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老师好好，我们公司会囤货导致进项一直大于销项，公司会按照稳定的税负勾选进项发票，按勾选的这部分结转成本，所以实际库存和账务系统里的库存是不一致的，电子税务局里也有很多未勾选的进项，如果全部做库存商品又会导致资产可能会超过5000万，应该怎么做好啦？
郭老师 | 提问时间：04/25 19:59

#实务#

正规的全部要做，没有认证的，做到应交税费待认证实际没有销售出去吗？

阅读 35

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老师，那账载金额15万，发放金额152833元，税收金额152833元，调减2833元，对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 19:52

#实务#

您好，是的，这个调减2833元

阅读 12

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农机商店为什么就是免税？但是对方会给我开那个增值税普通发票，怎么回事儿啊？那/销项免了，那进项是免还是不免呢？
朴老师 | 提问时间：04/25 19:52

#实务#

农机商店销售农机免税是因国家为支持农业发展，规定批发、零售农机免征增值税。开具增值税普通发票是因为免税政策规定销售免税农机不得开具增值税专用发票，只能开普票，且要注明“免税”。对于进项税额，用于免税项目的不能抵扣，应计入采购成本等，遵循“征扣一致”原则。

阅读 16

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请问这三个小问题怎么写
小敏敏老师 | 提问时间：04/25 19:50

#税务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 200

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房产税是怎么计算的？房产税的基数是什么？都包含什么？不包含什么？
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 19:50

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 85

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两个田海，怎么也去不掉
郭老师 | 提问时间：04/25 19:49

#实务#

这个科目之前就用过了吗？如果用过的话你就这样用吧

阅读 13

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老师，发放的金额截止现在是152833元，25年1月份补计提工资也发了，发放金额不用考虑2833元吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 19:47

#实务#

您好，，发放金额要考虑2833元的

阅读 12

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请问房产证的计税方式是什么？房产证计税的基数是什么？包括什么？不包括什么？
郭老师 | 提问时间：04/25 19:47

#中级职称#

如果是自己的房屋，自己使用房屋原值× 70% × 1.2%小规模小型微利企业减半这个房屋原值包含房屋衣服的建筑物的装修费，见房屋的价值，还有土地的价值不含围墙其他的装修费

阅读 81

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我们是4S店汽车销售有限公司，厂家给我们的返利需要缴纳增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 19:46

#税务#

返利应冲减进项税额：若厂家开具红字增值税专用发票，4S店需根据返利金额计算进项税额转出，公式为：进项税额转出 = 返利金额 ÷ (1+增值税税率) × 增值税税率45。若未取得合规发票，返利不得抵扣进项税，需全额计入收入并缴纳增值税

阅读 40

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老师，25年补计提24年12月工资的会计分录，借：管理费用，因我公司执行小企业会计准则，24年计提工资15万，目前工资已全部发放，5月份所得税年度汇算账载金额，发放金额，税收金额各填多少，有调整吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 19:42

#实务#

您好，账载金额15，发放金额15，税收金额15 管理费用是影响25年利润，不用申报在24年

阅读 12

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补缴以前年度所得税是不是调整当年报表就行了，其他年度不用动。补缴的所得税可以税前扣除吧，滞纳金不能扣除
郭老师 | 提问时间：04/25 19:41

#税务#

可以的，企业所得税和滞纳金都不可以抵扣

阅读 21

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工程验收单必须要有双方盖章才能生效吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 19:40

#实务#

工程验收单必须要有双方盖章才能生效。工程验收单需要双方盖章。在工程验收中，验收单位和施工单位一般都要在现场，针对每一个具体验收内容，作出具体验收报告，验收报告需要双方盖章

阅读 18

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怎么注册个体户？个体户有什么风险
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 19:39

#税务#

您好，在你们当地注册公司的网站上面注册就可以，个体正常经营是没有风险的

阅读 33

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做融资的话，有没有很锻炼财务能力？
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 19:36

#税务#

您好，是的，我不说官话，实操说，要改报表的，要跟银行沟通

阅读 22

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老师，账载金额不应该是24年1-12月份计提工资的金额吗？为什么要加25年1月份补计提的2833元，截止目前已发放工资152833元。
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 19:34

#实务#

您好，补提的分录损益科目用的是以前年度损益调整，这就是调了24年账嘛，计提+申报个税+5.31汇缴前实发，就能税前扣除的

阅读 12

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有一家合作社和一家公司，同一地址，电费户头是合作社的，但是是和公司一起用的，电费发票开给合作社的，公司也需要电费发票，怎么办
朴老师 | 提问时间：04/25 19:29

#实务#

公司可这样获取电费发票：用分割单，合作社制分割单，公司凭分割单、发票复印件和使用协议列支扣除；采用转售，合作社转售电费给公司并开发票；变更户头，变公司为户头或增为共同户头；向供电部门申请，双方说明情况，让按实际电量分别开票。

阅读 40

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想问一下这种怎么做账
郭老师 | 提问时间：04/25 19:25

#实务#

借：银行存款　　　　　300 长期待摊费用　　　500 贷：固定资产　　　　　800 借：管理费用　　　　　　　　　　 100 贷：应付职工薪酬——非货币性福利 100 借：应付职工薪酬——非货币性福利 100 贷：长期待摊费用　　　　　　　　　100

阅读 17

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老师你好，2024年1_12月份计提工资15万元，2025年1月发放12月份工资，发现少计提2月份工资2833元，在2025年1月份做了补计提，2024年度所得税汇算，职工薪酬调整表格，账载金额，应付金额，税收金额，各填多少，需要调整吗？
朴老师 | 提问时间：04/25 19:21

#实务#

账载金额填152833元（150000 + 2833），实际发生额填150000元，税收金额填150000元。因账载金额大于税收金额，需调增应纳税所得额2833元。

阅读 16

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郭老师，员工旅游的费用，要申报个税吗
郭老师 | 提问时间：04/25 19:19

#实务#

能分出一个人是多少的需要申报个税分不出来的不用

阅读 18

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公司是一般纳税人，购进的二手车这项发票是专票还是普票？
郭老师 | 提问时间：04/25 19:16

#财务软件#

你好这个是普通发票的

阅读 189

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甲公司以一项其他权益工具投资为对价自乙公司取得原材料为什么不适用非货币性资产交换准则？
郭老师 | 提问时间：04/25 19:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为甲公司用其他权益工具投资换取原材料，这被视为一种金融工具与存货的交易。对于甲公司而言，这种交易不适用于非货币性资产交换准则，而应适用金融工具和收入相关的会计准则。祝您学习愉快！

阅读 106

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净利润怎么算公式例子
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:36

#会计实务#

净利润是指企业在一定会计期间内所实现的净收益，计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 所得税下面是一个简单的例子：假设某公司在2019年度的财务报表中如下：营业收入：100,000元营业成本：60,000元营业税金及附加：5,000元销售费用：10,000元管理费用：8,000元财务费用：2,000元所得税：5,000元根据上述公式，可以计算出该公司的净利润：净利润 = 100,000 - 60,000 - 5,000 - 10,000 - 8,000 - 2,000 - 5,000 = 10,000元因此，该公司在2019年度的净利润为10,000元。

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会计的六要素有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 09:34

#会计实务#

会计的六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素是会计核算的基础，用于记录、分类和报告一个企业的财务状况和经营情况。具体解释如下： 1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产是企业用来实现经济利益的资源。 2. 负债：指企业对外的债务和义务，包括应付账款、贷款、应付工资等。负债是企业需要偿还的债务。 3. 所有者权益：指企业所有者对企业净资产的权益，包括股东权益、留存收益等。所有者权益是企业剩余资产减去负债后所剩余的部分。 4. 收入：指企业在正常经营活动中所获得的经济利益，包括销售收入、利息收入、租金收入等。收入增加了企业的所有者权益。 5. 费用：指企业在正常经营活动中发生的支出，包括采购成本、工资支出、租金支出等。费用减少了企业的所有者权益。 6. 利润：指企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益，是收入减去费用的差额。利润是衡量企业经营成果的重要指标。这六个要素相互关联，通过会计准则和原则的规定，会计师可以对企业的财务状况和经营情况进行准确的记录和报告。

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个人的劳务收入的个税怎么计算出来
王一老师 | 提问时间：12/08 09:32

#会计实务#

个人的劳务收入个税的计算方法如下： 1. 首先，确定个人的劳务收入金额，即个人从劳务工作中获得的报酬。 2. 然后，根据个人的劳务收入金额，查找适用的个人所得税税率表。根据中国税法，个人所得税税率表分为7个级别，税率从3%到45%不等。 3. 根据个人所得税税率表，找到对应的税率和税率区间。 4. 计算个人所得税的金额。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 劳务收入金额 × 适用税率 - 速算扣除数。 5. 最后，根据计算得出的个人所得税金额，扣除个人的专项附加扣除和其他扣除项目后，得出最终应缴纳的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑个人的专项附加扣除和其他扣除项目，如子女教育、住房贷款利息等。这些扣除项目可以减少个人所得税的应缴金额。每个人的具体情况不同，所以最好咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

阅读 716

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如何计算递延所得税资产和负债的摊余成本
王一老师 | 提问时间：12/08 09:30

#会计实务#

计算递延所得税资产和负债的摊余成本需要以下步骤： 1. 首先，确定递延所得税资产或负债的账面价值。递延所得税资产是指在税务上已确认的可抵扣税收减免或税务亏损，而递延所得税负债是指预计未来会支付的额外所得税。 2. 然后，确定递延所得税资产或负债的未摊余成本。未摊余成本是指递延所得税资产或负债的账面价值与其预计未来实现或清偿的差额。 3. 接下来，确定递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本是指递延所得税资产或负债的未摊余成本按照一定的摊余方法分摊到各个会计期间。 4. 最后，计算递延所得税资产或负债的摊余成本。摊余成本可以按照直线法、加速摊余法或其他适用的方法进行计算。需要注意的是，计算递延所得税资产和负债的摊余成本是一个复杂的过程，可能涉及到估计和假设的使用。建议在进行计算时，参考相关的会计准则和税法规定，并咨询专业会计师的意见。

阅读 650

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银行贷款15万一年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 09:26

#会计实务#

要计算银行贷款一年的利息，首先需要知道贷款的利率。假设银行贷款的利率是5%。利息 = 贷款金额 × 利率 = 15,0000 × 0.05 = 7,500 元所以，银行贷款15万一年的利息是7,500元。

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企业所得税季度申报表怎么填写资产总额
秦老师 | 提问时间：12/08 09:19

#会计实务#

填写企业所得税季度申报表时，资产总额应根据以下步骤填写： 1. 首先，确定需要填报的资产类别，一般包括流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、银行存款、应收账款等短期内可变现的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产等长期持有的资产。 2. 然后，根据企业的会计准则和财务报表，确定每个资产类别的金额。这些金额通常可以从企业的资产负债表中获取。 3. 在企业所得税季度申报表的相应栏目中填写各资产类别的金额。通常，资产总额应该是流动资产和非流动资产的总和。 4. 最后，仔细检查填写的资产总额是否准确无误，并在申报表上进行签字确认。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的实际情况和会计准则进行准确计算，并确保填写的金额与企业的财务报表一致。此外，如果企业有多个资产类别，还需将各类别的金额分别填写，并在申报表上进行明确标注。如果对填写资产总额有任何疑问，建议咨询会计师或税务专业人士的意见。

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5000元以下设备怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 09:16

#会计实务#

对于5000元以下的设备，会计处理可以根据公司的具体情况有所不同。以下是几种常见的处理方法： 1. 直接费用化：将5000元以下的设备视为直接费用，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法适用于设备的使用寿命较短，价值较低，且不会对公司的经营活动产生长期影响的情况。 2. 资本化：将5000元以下的设备视为固定资产，按照公司的资本化政策进行处理。这种处理方法适用于设备的使用寿命较长，价值较高，对公司的经营活动产生长期影响的情况。在资本化时，需要编制相应的资产凭证，将设备的成本计入固定资产账户，并按照折旧政策进行折旧核算。 3. 简化处理：如果公司的规模较小，设备的数量较少，可以采用简化处理方法。即将5000元以下的设备视为费用支出，直接在当期的费用科目中核算，不计入资产。这种处理方法可以减少会计处理的复杂性，适用于小型企业或个体工商户等情况。无论采用哪种处理方法，都需要根据公司的具体情况和会计准则的要求进行决策，并在会计记录中明确标示和说明。此外，还需要注意遵守相关法律法规的规定，确保会计处理的合规性和准确性。建议在处理过程中咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保会计处理的准确性和合规性。

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收付实现制和权责发生制的区别知乎
李老师 | 提问时间：12/08 09:13

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则。 1. 收付实现制：按照收付现金的时间来确认收入和支出。在收付实现制下，收入在现金收到时确认，支出在现金支付时确认。这意味着只有当现金实际流入或流出时，相关的收入或支出才会被记录在账簿上。这种制度适用于现金流量较为简单的企业，如小型个体工商户。 2. 权责发生制：按照权益的转移来确认收入和支出。在权责发生制下，收入在权益转移给企业时确认，支出在权益转移给他人时确认。权益的转移可以是货物的交付、服务的提供或者合同的签订等。这种制度适用于复杂的商业交易，如大型企业或跨国公司。区别： - 时间点不同：收付实现制根据现金的实际收付时间来确认收入和支出，而权责发生制根据权益的转移时间来确认收入和支出。 - 适用范围不同：收付实现制适用于现金流量简单的企业，而权责发生制适用于复杂的商业交易。 - 经济实质不同：收付实现制更注重现金流量，而权责发生制更注重交易的经济实质。在实际应用中，企业可以根据自身的经营特点和需求选择适合的会计核算原则。一般来说，大多数企业会采用权责发生制，因为它更能反映企业的经济状况和业务活动。然而，在一些特殊情况下，如小型个体工商户或特定的行业，收付实现制可能更为合适。

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银行贷款10w一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:12

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来确定的。在这个问题中，贷款金额为10万，贷款期限为1年。假设银行的贷款利率为5%（请注意，不同银行的贷款利率可能有所不同），利息的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限将具体数值代入计算公式：利息 = 10,000 × 0.05 × 1 = 5000 因此，银行贷款10万一年的利息为5000元。

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