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我们是零售企业，现在有个活动满68元赠送纸巾1包。销售：卫生纸1提35元，护发素1瓶5.5元，洗发乳1瓶39元，合计：80.4元，满足赠送条件，赠一包纸巾。纸巾的销售价格是3元，进价是1.5元。问：1、怎么做会计分录？ 2、开票时怎么显示开票信息？
郭老师 | 提问时间：04/25 09:59

#税务#

你好，开发票的时候分别开卫生纸、护发素、洗发乳、纸巾，然后再分别开一个折扣。总的折扣的金额是3 直接按照折扣之后的来确认收入，借银行存款，贷主营业务收入应交税费，这个金额是80.4

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老师您好！2023年所得税2024年一月份交的，没有计提直接交。后来股权装让账目进行调整，发现不应该交申请退税，退回来后没有红冲一直挂在账目上。现在要进行2024年汇算清缴，发现有所得税科目有这个数，报表是负数。如果当时红冲了报表就不是负数要交所得税。请问这个情况现在怎么处理？
郭老师 | 提问时间：04/25 09:59

#实务#

现在你应交税费企业所得税有没有余额？如果有的话，是借方余额吗？

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老师请问24年的成本票在24年12月作废重开，金额都一样，只是开票的货物名称不一样，一个是作废的是其他业务成本，重开的是主营业务成本的发票，之前忘记入账了，在25年4月的时候直接红冲当时做的那个凭证，然后再做一笔正确的分录可以嘛老师？
郭老师 | 提问时间：04/25 09:59

#实务#

可以的，可以这么做的。

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公司打算申请高新技术企业，需要做哪些准备，有什么注意事项
宋生老师 | 提问时间：04/25 09:57

#实务#

你好，这个主要是提前做好研发项目的账。要确认有哪些研发项目，研发人员，然后平时入账的时候，就要分清楚哪些属于研发支出，单独做账。

阅读 38

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不懂的老师不要接，老师，投标文件中投标人提供了没有备案的审计报告，属不属于虚假材料？
文文老师 | 提问时间：04/25 09:56

#实务#

投标文件中投标人提供了没有备案的审计报告，不属于虚假材料

阅读 3

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老师上午好，小规模纳税人2025年开普票的免税额度是多少呀？
文文老师 | 提问时间：04/25 09:56

#实务#

小规模纳税人2025年开普票，季度不超过30万，免增值税

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经营地与实际注册地不符，问题大吗
家权老师 | 提问时间：04/25 09:55

#实务#

在同一个区县问题不大，都做备案就行

阅读 9

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我们是初创企业，做高压线设计的，现在业务很多，活都挑着干，利润很大。我们的模式基本上都是老板能拿到设计和施工的活，自己没有资质，用的A公司的资质，我们自己的B公司干设计，再用A公司和B公司签设计合同，施工这块就直接给A公司干了，他给我们一部分居间费，这部分居间费目前老板也给签到设计合同里了，本来成本就这16个人的工资，现在利润更大了。老师可以指点一下吗
小菲老师 | 提问时间：04/25 09:54

#实务#

同学，你好你现在是想降低利润吗？

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有船舶期租合同模版吗？老师
宋生老师 | 提问时间：04/25 09:53

#实务#

你好，没有专门针对这个了。但是有租赁合同，你可以下载查看直接搜租赁合同

阅读 25

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老师，老板24年私人购买了几台冷风机，没走公户也没告诉有没开发票这个我有必要计入固定资产吗？
家权老师 | 提问时间：04/25 09:53

#税务#

是公司购买的就需要计入固定资产

阅读 15

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请问老师，我们公司从关联公司租了房子，金额5万，做了其他业务成本5万，公司其他营业成本6万。假设全年营业收入20万（无法确定其中多少是关联收入，因为只是租房，无对应项目），那G113010关联财务状况表，关联收入一栏是填写0，还是按比例计算填写其他金额？
郭老师 | 提问时间：04/25 09:52

#实务#

没有合同吗？他租赁使用的面积固定吗？你按照面具来分摊。

阅读 14

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老师，今天对公账户转账失败，退回来款后。又重新转账，这种情况需要做什么账务处理呀。还是直接把作废的票据撕毁，用记账吗
文文老师 | 提问时间：04/25 09:52

#实务#

只做重新转账的分录即可

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请问老师应交税费期初余额和期末余额应该哪个大啊？
家权老师 | 提问时间：04/25 09:52

#实务#

那个不一定的哈，据实做账

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22题关于燃气管道泄漏性实验要求。那里边儿的第四个应一次性达到实验压力，这个不对吗？当然，第三个肯定对了，是不是第四个也对呀。
朴老师 | 提问时间：04/25 09:51

#实务#

“应一次性达到试验压力” 这种说法不对。燃气管道泄漏性试验，压力应缓慢上升，当达到试验压力的一定比例（如 10% ，且不超过 0.05MPa ）时，应进行初次检查，如无泄漏可继续升压，之后还需在不同压力阶段进行检查，并非一次性达到试验压力。所以这题不能选该项，正确答案是 C。

阅读 60

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老师，投标文件中投标人提供没有备案的审计报告，属不属于虚假材料？
小菲老师 | 提问时间：04/25 09:51

#实务#

同学，你好审计报告是真的吗？

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老师，工商年报中那个股权变更是灰色的，不鞥填写这怎么回事
文文老师 | 提问时间：04/25 09:51

#实务#

不用填写股权变更。股权信息填写新股东信息即可

阅读 6

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老师，扣缴个人所得税在哪里查询扣款记录呢？
文文老师 | 提问时间：04/25 09:51

#税务#

自然人电子税务局（扣缴端）税款缴纳

阅读 22

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老师，我们公司是做福利机构的企业，工会来我们这买券然后给员工发东西，今天有的企业想找我们公司买东西，但是他们不想给员工报个税，每个月大概20万，人员200人，他们想开工作餐就不用涉及个税了，但是我们开不了工作餐，除了工作餐，还能开什么他们不用报个税
张瑞雪老师 | 提问时间：04/25 09:50

#实务#

你好，对方想让开工作餐肯定是想往误餐费上靠，误餐费是不用申报个税的。你们能开食品类的发票吗？或者饮料副食方面的，就是在吃的范围内，能做午饭/晚饭吃的东西就可以。

阅读 18

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股权投资余额是哪个科目余额，老师
文文老师 | 提问时间：04/25 09:50

#实务#

股权投资看长期股权投资

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老师，汇缴的时候各类基本社会保障性缴款，是填单位承担的社保金额吗
文文老师 | 提问时间：04/25 09:50

#实务#

是，各类基本社会保障性缴款，是填单位承担的社保金额

阅读 8

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老师，增值税申报表需要导出留存吗
文文老师 | 提问时间：04/25 09:49

#实务#

增值税申报表需要导出留存。

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10万存款一年利息是多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 08:12

#会计实务#

根据利率计算公式，利息=本金 × 利率 × 时间。假设利率为5%，时间为1年，本金为10万。利息 = 10万 × 5% × 1 = 5000元所以，10万存款一年的利息是5000元。

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会计报告中的信息披露是否存在时效要求？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:06

#会计实务#

是的，会计报告中的信息披露存在时效要求。根据会计准则和法规，企业需要按照一定的时限披露特定的财务信息，以便为利益相关方提供及时、准确的信息。一般来说，会计报告的披露时效要求可以分为以下几个方面： 1. 年度报告：上市公司和其他特定类型的企业需要在每个会计年度结束后的一定时间内披露年度报告，通常是在年度结束后的3个月内。年度报告包括财务报表、财务分析、经营情况、管理层讨论与分析等内容。 2. 季度报告：上市公司需要在每个会计季度结束后的一定时间内披露季度报告，通常是在季度结束后的1个月内。季度报告包括财务报表、财务分析、经营情况等内容。 3. 重大事项披露：企业需要及时披露重大事项，如重大合同、资产重组、重大投资等，以确保利益相关方能够及时了解和评估企业的经营状况和风险。 4. 实时披露：企业还需要根据需要进行实时披露，如股东大会决议、董事会决议、重大诉讼等，以便及时向利益相关方提供相关信息。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则和法规可能存在差异，因此具体的披露时效要求可能会有所不同。企业应该遵守当地的会计准则和法规，及时披露相关信息，以保证信息的准确性和透明度。

阅读 646

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递延所得税资产和递延所得税负债的区别
秦老师 | 提问时间：12/07 21:51

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计上用来反映企业在税务和会计利润之间差异的两个概念。递延所得税资产是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的减少税额，这些减少税额将在未来的税务年度中抵消企业应缴纳的税额，从而减少未来的税务负担。递延所得税资产通常是由于企业在会计上确认了未实现的损失或扣除了未实现的费用，但在税务上尚未允许扣除而产生的。递延所得税负债是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的增加税额，这些增加税额将在未来的税务年度中需要额外缴纳的税额，从而增加未来的税务负担。递延所得税负债通常是由于企业在会计上确认了未实现的收益或收入，但在税务上尚未计入而产生的。简单来说，递延所得税资产表示企业在未来可以减少税务负担的金额，而递延所得税负债表示企业在未来需要增加税务负担的金额。这两个概念的出现是为了使企业在会计和税务上能够更加准确地反映其经济状况和税务义务。

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单位收到劳务收入怎么计算
李老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

单位收到劳务收入的计算方法取决于具体的会计准则和实践。一般而言，以下是一般的计算方法： 1. 确定劳务收入的金额：根据劳务合同或协议确定劳务收入的金额。这可能是一个固定的金额，也可能是根据工作量、时间或其他指标确定的。 2. 确定劳务收入的确认时机：根据会计准则，劳务收入通常在以下情况之一确认： - 完成劳务并向客户提供发票或其他销售凭证时； - 根据合同约定的进度或里程碑确认收入； - 客户支付劳务费用时。 3. 确定劳务收入的会计科目：根据会计准则和公司内部的会计政策，确定劳务收入应该归属于哪个会计科目。通常情况下，劳务收入会计科目是“销售收入”或“劳务收入”。 4. 记账处理：根据确认时机和会计科目，对劳务收入进行记账处理。一般情况下，会计分录如下： - 借：应收账款或现金（取决于客户是否已支付） - 贷：销售收入或劳务收入需要注意的是，以上仅为一般的计算方法，具体的会计处理可能会因公司的会计政策、行业特点和法规要求而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司内部的会计政策和相关会计准则进行具体的计算和处理。

阅读 1186

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待抵扣进项税要结转吗
秦老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税，但由于各种原因不能立即抵扣使用的进项税额。根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转。具体操作步骤如下： 1. 在会计期末，将待抵扣进项税金额计入待抵扣进项税科目。 2. 在资产负债表中，将待抵扣进项税金额列示在其他应付款科目下。 3. 在利润表中，将待抵扣进项税金额列示在税金及附加科目下。需要注意的是，待抵扣进项税的结转是一个暂时性的处理，待抵扣进项税在后续期间可以抵扣使用。一旦待抵扣进项税被抵扣使用，应当从待抵扣进项税科目中减少相应金额，并将其计入应交税费科目。总之，根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转并在财务报表中进行相应的列示。

阅读 1364

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市盈率是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 21:46

#会计实务#

市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的指标。它是投资者评估一家公司股票是否被低估或高估的重要参考指标之一。市盈率的计算公式为：市盈率 = 公司股票价格 / 每股盈利市盈率越高，表示投资者愿意为每单位盈利支付更高的价格，可能意味着市场对该公司未来的盈利增长有较高的预期。相反，市盈率越低，表示投资者对该公司的盈利增长预期较低。市盈率可以用来比较不同公司的估值。一般来说，同行业中市盈率较低的公司可能被认为是被低估的投资机会，而市盈率较高的公司可能被认为是被高估的。需要注意的是，市盈率只是一个参考指标，不能单独作为投资决策的依据。投资者还需综合考虑公司的财务状况、行业前景、竞争力等因素来做出判断。

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增值税理论税负率怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:45

#会计实务#

增值税理论税负率是指企业在增值税制度下所承担的税务负担与其销售额之比。计算增值税理论税负率的公式如下：增值税理论税负率 = 增值税税额 / 销售额其中，增值税税额是指企业实际缴纳的增值税金额，销售额是指企业的销售收入。举例说明：假设某企业在某一期间内的销售额为100万元，实际缴纳的增值税金额为10万元，则该企业的增值税理论税负率为：增值税理论税负率 = 10万元 / 100万元 = 0.1 或 10% 这表示该企业的增值税税负占其销售额的10%。

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如何理解会计的四个假设
李老师 | 提问时间：12/07 21:41

#会计实务#

会计的四个假设是指会计原则中的四个基本假设，包括货币计量假设、经济实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面对每个假设进行解释： 1. 货币计量假设：会计记录和报告只考虑与货币相关的经济事项。这意味着会计信息只能以货币单位来衡量和记录，而不能涉及其他非货币因素。这个假设使得会计信息可以进行比较和分析。 2. 经济实体假设：会计将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他相关方分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该与所有者的个人财务状况和业绩分开考虑。这个假设使得会计能够提供客观和可靠的信息。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为一系列固定的时间段，称为会计期间。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间范围进行记录和报告，方便分析和决策。 4. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，即不会发生破产或停业的情况。这个假设使得会计能够对企业的财务状况和业绩进行连续的记录和报告。如果企业不再持续经营，会计将采取其他方法来记录和报告企业的财务状况。这四个假设是会计的基础，它们为会计提供了一个统一的框架和原则，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。理解这些假设对于正确应用会计原则和解读财务报表至关重要。

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收付实现制怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 21:28

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，它强调的是根据货币的实际收付情况来确定会计记账的时间点和金额。下面是收付实现制的会计处理步骤： 1. 收入的会计处理： - 收到现金：现金账户借方增加，相应的收入账户借方增加。 - 未收到现金：应收账款借方增加，相应的收入账户借方增加。 2. 费用的会计处理： - 支付现金：现金账户贷方减少，相应的费用账户借方增加。 - 未支付现金：应付账款贷方减少，相应的费用账户借方增加。 3. 资产的会计处理： - 购买资产支付现金：现金账户贷方减少，相应的资产账户借方增加。 - 购买资产未支付现金：应付账款贷方减少，相应的资产账户借方增加。 4. 负债的会计处理： - 偿还债务支付现金：现金账户贷方减少，相应的负债账户贷方减少。 - 偿还债务未支付现金：应付账款贷方减少，相应的负债账户贷方减少。需要注意的是，在收付实现制下，会计处理的重点是根据实际的收付情况来确定记账的时间点和金额，而不是根据发生的时间点和金额来确定记账。因此，会计处理的依据是实际的收付情况，而不是发生的时间点和金额。

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