#会计实务#

编制现金流量表需要按照企业的财务数据进行分析和整理，以下是一个简单的步骤，可以帮助你快速编制现金流量表： 1. 收集财务数据：收集企业的财务报表，包括资产负债表和利润表。 2. 识别现金流量项目：根据财务报表，识别与现金流量相关的项目，如销售收入、采购成本、经营活动现金流入和流出、投资活动现金流入和流出、筹资活动现金流入和流出等。 3. 分类和整理数据：将财务数据按照现金流量项目进行分类和整理，确保数据的准确性和完整性。 4. 计算现金流量净额：根据现金流量项目的分类和整理后的数据，计算各个项目的现金流量净额，即流入减去流出的结果。 5. 编制现金流量表：根据现金流量净额的计算结果，编制现金流量表，包括经营活动现金流量表、投资活动现金流量表和筹资活动现金流量表。 6. 分析和解读现金流量表：对编制好的现金流量表进行分析和解读，评估企业的现金流状况和经营活动的健康程度。以上是一个简单的步骤，希望能帮助你快速编制现金流量表。然而，要编制准确的现金流量表，还需要对会计准则和相关法规有一定的了解，并根据企业的具体情况进行调整和补充。建议在编制现金流量表时，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 1214

收藏 5
根据契税税率2023计算表，一套房产总价为100万的契税应该是多少？
秦老师 | 提问时间：10/09 14:34

#会计实务#

根据契税税率2023计算表，契税税率为1%，那么一套房产总价为100万的契税应该是100万乘以1%，即100万乘以0.01，等于10,000元。所以，一套房产总价为100万的契税应该是10,000元。

阅读 1491

收藏 0

没有找到问题？直接来提问