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进口税计入成本如可抵扣
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:13

#实务#

你好，你是说进口增值税吗

阅读 19

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老师，我想要15%的利润，如果成本是85元，销售应该怎么计算呢？如果知道销售价102，利润15%，成本怎么计算呢
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:10

#实务#

你好，第一个是85/（1-15%）=100 第二个是102*（1-15%）=86.7

阅读 19

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出口报关订单可以不申请免抵退吗？正常交税因为买厂房，园区有税收要求，达到要求才能办理房产证
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:10

#税务#

你好，可以的了。你可以当内销

阅读 26

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老师事业单位的高会资格评审下来评审过了，但是单位不聘，会过期吗这个评审通过了的资格有效期是多久。
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:08

#实务#

事业单位的高级会计师资格评审通过后，如果单位未及时聘任，不会导致资格过期。高级会计师资格评审通过后，职称资格是永久有效的

阅读 155

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小规模当月开完专票不需要再单独计提增值税吧因为开多少交多少，附加税照提？
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:08

#实务#

你好，是的，就是你理解的这样

阅读 22

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老师，我是做门店餐饮的报表，想请问一下，老师报损的是算在主营业务成本里面，还是算在库存商品里？
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:07

#实务#

你好，这个算成本或者费用里面。

阅读 15

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请问残保金申报的时候员工人数和工资总额都是系统自动带出来的，他这个基数是从企业所得税年报带出来的还是从工资薪金申报系统带出来的
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:07

#实务#

你好，是工资薪金的表了

阅读 17

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个税年度汇算如果有两个单位的话是不是都得申报？
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:06

#税务师#

你好，你说综合所得吗

阅读 92

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法人租赁其他个人房屋用于公司办公，房租由法人付，是由需要房东开发票？
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:06

#实务#

你好，是的，是需要的了。

阅读 37

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老师，我每月工资5000，然后奖金拿18万，有社保和专项扣除扣除，这个我按综合所得还是单独申报
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:04

#税务#

你好，肯定是做一部分年终奖了。不过具体做多少，要看你社保和专项扣除有多少。

阅读 27

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资产负债表里什么情况下会导致所得税费的增加？
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:01

#实务#

你好，所得税跟资产负债表没关系了是跟利润表有关

阅读 13

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老师，研发材料结转成产品。之后再怎么冲回结转费用。我在汇算清缴的时候发现数据不对。是不是分录错了。多了结转材料的双倍。
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:01

#初级职称#

你好，这个要看你当时做了哪些分录，才能确定

阅读 98

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老师，十一月购入的无形资产，12月付的款，那计提摊销是在十一月还是十二月呢
文文老师 | 提问时间：04/25 18:00

#实务#

计提摊销是在十一月

阅读 21

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公司股东分红，只分账面的未分利润，实际付款要等明年，怎么写会计分录
文文老师 | 提问时间：04/25 17:59

#实务#

借：未分配利润贷：应付股利或应付利润

阅读 26

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老师，个体户核定征收，有公户流水，还有库存，就是想把业主换了，不是只能注销吗，现在怎么办，有流水，有库存
宋生老师 | 提问时间：04/25 17:58

#实务#

你好，这个先有的地方是可以变更法人的。

阅读 26

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为什么这样不对借款跟利息分开不对。答案直接就短期借款，没了税费，但是题目明明有税费
朴老师 | 提问时间：04/25 17:56

#实务#

如果是确认借款相关分录，短期借款入账一般按实际收到金额，不涉及税费计入借款金额。比如借入款项，主要分录为借 “银行存款” ，贷 “短期借款” 。利息通常单独按权责发生制等原则分期计提、支付，借 “财务费用 - 利息支出” 等，贷 “应付利息”“银行存款” 。税费若不是与借款直接紧密相关（如印花税等），不会在借款分录中体现。

阅读 19

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如何正确处理“大头小尾”发票？
宋生老师 | 提问时间：04/25 17:55

#实务#

你好，说实话，这种你要想正确处理，就退回重开。按实际业务的金额开。

阅读 90

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老师，商贸企业収到客户的违约金需要缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：04/25 17:55

#实务#

是的，那个要交增值税的

阅读 18

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老师，帮忙看一下这个15题
小敏敏老师 | 提问时间：04/25 17:54

#初级职称#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 85

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老师，帮忙看一下，这个题
段天峰老师 | 提问时间：04/25 17:53

#初级职称#

就应该是A 增值税销售额里面已经包括消费税了不用在除以1-10%

阅读 92

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请问企业所得税汇算清缴中纳税调整项目明细表中第30行其他那栏应该填写什么数据？具体大致包括哪些
宋生老师 | 提问时间：04/25 17:52

#实务#

你好，这个没有明确规定。实操中一般不确认填哪儿的，都可以填这里。

阅读 42

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银行收到利息收入100如何做分录处理？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

会计老师的回答是：银行收到利息收入100的分录处理如下：借：现金账户 100 贷：利息收入账户 100 这是因为银行收到的利息收入属于公司的收入，应该记入利息收入账户，同时现金账户增加。

阅读 667

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市销率计算公式是什么
李老师 | 提问时间：12/08 08:19

#会计实务#

市销率计算公式是：市销率 = 销售收入 / 平均存货额其中，销售收入是指一定期间内企业实际销售的货物或提供的服务所获得的收入总额；平均存货额是指某一期初和期末存货额的平均值。市销率是衡量企业存货周转效率的指标，它可以反映企业存货的销售速度和销售能力。一般来说，市销率越高，说明企业存货周转速度越快，存货利用效率越高。

阅读 1914

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10万存款一年利息是多少钱
周老师 | 提问时间：12/08 08:12

#会计实务#

根据利率计算公式，利息=本金 × 利率 × 时间。假设利率为5%，时间为1年，本金为10万。利息 = 10万 × 5% × 1 = 5000元所以，10万存款一年的利息是5000元。

阅读 716

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会计报告中的信息披露是否存在时效要求？
秦老师 | 提问时间：12/08 08:06

#会计实务#

是的，会计报告中的信息披露存在时效要求。根据会计准则和法规，企业需要按照一定的时限披露特定的财务信息，以便为利益相关方提供及时、准确的信息。一般来说，会计报告的披露时效要求可以分为以下几个方面： 1. 年度报告：上市公司和其他特定类型的企业需要在每个会计年度结束后的一定时间内披露年度报告，通常是在年度结束后的3个月内。年度报告包括财务报表、财务分析、经营情况、管理层讨论与分析等内容。 2. 季度报告：上市公司需要在每个会计季度结束后的一定时间内披露季度报告，通常是在季度结束后的1个月内。季度报告包括财务报表、财务分析、经营情况等内容。 3. 重大事项披露：企业需要及时披露重大事项，如重大合同、资产重组、重大投资等，以确保利益相关方能够及时了解和评估企业的经营状况和风险。 4. 实时披露：企业还需要根据需要进行实时披露，如股东大会决议、董事会决议、重大诉讼等，以便及时向利益相关方提供相关信息。需要注意的是，不同国家和地区的会计准则和法规可能存在差异，因此具体的披露时效要求可能会有所不同。企业应该遵守当地的会计准则和法规，及时披露相关信息，以保证信息的准确性和透明度。

阅读 649

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递延所得税资产和递延所得税负债的区别
秦老师 | 提问时间：12/07 21:51

#会计实务#

递延所得税资产和递延所得税负债是会计上用来反映企业在税务和会计利润之间差异的两个概念。递延所得税资产是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的减少税额，这些减少税额将在未来的税务年度中抵消企业应缴纳的税额，从而减少未来的税务负担。递延所得税资产通常是由于企业在会计上确认了未实现的损失或扣除了未实现的费用，但在税务上尚未允许扣除而产生的。递延所得税负债是指企业在当前会计利润中已经确认的、但在税务上尚未计入的增加税额，这些增加税额将在未来的税务年度中需要额外缴纳的税额，从而增加未来的税务负担。递延所得税负债通常是由于企业在会计上确认了未实现的收益或收入，但在税务上尚未计入而产生的。简单来说，递延所得税资产表示企业在未来可以减少税务负担的金额，而递延所得税负债表示企业在未来需要增加税务负担的金额。这两个概念的出现是为了使企业在会计和税务上能够更加准确地反映其经济状况和税务义务。

阅读 2018

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单位收到劳务收入怎么计算
李老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

单位收到劳务收入的计算方法取决于具体的会计准则和实践。一般而言，以下是一般的计算方法： 1. 确定劳务收入的金额：根据劳务合同或协议确定劳务收入的金额。这可能是一个固定的金额，也可能是根据工作量、时间或其他指标确定的。 2. 确定劳务收入的确认时机：根据会计准则，劳务收入通常在以下情况之一确认： - 完成劳务并向客户提供发票或其他销售凭证时； - 根据合同约定的进度或里程碑确认收入； - 客户支付劳务费用时。 3. 确定劳务收入的会计科目：根据会计准则和公司内部的会计政策，确定劳务收入应该归属于哪个会计科目。通常情况下，劳务收入会计科目是“销售收入”或“劳务收入”。 4. 记账处理：根据确认时机和会计科目，对劳务收入进行记账处理。一般情况下，会计分录如下： - 借：应收账款或现金（取决于客户是否已支付） - 贷：销售收入或劳务收入需要注意的是，以上仅为一般的计算方法，具体的会计处理可能会因公司的会计政策、行业特点和法规要求而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司内部的会计政策和相关会计准则进行具体的计算和处理。

阅读 1188

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待抵扣进项税要结转吗
秦老师 | 提问时间：12/07 21:49

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的进项税，但由于各种原因不能立即抵扣使用的进项税额。根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转。具体操作步骤如下： 1. 在会计期末，将待抵扣进项税金额计入待抵扣进项税科目。 2. 在资产负债表中，将待抵扣进项税金额列示在其他应付款科目下。 3. 在利润表中，将待抵扣进项税金额列示在税金及附加科目下。需要注意的是，待抵扣进项税的结转是一个暂时性的处理，待抵扣进项税在后续期间可以抵扣使用。一旦待抵扣进项税被抵扣使用，应当从待抵扣进项税科目中减少相应金额，并将其计入应交税费科目。总之，根据会计准则的规定，待抵扣进项税应当结转并在财务报表中进行相应的列示。

阅读 1366

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市盈率是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 21:46

#会计实务#

市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的指标。它是投资者评估一家公司股票是否被低估或高估的重要参考指标之一。市盈率的计算公式为：市盈率 = 公司股票价格 / 每股盈利市盈率越高，表示投资者愿意为每单位盈利支付更高的价格，可能意味着市场对该公司未来的盈利增长有较高的预期。相反，市盈率越低，表示投资者对该公司的盈利增长预期较低。市盈率可以用来比较不同公司的估值。一般来说，同行业中市盈率较低的公司可能被认为是被低估的投资机会，而市盈率较高的公司可能被认为是被高估的。需要注意的是，市盈率只是一个参考指标，不能单独作为投资决策的依据。投资者还需综合考虑公司的财务状况、行业前景、竞争力等因素来做出判断。

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增值税理论税负率怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 21:45

#会计实务#

增值税理论税负率是指企业在增值税制度下所承担的税务负担与其销售额之比。计算增值税理论税负率的公式如下：增值税理论税负率 = 增值税税额 / 销售额其中，增值税税额是指企业实际缴纳的增值税金额，销售额是指企业的销售收入。举例说明：假设某企业在某一期间内的销售额为100万元，实际缴纳的增值税金额为10万元，则该企业的增值税理论税负率为：增值税理论税负率 = 10万元 / 100万元 = 0.1 或 10% 这表示该企业的增值税税负占其销售额的10%。

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