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老师 增值税的视同销售和企业所得税的视同销售都有什么内容 有什么区别
宋生老师
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提问时间:06/12 09:06
#税务#
一、增值税视同销售 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和相关税收政策,增值税视同销售是指在没有实际销售行为的情况下,按照销售处理的情形。主要包括以下内容: 1. 将货物交付其他单位或者个人代销 企业将货物交给代销商代销,货物的所有权尚未转移,但需要视同销售缴纳增值税。 2. 销售代销货物 代销商将代销货物销售给第三方时,需要视同销售缴纳增值税。 3. 设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外 4. 将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费 5. 将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户 6. 将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者。 7. 将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人 二、企业所得税视同销售 根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定,企业所得税视同销售是指企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
阅读 19
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税务局 季度的企业所得税怎么算
家权老师
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提问时间:06/12 09:04
#税务#
本季度应交所得税=( (利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年预交所得税
阅读 9
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个体工商户能不能开餐饮发票?
家权老师
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提问时间:06/12 08:59
#税务#
你有餐饮服务范围就可以开的
阅读 13
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老师 你好 如果我们是4月份刚注册的公司,申报个税可以从5月份开始吗,还是必须先从4月份的申报
宋生老师
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提问时间:06/12 08:57
#税务#
你好,这个看税务局认定,正常都是5月开始
阅读 13
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请问建材销售公司一般企业所得税税负是多少呢
郭老师
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提问时间:06/12 08:40
#税务#
你好,所得税税负1%以内
阅读 30
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请问我们是小规模纳税人做运输的,加油都是13个点票,开票的价格贵很多,不开票又缺成本,请问有解决办法吗
家权老师
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提问时间:06/12 08:35
#税务#
油价都是统一的,开不开票都是一样的付款,
阅读 9
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获得海域使用权不动产权证后,需要缴纳土地使用税吗?
宋生老师
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提问时间:06/12 08:27
#税务#
你好,这个要问当地税务局,因为这个税本身就是属于地方税收。另外土地使用权主要是针对城镇土地的。
阅读 35
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商贸企业当期增值税出口免税销售额1000万元,当期购进的用于出口的货物进项税额130万元。当期还有内销货物,当期期末留抵进项税10万元。 那么申请增值税出口退税是退130万还是期末这10万呢?
郭老师
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提问时间:06/12 07:54
#税务#
你好,退税率和你的进项发票的税率一样的情况下是130
阅读 29
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公司2023年8月至2024年7月没有租赁发票,当时一直找新的地方,没有下文,现在税局要自查!怎样处理啊
郭老师
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提问时间:06/12 07:45
#税务#
你好找新的地方期间还在营业执照上面的注册地址经营者是吧?
阅读 17
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老师,您好!请教您 企业在研发初期和过程中,是否使用“资本化支出、费用化支出”这两个科目呢?应如何使用科目处理研发部门的账务呢?谢谢老师指导一下!
郭老师
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提问时间:06/12 07:24
#税务#
你好,这个是二级科目或者是三级科目。 借研发支出-资本化或者是费用化-材料费、人工费、折旧费,办公费等 贷应付职工薪酬,原材料、银行存款、应付账款、累计折旧等 月末借管理费用、贷研发支出费用、化材料费、人工费、折旧费等。
阅读 24
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收到社保局发的职工生育津贴需要帮职工申报个税吗?如果要申报怎么申报,如果不用申报会计分录怎么写?
郭老师
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提问时间:06/12 07:11
#税务#
申报 本期收入里面填写,然后再去填写免税收入 借银行存款 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
阅读 12
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老师你好,我们公司是小规模纳税人。生产火锅底料的,我们公司的按季度报税,按开票金额报增值税的, 税务征收方式是查账征收吗。
董孝彬老师
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提问时间:06/12 06:55
#税务#
您好,是的,我们是查账征收的,要做账的哦
阅读 9
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老师,今年发现去年有重复报销,多报销的400元已经退回银行账上,这个业务的会计分录怎样写?
明琪老师
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提问时间:06/11 23:55
#税务#
勤奋的小精灵您好!
阅读 29
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请问外贸企业按年度汇总合并申报,要怎么操作?税局说5票要合成一票申报,不要分批次,请问要怎么操作?流程是怎样的?
董孝彬老师
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提问时间:06/11 23:35
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 17
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所在公司企业法人之前没有申报工资薪金,现在需要补缴今年2-4月份社保,因此做了工资表补发工资。请问要不要修改往期工资薪金申报添加法人的名字上去并做工资申报?
董孝彬老师
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提问时间:06/11 22:46
#税务#
您好,实际没 有给法 人发工资的话,不用申报的,哪月有发工资就申报哪月
阅读 22
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老师,关联公司之间每个月都会有往来款,转来转去,有什么风险吗
小锁老师
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提问时间:06/11 22:39
#税务#
你好,业务的话是真实不。
阅读 29
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你好老师,丧假法定是多少天的
小锁老师
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提问时间:06/11 22:21
#税务#
您好,这个一般是3-7天,每个地方不太一样
阅读 16
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小规模纳税人销售使用过得包装物不属于销售旧货吗?不应该减按2%征收吗?为什么按1%?这是什么原理
董孝彬老师
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提问时间:06/11 21:59
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 32
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营业执照范围外的采购就计入其他应付款吗?打比方,我们是做肥料加工的,像包装袋,桶这样的包材就计入其他应付吗? 我们采购的设备,是计入固定资产…那为了服务于这个设备,比如采购的一些管件,钢管,阀门等,怎么入账呢??
董孝彬老师
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提问时间:06/11 21:40
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 16
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企业所得税年报缴纳所得税如何做账
董孝彬老师
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提问时间:06/11 21:24
#税务#
您好,有补交税是不是, 您好,1、纳税调增后不需要作账务处理和报表变动; 2、纳税调增只影响企业汇算清缴中的应纳税额,不影响企业账务处理 企业所得税纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目. 如果是以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100(数据请忽略) 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利费、工会费、教育费、折旧,不能在税前扣除的各种开支等等. 退税 1、借:以前年度损益调整 100 (数据请忽略) 贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100
阅读 19
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财税大练兵里面企业所得税纳税申报表(小微企业)企业所得税年度纳税申报表(A类)(A100000)中第26 减:减免所得税额(填写A107040) 585000.00 中的585000.00怎们来的
明琪老师
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提问时间:06/11 21:21
#税务#
晚上好亲!对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。
阅读 569
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一般纳税人月报增值税,现在发票也没有时间限制了,现在25年度,有没有可能存在25年度前未用掉的进项票,比如22-24年度…打比方25年4月开出去票10万,我结合税负率,勾选进项发票时,我可以选择以前年度比如22年度留下的票吗???如果这样的话,25年4月进项票一张不用,怎么做到报税和账相符呢?
董孝彬老师
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提问时间:06/11 21:16
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 32
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老师,下载的视频课不能保存吗
董孝彬老师
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提问时间:06/11 20:56
#税务#
您好,可以的,保存在本地,比如D盘,
阅读 17
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老师申报劳务工资纳税和正常员工纳税一样吗
董孝彬老师
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提问时间:06/11 20:54
#税务#
您好,不太一样,正常员 工是工资薪金,劳务是申报的劳务报酬 ,
阅读 18
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(单选题)2023年1月1日,甲公司购入乙公司于2022年1月1日发行的面值 500000元,期限5年,票面年利率6%,次年年初付息、到期一次还本的债券,并 将其划分为债权投资核算。实际支付价款509500元(包括已到付息期但尚未领取 的债券利息30000元,交易税费5000元),购买债券时的市场实际年利率为7%; 2023年1月10日,甲公司收到购买价款中包含的债券利息30000元。2023年 12月31日该债权投资的摊余成本为()元。 A.475935 B.475500 C.479500 D.483065 请问老师,这个题的分录怎么写?
甄洛老师
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提问时间:06/11 20:51
#税务#
学员您好! 借:债权投资——成本 500,000 借:应收利息 30,000 借:债权投资——利息调整 -25,500 (500,000 - 25,500 = 474,500) 贷:银行存款 509,500
阅读 566
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@董孝斌老师,老师您好,我们有两个员工在其他公司做劳务如果我们开工资交社保,我们给对方开什么发票,我们是贸易公司
董孝彬老师
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提问时间:06/11 20:44
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 24
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老师,我们公司有一个股东想用自己的著作权入股投资,请问该怎么做?涉税问题有哪些?
刘艳红老师
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提问时间:06/11 20:42
#税务#
借:无形资产 贷:实收资本 这个要开评估证明的,开发票还要交增值税和个税的
阅读 21
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老师,晚上好!进出口贸易公司,成交房方式是C&F,零税率的港杂费是否可以计入成本费用?
Fenny老师
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提问时间:06/11 20:32
#税务#
你好,是你们实际承担的费用可以计入成本费用的。
阅读 21
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生产型出口企业,出口大于内销,需要控制负税率吗?负税率怎样合适?
朴老师
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提问时间:06/11 20:29
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 21
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如果个税申报按实发申报,我1月计提工资10000,2月实发10000,这样以此类推我全年12个月计提120000,实发110000,税务查账我的个税申报和我的管理费用-职工薪酬不一致可以吗?
Fenny老师
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提问时间:06/11 20:26
#税务#
你好,你这里是个税报的比实发多,税前扣除的要按照实际发放的来。
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