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现在会计会用到‌Python吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:45

#实务#

懂编程当然你的工作会轻松很多

阅读 52

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老师，预付给别的公司的款项，已经付了，附件只有银行回单，附件是不是还得有收款方开的发票？这种预付款的是否开发票？
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:45

#实务#

同学，你好业务发生了，才开具发票

阅读 13

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我想咨询下我们这个月退了一百多万的机器开了红票，但是销货只有六十万左右，这个税务上要怎么处理,进项是正常认证，然后用红票金额抵扣剩下的要交的税额还是不认证进项
朴老师 | 提问时间：12/19 14:44

#实务#

一、增值税处理（含红票与进项）红票开具与申报按规定开红票（先填《红字信息表》并校验通过），红票金额（含税 100 多万）对应的销项税额以负数填入纳税申报表 “销项税额” 栏，冲减当期销项。当期销项 = 60 万蓝字销项−红票销项，若为负，与正常认证的进项抵扣后形成留抵，结转下期或申请留抵退税。进项处理必须正常认证抵扣，不认证会损失抵扣权益；若对应红票涉及的进项已抵扣，按《信息表》做进项转出，再凭红票调整。申报要点主表：红票销项以负数填报，进项正常填列，形成留抵或退税数据。附列资料一：红票销售额与销项税额以负数填列对应栏次。二、嵌入式软件退税冲红处理已退税款处理若 10 台机器的嵌入式软件已办理即征即退，需向税务机关申请追回已退税款，或在当期退税申报中抵减应退税额。若未退税，红冲后直接扣减当期软件销售额，重新计算可退税额。当期退税计算按 “当期软件不含税销售额 ×13% − 当期软件销售额 ×3%” 计算可退税额，仅 2 台蓝字导致退税不足的，差额结转下期抵扣或并入留抵处理。账务处理示例红冲时：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入 — 硬件（红字）、主营业务收入 — 软件（红字）、应交税费 — 应交增值税（销项税额）（红字）；同时冲减成本、库存回库。退税追回 / 抵减：借：其他收益（或以前年度损益调整，视退税所属期）；贷：其他应收款 — 增值税退税 / 银行存款。三、实操步骤完成《红字信息表》填报与校验，开具红票。进项正常认证，按规定做进项转出（如需）。申报时正确填列红票数据，形成留抵或申请退税。向税务机关提交软件退税冲红说明，办理已退税款追回或当期抵减。留存红票、红字信息表、退货协议、退税相关资料备查。

阅读 49

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老师，在职员工个人申请社保补贴，需要单位配合盖章吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:44

#实务#

先问社保局需要什么资料，然后单位配合盖章就行

阅读 26

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行政单位劳务派遣工资是劳务费，属于人员经费还是日常公用经费
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:44

#实务#

同学，你好人员经费

阅读 14

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老师今年利润比去年同期增长是不是（今年减去年）除去年乘100
家权老师 | 提问时间：12/19 14:43

#实务#

是的，就是那样计算的

阅读 14

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同事加班打车用是朋友帮忙打车，发票抬头是公司，但是下面出行人是朋友名字，这种发票能用吗
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:43

#实务#

同学，你好不建议使用

阅读 13

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公司做学历提升，我们收取学员学费全额开票，计入收入。交给大学的学费，缴纳时借应付账款，贷银行存款。收到大学发票时，借主营业务成本，贷应付账款。这么做账对吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:42

#实务#

您好，是的，就是这样做的

阅读 62

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老师，如果， A开给B一张承兑，不是货款。B再转给C。实际上A和C是关联企业。 B这样转一下承兑，账面上是不是可以不留痕迹？就是转一下B有财务风险吗？
家权老师 | 提问时间：12/19 14:41

#实务#

不留痕怎么把账做平呢？

阅读 16

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老师，去年有盈利，汇算缴交交了所得税，费用产生在今年，那么今年的利润可以扣除这个所得税费用吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:41

#实务#

那个所得税费用不能税前扣除的

阅读 13

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付叉车证打印费，怎么记账？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:40

#实务#

您好，计入管理费用-服务费

阅读 65

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老师，请问一下员工投诉移除2022年工资9590 ，2023年工资41128 2024年工资41100，更正汇算清缴了。分录要怎么调整吖？财务报表要如何调整吖？原来分录借管理费用工资贷应付职工薪酬工资发放借应付账款工资贷其他应收款法人。今天补缴纳2022年税款➕滞纳金5000元。24年更正企业所得税弹出这个提示，我直接改利润表就行了，还是资产负债表也要改哦。
朴老师 | 提问时间：12/19 14:40

#实务#

一、分录调整补记 2022、2023 年工资（跨年用以前年度损益调整）借：以前年度损益调整—管理费用 50718（9590+41128）贷：应付职工薪酬—工资 50718 借：利润分配—未分配利润 50718 贷：以前年度损益调整 50718 补记 2024 年工资（当期调整）借：管理费用—工资 41100 贷：应付职工薪酬—工资 41100 补缴 2022 年税款 + 滞纳金借：应交税费—应交企业所得税（税款额）营业外支出—滞纳金（滞纳金额）贷：银行存款 5000 更正原 “应付账款工资” 科目错误借：应付职工薪酬—工资贷：应付账款—工资二、报表调整资产负债表和利润表都要改： 2022/2023 年：调增资产负债表应付职工薪酬、调减未分配利润；追溯调增利润表管理费用。 2024 年：调增利润表管理费用 / 营业外支出；资产负债表调增应付职工薪酬、调减货币资金

阅读 29

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税务注销时，其他应收款，应收账款，和库存现金有余额挂着，怎么处理呢
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:40

#实务#

同学，你好钱收不到，转到营业外支出

阅读 15

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汇算清缴上传的财报是去年的，去年的暂估今年汇算清缴前冲了，会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：12/19 14:39

#税务#

你不是已经冲了吗，冲了还没做分录？

阅读 31

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老师好，我们是乙方，本项目上收到老板投资款是300万，收到甲方工程款400万，项目上人、材、机、管成本是500万，请问项目亏损多少万？计算时需要考虑老板的投资款？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:39

#建筑#

你好，不算投资款，投资款是现金流这个项目收入-成本-费用

阅读 20

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好奇一个问题。小规模开1%的货物发票出去，是不是？一般这种生产卖货的企业都很难找到说小规模的材料合作商，然后很多都是一般纳税人，极大部分百分之多少可能都是一般纳税人
家权老师 | 提问时间：12/19 14:39

#税务#

是的，小规模开1%的货物发票

阅读 18

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老师，请问一下员工投诉移除2022年工资9590 ，2023年工资41128 2024年工资41100，更正汇算清缴了。分录要怎么调整吖？财务报表要如何调整吖？原来分录借管理费用工资贷应付职工薪酬工资发放借应付账款工资贷其他应收款法人。今天补缴纳2022年税款➕滞纳金5000元。
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:38

#CPA#

借以前年度损益调整红字借应付职工薪酬

阅读 28

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老师请问建筑服务发票上的项目名称按照平时施工的叫法填写的，和没有按照合同上的项目名称写，这个发票能收吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:38

#建筑#

必须要备注项目名称和地址，没有就不行

阅读 20

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如果公司有实收资本，股权转让要交什么税
家权老师 | 提问时间：12/19 14:37

#税务#

按转股收入-投入的本金差额交个税按转股价格交印花税

阅读 20

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老师，食堂采购的费用无发票可以税前扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:36

#初级职称#

您好，不能，这个不扣除

阅读 36

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您好老师，个人的车租到公司名下，每个月800是不用交税的是么，一年可以开几次这样800的发票呢
家权老师 | 提问时间：12/19 14:36

#税务#

1年只能开12次，意思是每月开1一次

阅读 22

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定期存款利息是根据存款金额、存款期限和利率来计算的，具体计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 21:40

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率其中，存款金额是指您存入定期存款的金额；存款期限是指您存入定期存款的期限，一般以年为单位；年利率是指银行对定期存款所规定的年利率。需要注意的是，如果存款期限不是整数年，需要将存款期限转换为以年为单位的小数。例如，存款期限为6个月，则存款期限应转换为0.5年。另外，有些银行可能会采用不同的计息方式，如按季度计息、按月计息等，所以在实际计算中，可能还需要考虑到这些因素。建议您在进行具体计算时，参考银行的规定或咨询银行工作人员。

阅读 2841

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酒店房产折旧计算中，如何确定资产的残值？
周老师 | 提问时间：10/09 21:24

#会计实务#

确定酒店房产的残值是会计实务中的重要一步。残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。在确定资产的残值时，可以考虑以下几个因素： 1. 市场价值：可以参考类似的酒店房产在市场上的实际交易价格，以确定资产的市场价值。 2. 技术进步：考虑到科技的不断进步和房产市场的变化，资产在使用寿命结束后可能会有陈旧和过时的问题。因此，需要考虑这些因素对资产价值的影响。 3. 维修保养费用：资产在使用寿命结束后可能需要进行维修和保养，这些费用也需要考虑在内。如果资产的维修保养费用较高，那么资产的残值可能会相应降低。 4. 预期未来现金流量：可以考虑资产在使用寿命结束后可能带来的未来现金流量，比如转售或再租赁等，以确定资产的残值。在实际操作中，可以综合考虑以上因素，结合市场调研和专业判断，进行资产残值的估计。需要注意的是，资产残值的估计是一项主观的判断，可能存在一定的不确定性。因此，建议在进行资产残值估计时，要谨慎并充分考虑各种因素，以尽量减少误差。

阅读 1919

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注册资本在公司注册时的作用是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 20:45

#会计实务#

注册资本在公司注册时的作用是确定公司的最低资本要求，以确保公司有足够的资金来运营业务。注册资本是公司在注册成立时股东承诺投入的资金金额，也是公司法律实体的资本基础。注册资本的作用包括： 1. 保护债权人利益：注册资本的设定可以保护公司债权人的利益，确保公司有足够的资金来偿还债务。 2. 维护市场秩序：注册资本的设定可以防止无资金支持的公司随意进入市场，维护市场的稳定和公平竞争。 3. 资本结构的合理性：注册资本的设定可以使公司的资本结构更加合理，确保公司有足够的资金来支持业务发展和扩大规模。 4. 公司信誉的建立：注册资本的设定可以提高公司的信誉度，增加投资者和合作伙伴的信任，有助于公司在市场上建立良好的声誉。需要注意的是，注册资本并不代表公司的真实价值，它只是公司注册时股东承诺投入的资金金额。在实际经营中，公司的资本可以通过股东增资、利润留存等方式进行调整。

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标准偏差的计算结果有何意义？如何解读标准偏差的数值？
李老师 | 提问时间：10/09 20:20

#会计实务#

标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的统计量。它表示数据集中的观测值与平均值之间的平均差异。标准偏差的计算结果越大，表示数据的离散程度越大；标准偏差的计算结果越小，表示数据的离散程度越小。解读标准偏差的数值时，可以参考以下几点： 1. 如果标准偏差接近于零，表示数据的波动性非常小，大部分数据都集中在平均值附近。这意味着数据的稳定性较高。 2. 如果标准偏差较大，表示数据的波动性较大，数据点分散在平均值附近的范围较广。这意味着数据的稳定性较低，可能存在较大的风险或不确定性。 3. 如果标准偏差相对较大，但是数据集中在某个特定范围内，这可能表示数据存在异常值或者是有特殊的分布模式。 4. 标准偏差的数值大小也可以用来比较不同数据集之间的离散程度。如果两个数据集的标准偏差相差较大，表示它们的波动性差异较大。总之，标准偏差的计算结果可以帮助我们了解数据的波动性和稳定性，从而对数据进行更准确的解读和分析。

阅读 1535

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工业会计核算方式的实施流程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 18:47

#会计实务#

工业会计核算方式的实施流程主要包括以下几个步骤： 1. 收集原始凭证：收集企业在经营过程中产生的各类原始凭证，如采购单、销售单、工资单等。 2. 登记原始凭证：将收集到的原始凭证按照会计核算规定的账户分类进行登记，形成会计凭证。 3. 制作会计账簿：根据会计核算要求，将会计凭证中的数据分别记录在相应的会计账簿中，如总账、明细账、日记账等。 4. 编制财务报表：根据会计账簿中的数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行会计分析：对财务报表进行分析，了解企业的财务状况和经营成果，为决策提供参考。 6. 编制财务报告：根据会计分析的结果，编制财务报告，向内外部利益相关者提供企业的财务信息。 7. 审计和验收：进行内部审计和外部验收，确保会计核算的准确性和合规性。 8. 做好档案管理：将会计核算过程中产生的各类凭证、账簿、报表等进行整理归档，做好档案管理工作。以上是工业会计核算方式的基本实施流程，具体操作可能会根据企业的特点和会计制度的要求有所差异。

阅读 930

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请简要介绍固定资产类别中的其中一个类别。
李老师 | 提问时间：10/09 18:40

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形资产。其中一个固定资产类别是房屋及建筑物。房屋及建筑物是企业用于生产经营活动的建筑物和附属设施，包括厂房、办公楼、仓库、商铺等。这些资产通常具有较长的使用寿命，且价值相对较高。在会计实务中，固定资产的计量和处理需要遵循一定的会计准则和规定。首先，企业需要对房屋及建筑物进行准确的计量和登记，包括购买时的成本、改建和修缮费用等。其次，企业需要对房屋及建筑物进行折旧核算，以反映其使用价值的递减情况。折旧核算可以采用直线法、年数总和法等不同的方法。此外，企业还需要进行固定资产的清查和盘点，确保固定资产的准确性和完整性。对于房屋及建筑物的处置，企业需要根据实际情况进行处理。常见的处置方式包括出售、报废和捐赠等。在处置过程中，企业需要及时更新固定资产台账，并进行相应的会计处理，包括计提或冲销折旧、计算处置损益等。总之，房屋及建筑物作为固定资产的一种，对企业的生产经营活动起到重要的支持作用。正确的会计处理和管理可以确保固定资产的准确计量和有效利用，为企业的长期发展提供保障。

阅读 1134

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房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。
李老师 | 提问时间：10/09 18:30

#会计实务#

是的，房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。举例来说，如果某房屋的交易价格为100万人民币，契税税率为2%，那么契税金额就是100万 × 2% = 2万人民币。需要注意的是，契税是一种地方税收，所以不同地区的契税税率可能会有所不同。在计算契税时，应根据当地的契税税率来进行计算。

阅读 2006

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现金流量表的编制是评估企业现金流状况的重要工具，那么如何快速编制现金流量表？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 17:45

#会计实务#

编制现金流量表需要按照企业的财务数据进行分析和整理，以下是一个简单的步骤，可以帮助你快速编制现金流量表： 1. 收集财务数据：收集企业的财务报表，包括资产负债表和利润表。 2. 识别现金流量项目：根据财务报表，识别与现金流量相关的项目，如销售收入、采购成本、经营活动现金流入和流出、投资活动现金流入和流出、筹资活动现金流入和流出等。 3. 分类和整理数据：将财务数据按照现金流量项目进行分类和整理，确保数据的准确性和完整性。 4. 计算现金流量净额：根据现金流量项目的分类和整理后的数据，计算各个项目的现金流量净额，即流入减去流出的结果。 5. 编制现金流量表：根据现金流量净额的计算结果，编制现金流量表，包括经营活动现金流量表、投资活动现金流量表和筹资活动现金流量表。 6. 分析和解读现金流量表：对编制好的现金流量表进行分析和解读，评估企业的现金流状况和经营活动的健康程度。以上是一个简单的步骤，希望能帮助你快速编制现金流量表。然而，要编制准确的现金流量表，还需要对会计准则和相关法规有一定的了解，并根据企业的具体情况进行调整和补充。建议在编制现金流量表时，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确性和合规性。

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根据契税税率2023计算表，一套房产总价为100万的契税应该是多少？
秦老师 | 提问时间：10/09 14:34

#会计实务#

根据契税税率2023计算表，契税税率为1%，那么一套房产总价为100万的契税应该是100万乘以1%，即100万乘以0.01，等于10,000元。所以，一套房产总价为100万的契税应该是10,000元。

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