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老师，现金流量表里，最后一行增加额，等于资产负债表里货币资金期末减掉期初吗？
朴老师 | 提问时间：04/25 19:04

#实务#

一般情况下，若无现金等价物，且货币资金无不能随时支付的特殊情况，现金流量表中“现金及现金等价物净增加额”等于资产负债表中“货币资金”期末减期初。若有现金等价物或货币资金存在特殊情况，二者则不相等。

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老师您好，我们外贸有一些业务是卖出去的货款打到私账了，但运费是对公打款开发票，这应该如何做账
朴老师 | 提问时间：04/25 19:04

#实务#

借：其他应收款——私人账户（记录应收的货款，后续需妥善处理资金转回公账等事宜）贷：主营业务收入 2. 支付运费（对公打款并取得发票）：借：销售费用——运费（如果是采购环节的运费，可计入“库存商品”等相关成本科目）应交税费——应交增值税（进项税额）（如果取得的是增值税专用发票，可抵扣进项税）贷：银行存款

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老师好，我们公司会囤货导致进项大于销项，公司会按照稳定的税负勾选进项发票，按勾选的这部分结转成本，所以实际库存和账务系统里的库存是不一致的，电子税务局里也有很多未勾选的进项，这会产生税务风险？
朴老师 | 提问时间：04/25 19:04

#实务#

存在税务风险。人为控进项维持税负，有虚开或隐匿收入嫌疑；未及时勾选超期难抵或业务存疑需转出；税负异常引关注；库存账实不符影响成本核算与税务申报。建议如实勾选、规范账务，差异大时向税局说明并留证。

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一、上海公司的法人是自然人A，A占股100%；二、长沙公司，注册资金200万，自然人A是法人，占股1%，上海公司占股99%；（根据注册资金金额，A只需要实缴2万即可）； 2024年，A在长沙公司实缴注册资金5.5万，是以A个人名义存入长沙公司银行账上，且备注清楚：投资款，并已在税务局缴纳了印花税；（A在长沙公司超过应实缴注册资金5.5万-2万=3.5万）；请教一下，可否这样处理：第一种：让上海公司写个代付款证明，表明：让自然人A，代替上海公司，在长沙公司实缴注册资金3.5万？第二种：让上海公司打3.5万到长沙公司，算上海公司实缴长沙公司的注册资金，同时长沙公司退3.5万给自然人A，相当于置换，更正24年自然人A，多实缴了3.5万。但不再缴纳印花税（24年这3.5万实缴注册资金己缴纳印花税）请问老师，哪种处理方法好？或者有更好的处理方法？
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 19:04

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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现在小规模企业开票税率还是1吗？不超过多少免税
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 18:51

#实务#

您好，现在是1%，季度不超过30万是免税的

阅读 24

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残保金，小微企业怎么缴纳
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 18:50

#实务#

您好，如果申报工资的人数没超过30人，免

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老师，你好，我想请问一下，一个人可以担任多个公司的财务负责人吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 18:47

#实务#

您好，可以的，这个没限制

阅读 19

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一个人上班单位缴纳保险，同时也注册了个体户且是核定征收的。请问个人发的工资和个体户会冲突吗，会到账个人的个税增加吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 18:45

#税务#

您好，影响是每年只能扣6万，在工资里扣了，那经营所得个税就不能扣，2种个税是分开算的，唯一交叉点就是5000/月的生计费

阅读 16

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小规模企业，个税需要计提吗？还是发生的时候直接，计提工资和计提个税需要分开写吗分录是什么不考虑社保
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 18:44

#实务#

您好，不用单独计提，和工资一起做账就可以

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老师您好请问一下保险公司签的代理合同发工资显示有个调税个调税是什么明年可以退税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 18:43

#事业单位#

您好，是扣的个税吧

阅读 85

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老师好，股东打投资款到公司账上没有备注投资款，也没办法退回，这样后续会有什么问题吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 18:41

#实务#

您好，没事，有流水能证明就可

阅读 256

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为什么财务汇兑损益填上去了，总额不变？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 18:39

#实务#

您好，把这里拍我看下

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财管P，相关系数为0的时候，两资产收益率是不相关的吧、
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:38

#中级职称#

你好，是的，是不相关了。

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报第四季度财报时，利润表中研发费用没填数，年报时可以填上数吗？会有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 18:32

#税务#

您好，可以的，这个没事的

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老师，做民宿的公司，想开票给客户，开不动产经营租赁，要税什么税，交多少？现在一年的租金是48000元
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 18:32

#税务#

您好，这个开经营租赁*租金就可以一，一般人是9%小人是5%

阅读 66

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老师，小规模纳税人公司，一季度开票超了30万，其中6万的票开票了重复开了4月1日才冲红，像这种可以大厅强制申报吗？
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:30

#实务#

你好，1季度正常申报。2季度看实际开了多少。

阅读 19

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老师，1.生产企业，24年12月出口。本月18号申请首退税时，跳错误。有一个征退税差在做增值报表时未填写。导致退税提交不了，这个最好的操作方法我现在可以做些什么。2.公司产品全部外销的。现开票额度只有60万，3月份出了两笔，共需开票200W。现在需提升额度，也不知道是否很快能批。我现在先把这个60万开了再提升额度吗？还是不开直接申请。那确认收入能延到5月吗我现在需要马上做的是什么。3.A公司是贸易公司做出口并退税的，A公司把货款打到B生产公司下单，B公司虽是生产公司，但没有生产能力，把款打给C公司进行生产。完成交货后，B公司已经开了成品发票给A公司，并完成了退税。请问C公司应该给B公司开什么发票？开产品原材料还是产品加工费呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 18:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师请问公司非房产公司购买房产对方给我开什么发票
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:27

#税务#

你好，可以开专票也可以普通发票。看你的需要了

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IPO监管对企业的费用审核一般有什么要求
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:24

#实务#

研发费用与成本的区分：需明确区分研发费用和生产成本，避免混同。研发费用归集：确保研发费用归集的准确性，包括研发人员薪酬、材料领用等。研发费用资本化：合理划分研发费用的资本化和费用化，资本化时间点需符合会计准则。研发成果去向：关注研发活动是否形成成果，以及成果的去向。内部控制制度：企业需建立完善的研发内控制度，包括项目管理、费用核算、人员管理等。委托研发的合理性：

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@宋生老师，事业单位比选采购27万的服务，他们说没有供应商名录，由他们内部给各个部门的同事发采购公告，由内部同事推荐供应商，这种符合规定吗？他这个不是政府采购，是不是不适用政府采购法？
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:23

#实务#

你好，是的，是符合的，开始发过说明给你了不用政府采购法也是可以的。

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老师，设备折旧，最终进了表情。这操作算不算税前扣除了？我们这个钱来原政府拨款专款专用，税务说如果适用于不收税征收收入必须符合条件，折旧不能税前扣除。我这折旧进入表情的算吗？
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:17

#实务#

你好，没明白你说的进了表情是什么意思

阅读 23

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什么是样本总体偏差？
李老师 | 提问时间：12/08 09:06

#会计实务#

样本总体偏差是指在抽样调查中，样本所得结果与总体真实值之间的差异。样本总体偏差可以用来衡量样本的代表性和抽样误差的大小。在会计实务中，样本总体偏差通常用于评估财务报表的准确性和可靠性。会计师通过抽样调查的方式，从总体中选取一部分样本进行检查和分析，然后将样本的结果推广到整个总体。样本总体偏差可以帮助会计师判断样本结果是否能够准确地反映总体的情况。样本总体偏差的计算通常使用抽样误差或标准误差来衡量。抽样误差是指样本结果与总体真实值之间的差异，而标准误差是指样本结果的变异程度。通过计算样本总体偏差，会计师可以评估样本的可靠性和抽样误差的大小，从而对总体进行合理的估计和判断。需要注意的是，样本总体偏差仅仅是对样本结果的估计，不能完全代表总体的真实情况。因此，在进行会计实务中的抽样调查时，需要合理选择样本，并结合其他审计程序和方法，以确保对总体的准确评估。

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收入确认的原则是什么?
欧阳老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

收入确认的原则是根据会计准则和会计原则，将企业实际发生的经济利益与相应的收入进行匹配，以确保收入的准确和可靠性。收入确认的原则包括以下几个方面： 1. 收入实现原则：收入应当在企业完成交易并且具备收入的控制权时确认，即企业已经履行了与收入相关的义务，预计能够获得相应的经济利益。 2. 收入计量原则：收入的计量应当基于交易的公允价值，即交易对价的公允价值可以可靠地确定。如果无法可靠地确定交易对价的公允价值，则应当根据交易中涉及的资源的公允价值来计量收入。 3. 收入分配原则：收入应当按照与交易相关的权责发生制原则进行分配，即按照交易中涉及的资源的相对权责来确认收入。如果无法确定权责的相对大小，则应当按照交易对价的相对公允价值来分配收入。 4. 收入确认时间原则：收入应当在交易发生后的合适时间点确认，即在与收入相关的义务履行完毕且经济利益可以可靠地计量之后确认收入。总之，收入确认的原则是确保收入准确和可靠的基础上，根据交易的实际发生情况和相应的会计准则进行确认。这些原则有助于保证会计信息的可比性和真实性。

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请说明其他综合收益税后净额的计算公式。
王一老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

其他综合收益税后净额的计算公式如下：其他综合收益税后净额 = 其他综合收益税前净额 - 其他综合收益税额其中，其他综合收益税前净额 = 其他综合收益总额 - 其他综合收益所得税其他综合收益总额包括以下项目： 1. 重新计量受权益法核算的权益工具投资的变动额； 2. 重新计量金融资产可供出售的金融资产的变动额； 3. 重新计量持有至到期投资的变动额； 4. 企业自有债务的重估增值额； 5. 外币财务报表折算差额； 6. 现金流量套期损益的有效部分。其他综合收益所得税是指其他综合收益项目发生时需要缴纳的所得税。通过计算其他综合收益税前净额和其他综合收益所得税，可以得到其他综合收益税后净额。

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信托理财产品在哪里买
周老师 | 提问时间：12/08 09:03

#会计实务#

信托理财产品可以在以下几个地方购买： 1. 银行：许多银行都提供信托理财产品，您可以直接前往银行分行咨询或购买。银行通常有专业的理财团队，可以根据您的需求提供相关产品建议。 2. 证券公司：一些证券公司也提供信托理财产品，您可以通过证券公司的理财经纪人或在线平台购买。与银行相比，证券公司通常提供更多的投资选择和定制化的服务。 3. 信托公司：信托公司是专门从事信托业务的金融机构，也是购买信托理财产品的重要渠道。您可以直接联系信托公司了解他们所提供的产品和服务。 4. 第三方理财平台：随着互联网的发展，出现了许多第三方理财平台，它们提供各种各样的理财产品，包括信托理财产品。您可以通过这些平台进行在线购买，但在选择时需要注意平台的合法性和信誉度。无论您选择在哪里购买信托理财产品，都建议您在购买前充分了解产品的风险和回报，评估自己的风险承受能力，并与专业人士进行咨询。此外，要注意选择合适的产品期限、收益率和投资策略，以满足自己的投资目标和需求。

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国内信用证银行一定会付吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 08:50

#会计实务#

在国内信用证的交易中，银行并不一定会付款。信用证是一种银行保证付款的方式，但是银行仍然会根据一定的条件来判断是否付款。以下是一些常见的情况： 1. 符合信用证条件：如果申请人（买方）提供的单据和交易符合信用证的规定和要求，银行将按照信用证的约定付款。 2. 不符合信用证条件：如果申请人提供的单据和交易不符合信用证的规定和要求，银行有权拒绝付款。例如，单据不完整、签证不正确、货物与信用证不符等。 3. 争议或纠纷：如果申请人和受益人（卖方）之间存在争议或纠纷，银行可能会暂停付款，直到争议解决或达成仲裁结果。 4. 银行风险评估：银行也会根据自身的风险评估来决定是否付款。如果银行认为交易存在风险或涉及非法活动，银行可能会拒绝付款。总之，虽然信用证是一种保证付款的方式，但银行仍然会根据信用证的条件和其他因素来判断是否付款。

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什么是会计要素会计要素包括哪些
李老师 | 提问时间：12/08 08:48

#会计实务#

会计要素是指会计报表中所反映的经济事项和经济资源。根据国际会计准则（IASB）的规定，会计要素包括以下四个方面： 1. 资产（Assets）：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债（Liabilities）：指企业对外的债务和承担的义务，包括应付账款、借款、未付工资等。 3. 所有者权益（Equity）：指企业所有者对企业的权益，包括股东投资、留存收益等。 4. 收入（Income）：指企业在经营活动中获得的经济利益，包括销售收入、利息收入等。这四个会计要素是构成会计报表的基础，通过对这些要素的记录和归类，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制会计报表时，需要根据这些要素进行分类和计量，以便提供有关企业财务状况和经营成果的信息。

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无形资产在企业会计准则中如何进行初始确认和计量？
王一老师 | 提问时间：12/08 08:47

#会计实务#

根据企业会计准则，无形资产的初始确认和计量需要满足以下条件： 1. 可以可靠地计量：无形资产的价值必须能够被可靠地计量，即能够确定其成本或公允价值。 2. 可以带来经济利益：无形资产必须能够为企业带来未来的经济利益，包括增加收入、减少成本或提高市场竞争力等。 3. 控制权或使用权：企业必须具有对无形资产的控制权或使用权，即能够支配和管理该资产。根据以上条件，无形资产的初始确认和计量方法如下： 1. 自主开发的无形资产：企业自主开发的无形资产，其初始确认的成本包括直接开发成本和间接开发成本。直接开发成本是指直接与无形资产开发活动相关的支出，如研发费用、专利申请费用等。间接开发成本是指与无形资产开发活动有关的间接支出，如管理费用、设备折旧等。 2. 购买的无形资产：企业购买的无形资产，其初始确认的成本为购买价格。购买价格包括购买价款、购买税费等直接与购买活动相关的支出。 3. 无形资产的公允价值：如果无形资产的公允价值能够可靠地确定，并且成本不能可靠地计量，那么无形资产的初始确认可以使用公允价值。需要注意的是，无形资产在初始确认后，还需要按照企业会计准则的规定进行后续计量和会计处理，包括摊销、减值测试等。

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家族信托的门槛是多少
周老师 | 提问时间：12/08 08:46

#会计实务#

家族信托的门槛是根据不同的国家和地区的法律法规而有所不同。一般来说，家族信托通常需要一个相对较高的资金门槛，以确保信托基金能够有效地管理和运作。门槛金额可以根据家族的财务状况、信托目的和法律要求来确定。在一些国家，门槛金额可能需要达到数百万美元或更高。此外，门槛金额也可能会受到其他因素的影响，例如信托的目的、受益人的身份、信托的地点等。有些家族信托可能会有更低的门槛，以吸引更多的家族参与。因此，具体的家族信托门槛应该根据所在国家或地区的法律法规和家族的具体情况来确定。建议咨询专业的律师或财务顾问以获取准确的信息。

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银行一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/08 08:40

#会计实务#

银行一年的利息是根据存款金额和利率来计算的。一般来说，银行会根据存款的类型和期限来确定利率。不同银行和不同存款产品的利率可能有所不同。假设存款金额为X，利率为Y%，那么一年的利息可以计算为：利息 = X * (Y/100) 例如，如果存款金额为10000美元，利率为2%，那么一年的利息为：利息 = 10000 * (2/100) = 200美元需要注意的是，有些银行可能会按照季度或半年计算利息，而不是按照一年计算。此外，有些银行可能还会收取一些管理费用或其他费用，这些费用也会对实际利息产生影响。因此，在具体情况下，最好咨询银行或查阅相关文件以获取准确的利息计算方法。

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