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老师，我们有的合同开始时间是成立时间之前！这个有问题吗？
小菲老师 | 提问时间：04/28 12:34

#实务#

同学，你好不要紧的

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老师您好，怎么证明实际话费消费了，是原取得预付的发票红冲后，再开具带税率的发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:31

#实务#

您好，前面开的是不征税发票吗？

阅读 17

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公司已转让后，出现转让之前发票问题，这个是现在法人承担还是前法人承担责任？
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:30

#税务#

您好，转让合同上面有明确公司转让前的债务不负责吗

阅读 65

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你好，老师，我们公司从来没有给员工交社保，然后需要去大厅弄增员，备案吗，如果说5月份开始交社保，这些手续是需要五月一之前做完吗，还是5月份也可以增员。
郭老师 | 提问时间：04/28 12:30

#实务#

五月份也可以尽快因为有些当月增员它有时间限制的。

阅读 16

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一般纳税人24年12.31开进来70万房租发票，发票备注租赁时间是2825呢1月到3月，这张票怎么做账报税
郭老师 | 提问时间：04/28 12:30

#税务#

你好，租赁时间是2025年1月份到3月份。如果是的话，12月份支付了吗？没有的话，不用做。1月份的话，借管理费用或者成本等贷应付账款安月做坐三个月

阅读 14

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老师，请问下形式发票怎么开，发票号怎么来的？
小菲老师 | 提问时间：04/28 12:29

#税务#

同学，你好形式发票就是自己做的。没有发票

阅读 16

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老师，非小微企业的分公司汇算清缴，股东分红情况是看总公司怎么填吗
小菲老师 | 提问时间：04/28 12:26

#实务#

同学，你好分公司，不调分红的.如果要填，就填总公司的

阅读 14

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我想问一下内账和外账有什么区别。内账是平常记得流水账吗？是普通人也能看得懂的意思吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:26

#实务#

您好，内账就是流水账，平时把收入，费用成本记下，外账是针对税务局的

阅读 18

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老师，公司业务部门签订一份广告投放合同，对方预付款28万，后期根据对方提供的广告费发票冲减预付款，对方公司开具10万的广告费发票以后，说是开不了广告费的发票，只能开旅游服务的发票，财务应该怎么处理
郭老师 | 提问时间：04/28 12:25

#实务#

除了旅游服务还能开个其他的吗？这个不好做这些是福利费招待费的

阅读 9

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请问工程没有办理决算和验收是不是不能入固定资产
郭老师 | 提问时间：04/28 12:24

#实务#

你好是的但是实际做账开始用了可以做

阅读 19

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@朴老师，请问在吗？？？有事提问
朴老师 | 提问时间：04/28 12:24

#实务#

同学你好在的你说就可以了

阅读 8

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老师你好，听说现在五一以后个人不允许兼职了做代账会计，（除非自己开代账公司或者是**）请问他最少能兼几家啊？这两家可不可以呀？因为我是退休人员。一家就300元，一共建了两家也不过1000块钱
郭老师 | 提问时间：04/28 12:24

#税务#

2024年12月31日前已取得代理记账资格的代理记账机构和已办理备案登记的分支机构，应当于2025年4月30日前通过全国代理记账行业监管服务平台（以下简称监管服务平台）向财政部门进行年度备案。代理记账机构和分支机构于2024年12月31日前跨原财政部门管辖地迁移办公地点的，应向其迁入地财政部门进行年度备案。不能代理可以签订劳务合同企业给你做工资。

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老师，这道大题能帮我写下完整的分录
朴老师 | 提问时间：04/28 12:22

#CPA#

2016 年 6 月 30 日：借：投资性房地产 —— 成本 120000000 贷：银行存款 120000000 2016 年 12 月 31 日：借：投资性房地产 —— 公允价值变动 10000000 贷：公允价值变动损益 10000000 2017 年 12 月 31 日：借：公允价值变动损益 5000000 贷：投资性房地产 —— 公允价值变动 5000000 2018 年 12 月 31 日：公允价值模式不计提折旧，无分录；借：投资性房地产 —— 公允价值变动 15000000 贷：公允价值变动损益 15000000 2019 年出售时：借：银行存款 150000000 贷：其他业务收入 150000000 借：其他业务成本 140000000 贷：投资性房地产 —— 成本 120000000 —— 公允价值变动 20000000 借：公允价值变动损益 20000000 贷：其他业务成本 20000000 对 2019 年下半年营业利润影响金额为 1000 万元

阅读 67

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老师，发票多开了0.74元，实际已计提。这个怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:18

#实务#

您好，把计提的做负数分录就可以

阅读 9

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老师好，公司在香港有个汇丰账号（开户不是同一个公司，法人是一样），客户打款在汇丰账号，汇丰转回国内账号，这种可以报关退税吗，会有风险不
郭老师 | 提问时间：04/28 12:17

#税务师#

是首次吗？不是首次的话没有关系，出委托书。但是尽量的以后不要这么做。

阅读 101

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自建的厂房没有发票，后面通过评估报告入的帐，做年度会算清缴时需要调整什么吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:16

#税务#

您好，需要确认税务机关是否认可该评估报告。如果税局认可，那么可以使用评估价入账

阅读 21

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老师，报价单可以不用写供应商银行账号吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:15

#实务#

您好，这个报价单不写不影响

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销售货物确认销项税，是以开具发票为准吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:15

#税务#

您好，开具的加上无票的一起的

阅读 14

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16999355.18是23年12月份的数，报表计在24年1月，13088951.73是24年12月的数，报表计在25年1月份的数，现在差额收入是负的-3910403.45，是24年收入多记的，年报怎么调呢
朴老师 | 提问时间：04/28 12:14

#实务#

借：以前年度损益调整 -3910403.45 贷：相关收入科目 -3910403.45 上述分录冲减多记的收入。然后，将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 - 未分配利润” ：借：利润分配 - 未分配利润 -3910403.45 贷：以前年度损益调整 -3910403.45 若涉及提取盈余公积等利润分配事项，还需相应调整盈余公积。比如之前按多记收入后的利润计提了盈余公积，需冲回多提部分：借：盈余公积（多提金额）贷：利润分配 - 提取法定盈余公积等（多提金额）同时：借：利润分配 - 未分配利润（多提金额）贷：利润分配 - 提取法定盈余公积等（多提金额）报表调整资产负债表：调整年初未分配利润项目金额，减少 3910403.45 元（假设不考虑盈余公积调整影响）；若相关收入对应的往来科目等有影响，也要调整相应项目。利润表：调整上年（24 年）相关收入项目金额，减少 3910403.45 元，并重新计算上年营业利润、利润总额、净利润等项目金额。

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老师，问一个关于企业所得税年报问题。就是我们所得税申报收入和本年增值税累计收入不一致。最后差了一下账务，是24年一月份有两次无票收入，没有申报增值税，这个现在怎么处理，可以在年报里面有一个视同收入里面补上吗？？？
郭老师 | 提问时间：04/28 12:13

#税务#

你没有申报增值税，申报了所得税吧？如果是的话，你得修改增值税的申报表。

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老师个税系统 1个月内还可以导两次的因为报一次 4这会要预算这个月发放的工资
刘艳红老师 | 提问时间：04/28 12:12

#实务#

您好，这个导出是没有次数限制的

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净利润怎么算公式例子
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:36

#会计实务#

净利润是指企业在一定会计期间内所实现的净收益，计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 所得税下面是一个简单的例子：假设某公司在2019年度的财务报表中如下：营业收入：100,000元营业成本：60,000元营业税金及附加：5,000元销售费用：10,000元管理费用：8,000元财务费用：2,000元所得税：5,000元根据上述公式，可以计算出该公司的净利润：净利润 = 100,000 - 60,000 - 5,000 - 10,000 - 8,000 - 2,000 - 5,000 = 10,000元因此，该公司在2019年度的净利润为10,000元。

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会计的六要素有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 09:34

#会计实务#

会计的六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素是会计核算的基础，用于记录、分类和报告一个企业的财务状况和经营情况。具体解释如下： 1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业用来实现经济利益的资源。 2. 负债：指企业对外的债务和义务，包括应付账款、贷款、应付工资等。负债是企业需要偿还的债务。 3. 所有者权益：指企业所有者对企业净资产的权益，包括股东权益、留存收益等。所有者权益是企业剩余资产减去负债后所剩余的部分。 4. 收入：指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售收入、利息收入、租金收入等。收入增加了企业的所有者权益。 5. 费用：指企业在正常经营活动中发生的支出，包括采购成本、工资支出、租金支出等。费用减少了企业的所有者权益。 6. 利润：指企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益，是收入减去费用的差额。利润是衡量企业经营成果的重要指标。这六个要素相互关联，通过会计准则和原则的规定，会计师可以对企业的财务状况和经营情况进行准确的记录和报告。

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个人的劳务收入的个税怎么计算出来
王一老师 | 提问时间：12/08 09:32

#会计实务#

个人的劳务收入个税的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的劳务收入金额，即个人从劳务工作中获得的报酬。 2. 然后，根据个人的劳务收入金额，查找适用的个人所得税税率表。根据中国税法，个人所得税税率表分为7个级别，税率从3%到45%不等。 3. 根据个人所得税税率表，找到对应的税率和税率区间。 4. 计算个人所得税的金额。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 劳务收入金额 × 适用税率 - 速算扣除数。 5. 最后，根据计算得出的个人所得税金额，扣除个人的专项附加扣除和其他扣除项目后，得出最终应缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑个人的专项附加扣除和其他扣除项目，如子女教育、住房贷款利息等。这些扣除项目可以减少个人所得税的应缴金额。每个人的具体情况不同，所以最好咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

阅读 716

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如何计算递延所得税资产和负债的摊余成本
王一老师 | 提问时间：12/08 09:30

#会计实务#

计算递延所得税资产和负债的摊余成本需要以下步骤： 1. 首先，确定递延所得税资产或负债的账面价值。递延所得税资产是指在税务上已确认的可抵扣税收减免或税务亏损，而递延所得税负债是指预计未来会支付的额外所得税。 2. 然后，确定递延所得税资产或负债的未摊余成本。未摊余成本是指递延所得税资产或负债的账面价值与其预计未来实现或清偿的差额。 3. 接下来，确定递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本是指递延所得税资产或负债的未摊余成本按照一定的摊余方法分摊到各个会计期间。 4. 最后，计算递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本可以按照直线法、加速摊余法或其他适用的方法进行计算。需要注意的是，计算递延所得税资产和负债的摊余成本是一个复杂的过程，可能涉及到估计和假设的使用。建议在进行计算时，参考相关的会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

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银行贷款15万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 09:26

#会计实务#

要计算银行贷款一年的利息，首先需要知道贷款的利率。假设银行贷款的利率是5%。利息 = 贷款金额 × 利率 = 15,0000 × 0.05 = 7,500 元所以，银行贷款15万一年的利息是7,500元。

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企业所得税季度申报表怎么填写资产总额
秦老师 | 提问时间：12/08 09:19

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，资产总额应根据以下步骤填写： 1. 首先，确定需要填报的资产类别，一般包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款等短期内可变现的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产等长期持有的资产。 2. 然后，根据企业的会计准则和财务报表，确定每个资产类别的金额。这些金额通常可以从企业的资产负债表中获取。 3. 在企业所得税季度申报表的相应栏目中填写各资产类别的金额。通常，资产总额应该是流动资产和非流动资产的总和。 4. 最后，仔细检查填写的资产总额是否准确无误，并在申报表上进行签字确认。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的实际情况和会计准则进行准确计算，并确保填写的金额与企业的财务报表一致。此外，如果企业有多个资产类别，还需将各类别的金额分别填写，并在申报表上进行明确标注。如果对填写资产总额有任何疑问，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

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5000元以下设备怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 09:16

#会计实务#

对于5000元以下的设备，会计处理可以根据公司的具体情况有所不同。以下是几种常见的处理方法： 1. 直接费用化：将5000元以下的设备视为直接费用，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法适用于设备的使用寿命较短，价值较低，且不会对公司的经营活动产生长期影响的情况。 2. 资本化：将5000元以下的设备视为固定资产，按照公司的资本化政策进行处理。这种处理方法适用于设备的使用寿命较长，价值较高，对公司的经营活动产生长期影响的情况。在资本化时，需要编制相应的资产凭证，将设备的成本计入固定资产账户，并按照折旧政策进行折旧核算。 3. 简化处理：如果公司的规模较小，设备的数量较少，可以采用简化处理方法。即将5000元以下的设备视为费用支出，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法可以减少会计处理的复杂性，适用于小型企业或个体工商户等情况。无论采用哪种处理方法，都需要根据公司的具体情况和会计准则的要求进行决策，并在会计记录中明确标示和说明。此外，还需要注意遵守相关法律法规的规定，确保会计处理的合规性和准确性。建议在处理过程中咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

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收付实现制和权责发生制的区别知乎
李老师 | 提问时间：12/08 09:13

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则。 1. 收付实现制：按照收付现金的时间来确认收入和支出。在收付实现制下，收入在现金收到时确认，支出在现金支付时确认。这意味着只有当现金实际流入或流出时，相关的收入或支出才会被记录在账簿上。这种制度适用于现金流量较为简单的企业，如小型个体工商户。 2. 权责发生制：按照权益的转移来确认收入和支出。在权责发生制下，收入在权益转移给企业时确认，支出在权益转移给他人时确认。权益的转移可以是货物的交付、服务的提供或者合同的签订等。这种制度适用于复杂的商业交易，如大型企业或跨国公司。区别： - 时间点不同：收付实现制根据现金的实际收付时间来确认收入和支出，而权责发生制根据权益的转移时间来确认收入和支出。 - 适用范围不同：收付实现制适用于现金流量简单的企业，而权责发生制适用于复杂的商业交易。 - 经济实质不同：收付实现制更注重现金流量，而权责发生制更注重交易的经济实质。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算原则。一般来说，大多数企业会采用权责发生制，因为它更能反映企业的经济状况和业务活动。然而，在一些特殊情况下，如小型个体工商户或特定的行业，收付实现制可能更为合适。

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银行贷款10w一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:12

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来确定的。在这个问题中，贷款金额为10万，贷款期限为1年。假设银行的贷款利率为5%（请注意，不同银行的贷款利率可能有所不同），利息的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限将具体数值代入计算公式：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5000 因此，银行贷款10万一年的利息为5000元。

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