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小企业会计准则调整以前年度错账,借∶利润分配-未分配利润-90000,贷∶其他应付款-90000,调整之后资产负债表中的利润分配—未分配利润期末余额=期初余额的结果不等于利润表的净利润,这个为什么呢?怎么样两个表才相等呢?调整后报表不相等,电子税务局报送报表信息采集是否能通过呢?
东老师
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提问时间:06/19 02:06
#税务#
您好,这个有差额是正常的
阅读 6586
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民宿要办理消防证吗???
miao
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提问时间:06/18 18:47
#税务#
同学您好,民宿需要办理消防证
阅读 6586
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老师好,台湾人有台胞证,在上海这边工作,要交社保和个税吗,怎么操作
小筱老师
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提问时间:05/17 19:05
#税务#
您好同学 是需要的,具体和你的主管税务局联系确认
阅读 6586
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老师,工商减资手续已办理完,新营业执照也拿到了,税务在哪里查询注册资金有没有变更?
家权老师
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提问时间:05/17 16:01
#税务#
我要办税-综合信息报告-身份信息报告-涉税市场主体身份信息变更(办税员,财务负责人,经营地址变更,投资比例变更) 需要在这个里边办理变更登记
阅读 6585
收藏 0
个体户我一年开120万,需要缴纳个人经营所得税吗
廖君老师
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提问时间:05/17 18:17
#税务#
您好,当然需要的嘛,查账征收的个人所得税是按利润来计算的哦,现在有大的优惠 两部门:个体户年应纳税所得额不超过200万元部分,减半征收个税 中新经纬8月2日电 据财政部网站2日消息,财政部、税务总局发布关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告,其中提到,自2023年1月1日至2027年12月31日,对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。
阅读 6585
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你好 老师 我上个月开了一张增值税专用销项票,这个月需要冲红掉,已经冲红了,申报增值税时本月数还是有显示金额,请问需要怎么处理
郭老师
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提问时间:06/18 12:56
#税务#
不处理 申报上个月的就要算进去
阅读 6585
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工地私人泵车费1万,对公能转吗,需要什么手续
宋生老师
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提问时间:06/18 15:09
#税务#
你好,可以对公转,但是这种需要有发票。
阅读 6582
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买了400只单价13元的脚杯,计入原材料还是机物料好啊?
文文老师
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提问时间:06/18 15:09
#税务#
若不是主要原材料,可计入机物料
阅读 6582
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客户代我司支付我司供应商货款怎么开票呢?
冉老师
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提问时间:05/17 16:32
#税务#
你好,同学 你们正常的给客户开销售发票
阅读 6582
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老师,您好,酒店和携程合作,支付服务费,携程开具的信息技术服务费发票,这个算佣金吗?汇算清缴也按5%为上限吗?
家权老师
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提问时间:06/19 10:21
#税务#
这个不算佣金,直接全额扣除就行
阅读 6581
收藏 2
税务账原材料入库单的金额是含税价还是不含税价
蓝小天老师
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提问时间:05/17 16:58
#税务#
税务入库单价是不含税的,
阅读 6581
收藏 0
现在的企业所得税小规模企业,是不是有一个限额,没到限额都不用交税
文文老师
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提问时间:05/17 15:41
#税务#
不是,只要有盈利,就要交企业所得税
阅读 6581
收藏 5
老师好,我们公司收了一笔三十多万的货款,我进了预收,但我们的收入才二十多万,老师,马上季报了,这样会有风险么?
郭老师
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提问时间:06/06 06:54
#税务#
你好,挂一个月这个没关系的。
阅读 6581
收藏 15
老师,酒店整体出租给承租方,承租方每年交固定的租金,出租房不参与酒店的经营管理,这种业务的实质是怎么,涉及增值税是按照不动产租赁服务9%吗?还是别的税率?
小锁老师
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提问时间:03/12 16:00
#税务#
您好,这个是属于9%的哈,对的
阅读 6581
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老师,买卖合同案件中,法院判定,a方需要支付100万货款和3万货款利息给b方,那利息部分b方需不需要开票给a方
家权老师
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提问时间:05/17 15:30
#税务#
你好,利息也得开发票的
阅读 6580
收藏 28
老师,出口新能源汽车,新车,二手车难不难
小锁老师
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提问时间:05/17 16:51
#税务#
您好,这个的话,是不简单的和这个的
阅读 6580
收藏 28
老师法人的车,与公司签定租赁合同,维修费用开票是公司还是法人
刘艳红老师
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提问时间:06/18 21:06
#税务#
您好, 这个可以开公司的
阅读 6580
收藏 28
民办学校什么类型合同需交纳印花税?
家权老师
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提问时间:06/18 17:00
#税务#
采购材料设备就需要交印花税
阅读 6579
收藏 0
老师这个麻烦老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:06/18 14:48
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 6579
收藏 14
你好有个国企让我们帮忙,他贷款下来我们公司委托我公司支付给他指定的这两家公司,这样有没有风险,我做账怎么做
小锁老师
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提问时间:06/18 13:51
#税务#
您好,这个的话是贷款下来给你,让你再给他们对吗
阅读 6579
收藏 0
老师,请问个体户经营税多少票内不用交税?
吕小冬老师
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提问时间:06/18 17:37
#税务#
你好,月度10万以内,季度30万以内不用交增值税
阅读 6579
收藏 28
老师,我的往来应收账款实在收不回来,预付账款也没收到票(只挂了往来,没有做业务),请问我应该怎么调平
谢谢老师
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提问时间:05/17 10:33
#税务#
应收账款,收不回来,就全额计提坏账,借信用减值损失 贷坏账准备。或者计入营业外,借营业外支出 贷应收账款 预付账款没有收到票,建议及时收回来发票,收不回来,也要转成本费用,然后纳税调增
阅读 6578
收藏 28
老师 我们公司付给保险公司的保险款,能公户打给保险公司员工个人吗
小锁老师
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提问时间:05/17 17:06
#税务#
您好,这个是可以的,可以
阅读 6578
收藏 28
老师您好!去哪儿类似的公司开出来的代订机票发票不能抵扣增值税,但是以前年度已经自行核算的抵扣了,请问会有什么风险?
廖君老师
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提问时间:06/18 13:40
#税务#
您好,税务查到就要补税交滞纳金,只有这个风险
阅读 6578
收藏 28
老师,被控股公司给控股公司开发票,视同分红吗
小锁老师
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提问时间:05/17 15:35
#税务#
您好,这个是属于视同分红的
阅读 6577
收藏 0
老师好,咱们这个对电子税务局里面开票,要怎么授权才能开票呢?需要法人的那个账号授权吗?如何授权?谢谢!
小小霞老师
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提问时间:05/14 20:47
#税务#
你好,对于已经在绑定人企关联关系的情况下,授权过程如下: 第一步:企业的法人和财务负责人需以企业身份登录电子税务局,然后点击“我的信息”-“账户中心”-“人员权限管理”-“现有办税人员”,在列表中找到需要授权的办税人员,点击进入“管理”页面。第二步:在具体授权界面上,点击人员权限,然后授予“开票业务”权限(如需操作发票勾选确认业务,还需同时勾选“税务数字账户”权限),最后点击“确认”即可完成企业向办税人员授予开票权限的操作。如果您的企业尚未与办税人员建立人企关联关系,您可以选择两种方式来完成授权流程: 方式一:由企业的法定代表人或财务负责人通过“账户中心”-“人员权限管理”-“添加办税人员”模块添加新的办税人员, 新增加的办税人员再以自然人的身份登录山东省电子税务局,通过“账户中心”-“企业授权管理”-“待确认授权”模块确认授权; 方式二:办税人员以个人身份登录山东省电子税务局,通过“账户中心”-“企业授权管理”-“申请企业授权”申请成为该企业办税人员,企业法人或财务负责人在电子税务局的“企业业务”-“账户中心”确认关联关系后,申报人员即与企业建立关联关系绑定。以上是以方式一为例的具体操作流程: 步骤一:企业法人和财务负责人以企业身份登录电子税务局,进入“我的信息”-“账户中心”-“人员权限管理”-“添加办税人员”, 在新增加的办税人员身份信息类型中选择“办税人员”; 步骤二: 在人员权限设置中,为新增的办税人员赋予“开票业务”权限 (如需操作发票勾选确认业务,还需同时勾选“税务数字账户”) , 最后点击“确认”即可完成企业端的添加办税人员及授予开票权限操作. 对于被添加的办税人员的身份确认,您可选择两种方式进行: 方式一: 被添加的办税人员在登录页选择“企业业务”,以企业身份登录电子税务局 ; 进入界面后会弹出身份确认弹窗,点击“确认”后即可完成添加办税人员操作; 方式二: 被添加的办税人员在登录页选择“自然人业务”,以个人身份登录电子税务局 ; 进入 “账户中心” – “企业授权管理”,点击 “待确认授权 ”,最终点击“确认”即可完成办税人员身份的添加和授权操作。
阅读 6577
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你好,老师,请问太阳能发电技术服务能享受企业所得税三免三减半政策吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/16 16:23
#税务#
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第64号)第二十七条规定:“企业的下列所得,可以免征、减征企业所得税: …… (三)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得。” 二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第八十八条规定:“企业所得税法第二十七条第(三)项所称符合条件的环境保护、节能节水项目,包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。项目的具体条件和范围由国务院财政、税务主管部门商国务院有关部门制订,报国务院批准后公布施行。 企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。” 三、根据《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)的通知》(财税〔2009〕166号)规定,既有建筑太阳能光热、光电建筑一体化技术或浅层地能热泵技术改造项目属于节能减排技术改造项目,需要符合的条件有:“1、具有独立法人资质,且注册资金不低于100万元的节能减排技术服务公司以合同能源管理的形式,通过以节省能源费用或节能量来支付项目成本的节能减排技术改造项目; 2、项目应符合国家产业政策,并达到国家有关节能和环境标准; 3、经建筑能效测评机构检测,既有高能耗建筑节能改造和北方既有居住建筑供热计量及节能改造达到现行节能强制性标准要求,既有建筑太阳能光热、光电建筑一体化技术或浅层地能热泵技术改造后达到现行国家有关标准要求; 4、经省级节能节水主管部门验收,工业锅炉、工业窑炉技术改造和电机系统节能、能量系统优化技术改造项目年节能量折算后不小于1000吨标准煤,煤炭工业复合式干法选煤技术改造、钢铁行业干式除尘技术改造和有色金属行业干式除尘净化技术改造项目年节水量不小于200万立方米; 5、项目应纳税所得额的计算应符合独立交易原则; 6、国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。” 因此,符合上述文件规定条件的太阳能光伏发电企业可以享受企业所得税三免三减半的优惠政策。
阅读 6577
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买小菜要怎么开票,没法开,怎么入账?反向开票又是什么意思
郭老师
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提问时间:06/18 15:40
#税务#
你好,没有发票,正常做账,做福利费汇算清缴纳税调增。这个是职工食堂的是吧?
阅读 6577
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老师,你好,请问下会计科目:应交税费—待认证进项税额是什么情况下使用呢
文文老师
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提问时间:06/18 15:07
#税务#
收到专票,现在不认证抵扣
阅读 6577
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印花税,会议合同属于承揽合同需要交印花税吗?
宋生老师
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提问时间:05/17 08:56
#税务#
你好!会议合同本身是不需要的。
阅读 6577
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