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老师请问2024财物报表年报和2024年第四季度的报表，这2个数据是不是一样的呢？
郭老师 | 提问时间：04/25 16:04

#税务#

资产负债表是一样的，利润表不是利润表。年报里面本期和本年累计都是第4季度本年累计。

阅读 17

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装修费发票，金额10万，公司是小规模企业，执行小企业会计准则，这10万装修费可否直接入费用不去累计摊销？
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:03

#税务师#

你好，操作可以操作，但是不规范了。

阅读 74

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老师，给对方开票10001元，结果对方公户给我们少转1元，沟通后，对方用个人账户给我们公户转了1块钱，这样能成吗？
文文老师 | 提问时间：04/25 16:03

#实务#

可以的，这没问题的

阅读 36

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老师，我们是内账，财务账里边的预收账款有余额的，业务端的预收账款没有余额了，要怎么调账呢，具体分录怎么写
文文老师 | 提问时间：04/25 16:03

#实务#

预收账款贷方有余额？

阅读 26

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老师好，这个题目我有点不大明白，为什么C是错误的？
小菲老师 | 提问时间：04/25 16:01

#实务#

同学，你好需求曲线是一条向右下方倾斜的曲线。这个是书本上的原话

阅读 118

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办事处装修费用入什么科目？
宋生老师 | 提问时间：04/25 16:01

#实务#

你好，这个计入长期待摊费用-装修费。

阅读 13

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个体户交经营所得税是多少万以内可以不交
文文老师 | 提问时间：04/25 16:01

#税务#

按利润总额申报经营所得个税

阅读 18

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老师，公司建厂房租出去的话，这个折旧计入主营业务成本吗？
文文老师 | 提问时间：04/25 16:01

#税务#

是的，折旧计入主营业务成本

阅读 16

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老师，设计费，开票的编码选哪个？
文文老师 | 提问时间：04/25 16:00

#实务#

设计服务，开票编码可参考 3040301

阅读 16

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老师，我们公司买了二手车，并开具增值税专用发票50万，然后又开了二手车销售统一发票11000，我怎么入账啊
家权老师 | 提问时间：04/25 16:00

#实务#

按实际支付的金额做账

阅读 13

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给职工的福利，比如油费补助，餐补，电脑补贴，单独发放不计入工资的，是否要拿票回来？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 15:59

#实务#

您好，要的，这个要拿发票回来的

阅读 8

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老师，您好！B选项作为自产的又不是用于投、分、送，为啥要交消费税呢？
家权老师 | 提问时间：04/25 15:59

#CPA#

用于装修也是用于非应税项目，所以要交消费税

阅读 75

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建筑公司食堂收到牛肉9个的专用发票，我们可以抵扣进项吗
文文老师 | 提问时间：04/25 15:59

#实务#

用于福利，进项不可以抵扣

阅读 12

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老师，请问内部资金往来通常是指什么情况？
文文老师 | 提问时间：04/25 15:59

#实务#

若是同一公司，是指基本户与一般户的往来

阅读 33

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您好，分公司银行基本账户可以不在项目所在地开户吗，可以开在总公司所在地吗，三方协议扣款不影响吧？
文文老师 | 提问时间：04/25 15:59

#实务#

是的，分公司银行基本账户可以不在项目所在地开户，三方协议扣款不影响的

阅读 20

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从澳洲到中国的货，澳洲到中国的成本是本身的货值+澳洲到中国的运费，但是中国机场到中国仓库的这段路产生的提货费及一些杂费需要算进成本里面？还是中国机场到中国仓库的这段路产生的提货费及一些杂费算每个月的费用呢？但是这个费用是相当于仓库代收代缴的，相当于是仓库去提货预先支付，再月底的时候结算给仓库，但是这段费用需要算进每个产品的成本中？
小菲老师 | 提问时间：04/25 15:59

#税务#

同学，你好如果能分到每个产品成本里面最好

阅读 34

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请问下老师，注会这个题目截止测试搞不清，截止测试感觉哪个选项都像对的
小愛老师 | 提问时间：04/25 15:58

#实务#

您好，截止测试一般选取报表日前后的单据测试。因此AB正确 CD错，实务中，由于开票日期滞后于收入可确认日期的情况并不少见，通常不能将开票日期作为收入确认的日期。。

阅读 165

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请问一下，个体工商户，可以申报个人工资所得吗？就和一般纳税人公司那样申报工资薪金吗？
文文老师 | 提问时间：04/25 15:58

#实务#

若税局核定有工资个税，可申报工资个税

阅读 19

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汇算填报工资薪金税收金额是不是只能依据个税申报金额填报？
文文老师 | 提问时间：04/25 15:56

#实务#

可依据个税申报金额填报

阅读 13

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比方说3月入实收资本，在4月今天申报没有滞纳金对吗，还是说4月15日前报才没有
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 15:55

#税务#

您好，4月15日前申了了就没有

阅读 28

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工资发放25478元，要交多少的个税
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 15:54

#建筑#

您好，有专项附加，社保，公积金吗？

阅读 102

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银行收到利息收入100如何做分录处理？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

会计老师的回答是：银行收到利息收入100的分录处理如下：借：现金账户 100 贷：利息收入账户 100 这是因为银行收到的利息收入属于公司的收入，应该记入利息收入账户，同时现金账户增加。

阅读 666

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市销率计算公式是什么
李老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

市销率计算公式是：市销率 = 销售收入 / 平均存货额其中，销售收入是指一定期间内企业实际销售的货物或提供的服务所获得的收入总额；平均存货额是指某一期初和期末存货额的平均值。市销率是衡量企业存货周转效率的指标，它可以反映企业存货的销售速度和销售能力。一般来说，市销率越高，说明企业存货周转速度越快，存货利用效率越高。

阅读 1913

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10万存款一年利息是多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 08:12

#会计实务#

根据利率计算公式，利息=本金 × 利率 × 时间。假设利率为5%，时间为1年，本金为10万。利息 = 10万 × 5% × 1 = 5000元所以，10万存款一年的利息是5000元。

阅读 715

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会计报告中的信息披露是否存在时效要求？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:06

#会计实务#

是的，会计报告中的信息披露存在时效要求。根据会计准则和法规，企业需要按照一定的时限披露特定的财务信息，以便为利益相关方提供及时、准确的信息。一般来说，会计报告的披露时效要求可以分为以下几个方面： 1. 年度报告：上市公司和其他特定类型的企业需要在每个会计年度结束后的一定时间内披露年度报告，通常是在年度结束后的3个月内。年度报告包括财务报表、财务分析、经营情况、管理层讨论与分析等内容。 2. 季度报告：上市公司需要在每个会计季度结束后的一定时间内披露季度报告，通常是在季度结束后的1个月内。季度报告包括财务报表、财务分析、经营情况等内容。 3. 重大事项披露：企业需要及时披露重大事项，如重大合同、资产重组、重大投资等，以确保利益相关方能够及时了解和评估企业的经营状况和风险。 4. 实时披露：企业还需要根据需要进行实时披露，如股东大会决议、董事会决议、重大诉讼等，以便及时向利益相关方提供相关信息。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则和法规可能存在差异，因此具体的披露时效要求可能会有所不同。企业应该遵守当地的会计准则和法规，及时披露相关信息，以保证信息的准确性和透明度。

阅读 648

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递延所得税资产和递延所得税负债的区别
秦老师 | 提问时间：12/07 21:51

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计上用来反映企业在税务和会计利润之间差异的两个概念。递延所得税资产是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的减少税额，这些减少税额将在未来的税务年度中抵消企业应缴纳的税额，从而减少未来的税务负担。递延所得税资产通常是由于企业在会计上确认了未实现的损失或扣除了未实现的费用，但在税务上尚未允许扣除而产生的。递延所得税负债是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的增加税额，这些增加税额将在未来的税务年度中需要额外缴纳的税额，从而增加未来的税务负担。递延所得税负债通常是由于企业在会计上确认了未实现的收益或收入，但在税务上尚未计入而产生的。简单来说，递延所得税资产表示企业在未来可以减少税务负担的金额，而递延所得税负债表示企业在未来需要增加税务负担的金额。这两个概念的出现是为了使企业在会计和税务上能够更加准确地反映其经济状况和税务义务。

阅读 2018

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单位收到劳务收入怎么计算
李老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

单位收到劳务收入的计算方法取决于具体的会计准则和实践。一般而言，以下是一般的计算方法： 1. 确定劳务收入的金额：根据劳务合同或协议确定劳务收入的金额。这可能是一个固定的金额，也可能是根据工作量、时间或其他指标确定的。 2. 确定劳务收入的确认时机：根据会计准则，劳务收入通常在以下情况之一确认： - 完成劳务并向客户提供发票或其他销售凭证时； - 根据合同约定的进度或里程碑确认收入； - 客户支付劳务费用时。 3. 确定劳务收入的会计科目：根据会计准则和公司内部的会计政策，确定劳务收入应该归属于哪个会计科目。通常情况下，劳务收入会计科目是“销售收入”或“劳务收入”。 4. 记账处理：根据确认时机和会计科目，对劳务收入进行记账处理。一般情况下，会计分录如下： - 借：应收账款或现金（取决于客户是否已支付） - 贷：销售收入或劳务收入需要注意的是，以上仅为一般的计算方法，具体的会计处理可能会因公司的会计政策、行业特点和法规要求而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司内部的会计政策和相关会计准则进行具体的计算和处理。

阅读 1187

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待抵扣进项税要结转吗
秦老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税，但由于各种原因不能立即抵扣使用的进项税额。根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转。具体操作步骤如下： 1. 在会计期末，将待抵扣进项税金额计入待抵扣进项税科目。 2. 在资产负债表中，将待抵扣进项税金额列示在其他应付款科目下。 3. 在利润表中，将待抵扣进项税金额列示在税金及附加科目下。需要注意的是，待抵扣进项税的结转是一个暂时性的处理，待抵扣进项税在后续期间可以抵扣使用。一旦待抵扣进项税被抵扣使用，应当从待抵扣进项税科目中减少相应金额，并将其计入应交税费科目。总之，根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转并在财务报表中进行相应的列示。

阅读 1366

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市盈率是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 21:46

#会计实务#

市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的指标。它是投资者评估一家公司股票是否被低估或高估的重要参考指标之一。市盈率的计算公式为：市盈率 = 公司股票价格 / 每股盈利市盈率越高，表示投资者愿意为每单位盈利支付更高的价格，可能意味着市场对该公司未来的盈利增长有较高的预期。相反，市盈率越低，表示投资者对该公司的盈利增长预期较低。市盈率可以用来比较不同公司的估值。一般来说，同行业中市盈率较低的公司可能被认为是被低估的投资机会，而市盈率较高的公司可能被认为是被高估的。需要注意的是，市盈率只是一个参考指标，不能单独作为投资决策的依据。投资者还需综合考虑公司的财务状况、行业前景、竞争力等因素来做出判断。

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增值税理论税负率怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:45

#会计实务#

增值税理论税负率是指企业在增值税制度下所承担的税务负担与其销售额之比。计算增值税理论税负率的公式如下：增值税理论税负率 = 增值税税额 / 销售额其中，增值税税额是指企业实际缴纳的增值税金额，销售额是指企业的销售收入。举例说明：假设某企业在某一期间内的销售额为100万元，实际缴纳的增值税金额为10万元，则该企业的增值税理论税负率为：增值税理论税负率 = 10万元 / 100万元 = 0.1 或 10% 这表示该企业的增值税税负占其销售额的10%。

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