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为什么董事会提出盈余公积分配方案就属于调整事项？
venus老师 | 提问时间：06/11 20:09

#税务师#

董事会议案时：提取盈余公积做处理，其他的利润分配事项都不做处理。借：利润分配－－提取盈余公积贷：盈余公积所以董事会提出的利润分配方案中提取盈余公积属于调整事项，其他的利润分配事项都属于非调整事项。

阅读 439

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请专业的老师认真回答新的一般法，旧的特殊法，发生冲突，适用哪个？
文文老师 | 提问时间：06/11 18:33

#税务师#

从动态的角度来看，支持新法优于旧法的原则有助于法律体系的更新和完善。然而，考虑到特殊法具有针对性和特定性的特点，其内容往往更加具体和详细，直接关联到特定的社会领域或问题。这决定了在某些情况下，旧的特殊法可能仍然保持其适用性，尤其是当新法没有明确废除或取代旧特法时。

阅读 10619

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新的一般法，旧的特殊法，发生冲突，适用哪个？
文文老师 | 提问时间：06/11 18:20

#税务师#

应优先适用新法优于旧法原则。

阅读 10626

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老师，涉税实务的应试指南第九章的单选第五题和多选的第五题选项是不是相互矛盾啊？？？？
周老师 | 提问时间：06/11 17:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是不矛盾的。税务所属于其内部设立机构，这里是由本级税务机关来行政复议的。祝您学习愉快！

阅读 719

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什么叫溯及力的概念啊，没懂 pP
文文老师 | 提问时间：06/11 17:18

#税务师#

定义：溯及力，或称法律的溯及既往效力，指的是新颁布或修订的法律是否适用于其生效前的事件和行为。适用范围：如果新法适用于之前的事件和行为，则认为该法律具有溯及力；反之，如果不适用，则认为没有溯及力。

阅读 10809

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这个题如果是第九天付款了，怎么做呢？113*（1-5%）*2%是这样吗
CC橙老师 | 提问时间：06/11 17:18

#税务师#

同学你好，113*（1-5%）*2%没错，算的现金折扣金额

阅读 258

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公司因为没有给员工缴纳工伤保险，发生了工伤，被员工通过诉讼程序索赔了，支付了工伤赔偿款给该人员，需要给他申报个人所得税吗如何做税务处理
venus老师 | 提问时间：06/11 17:10

#税务师#

你好，同学。需要申报个税，计入营业外支出

阅读 10715

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共同控制，重大影响是只能用权益法核算嘛
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:06

#税务师#

具有重大影响(控股比例20%-50%):使用权益法

阅读 377

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16:596月11日周— 单选题答案解析 4、下列各项中，属于兼营行为的是()。商店向甲公司销售机器设备，同时为其提供安装服务 A 宾馆为顾客提供住宿服务的同时销售高档毛巾 B 塑钢门窗商店销售产品并负责为客户提供安装服务 C 电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机还是没理解什么是兼营什么是混合
微微老师 | 提问时间：06/11 17:06

#税务师#

您好，兼营是指企业主要经营一种业务,但也同时从事其他不同的业务。混合经营是指企业主要经营两种或以上完全不同的业务

阅读 10720

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不形成控股合并的长期股权投资也是可以用成本法核算的吧。
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:02

#税务师#

你好，是的，是可以的

阅读 449

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例•单选题】非同一控制下的企业合并，购买方作为合并对价发行的债务工具发生的佣金、手续费等交易费用，应计入（　）。　　 A. 其他综合收益　　 B. 当期损益 C. 长期股权投资的初始确认成本　　D. 债务工具的初始确认金额这里的债务工具怎么理解啊？我的理解是我发行了一个债务工具当做买价去购买对方股权进行合并，那这个佣金手续费，算做初始投资成本，如果我是靠发行股去购买对方股权进行合并，就不能算在这个股里的成本，是这个意思嘛
小林老师 | 提问时间：06/11 16:53

#税务师#

你好，比如发行长期债券，是的

阅读 439

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为什么财务经济管理和审计管理，税务管理都属于信息技术服务里的业务流程管理呢？
宋生老师 | 提问时间：06/11 16:11

#税务师#

财务经济管理、审计管理和税务管理被归类在信息技术服务中的业务流程管理，主要是因为以下几个原因： 1.流程自动化：信息技术可以自动化许多财务、审计和税务流程，减少人工操作，提高效率和准确性。 2.数据集成：通过信息技术，可以将不同来源的财务数据、审计证据和税务信息集成在一起，实现数据的一致性和可访问性。 3.风险管理：IT系统可以帮助识别和评估财务、审计和税务过程中的风险，并实施相应的控制措施。 4.合规性：信息技术有助于确保企业在财务报告、审计和税务申报方面的合规性，通过自动化工具监控法规变化并相应调整流程。

阅读 10656

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请问注会的税法、经济法、会计、财管，是否涵盖了的税务师的5科知识？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 16:00

#税务师#

您好，没有，涉税法律没有的

阅读 10635

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老师，购入厂房，上个月记借：固定资产应交税费 -进项贷：银行存款；现需要修改为：借：无形资产-土地，固定资产-房屋应交税费-进项，贷：银行存款；如何调整，1、先整笔红冲吗？2、再做正确的分录？
郭老师 | 提问时间：06/11 15:42

#税务师#

你好，可以直接借无形资产贷固定资产。

阅读 10747

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老师留存收益资本成本是不是不用考虑每股筹资费用率
文文老师 | 提问时间：06/11 15:15

#税务师#

留存收益资本成本，不用考虑每股筹资费用率

阅读 10778

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请问辽宁省内个体户多长时间开具发票没超过核定的定额可以申请调低定额呢？哪位老师有文件依据呢
朴老师 | 提问时间：06/11 14:59

#税务师#

在辽宁省内，个体户开具发票的时间与是否超过核定的定额，以及是否可以申请调低定额之间的关系，需要结合《中华人民共和国税收征收管理法》以及相关的税务政策进行解释。首先，个体降定额征收额度是根据《中华人民共和国税收征收管理法》以及相关税务政策进行的税收管理措施。这是针对个体工商户在一定经营时期内的销售收入进行核定，以降低其应纳税额的征收方式。它通常适用于生产、经营规模小，确实没有建账能力，经过主管税务机关审核，报经县级以上税务机关批准的个体工商户。关于发票开具与定额调整的具体关系，有以下几点需要说明： 1.发票开具时间：个体工商户应当按照规定周期进行发票开具，一般为每月或每季度。具体开具时间由税务部门根据实际情况和需求进行调整。 2.定额核定与调整：定额执行期是指税务机关核定后执行的第一个纳税期至最后一个纳税期，具体期限由省级税务机关确定，但最长不得超过一年。定额在核定期内保持不变，但如果个体工商户的经营情况发生变化，如连续几个纳税期的经营额、所得额超过或低于定额一定幅度，应当提请税务机关重新核定定额。具体到辽宁省内个体户多长时间开具发票没超过核定的定额可以申请调低定额的问题，并没有一个固定的时间限制。关键在于个体工商户的经营情况是否发生了变化，以及这种变化是否达到了需要重新核定定额的幅度。如果个体工商户的经营额或所得额连续几个纳税期都低于核定的定额，那么可以向税务机关提出申请，请求重新核定定额。至于文件依据，个体降定额征收额度的具体操作和规定通常会以当地税务机关发布的文件或公告为准。因此，建议辽宁省内的个体户直接咨询当地税务机关，以获取最准确和最新的政策信息。

阅读 10671

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老师我们有找了一个外协，替我们安装设备，现在安装完了，安装路上的车票有，还有些没有发票的，我们怎么给他结算比较合适，怎么给他款好呢是对公，还是老板个人转他，需要个我们开发票吗，开几个点的安装费给我们呢，，开发票的话对方都需要缴纳什么税款，怎么计算我们是一般纳税人
朴老师 | 提问时间：06/11 14:57

#税务师#

一、结算方式对公转账：考虑到财务合规和资金安全，建议通过公司对公账户进行转账支付。这既符合一般纳税人的操作规范，也能确保资金的流向清晰可追踪。发票要求：要求外协方提供正规的安装服务发票，以便您公司做账和税务处理。二、发票及税率发票类型：外协方应提供与其经营范围和税种相匹配的发票，通常为增值税普通发票或增值税专用发票。税率：具体税率取决于外协方的纳税人类型和所提供的服务性质。一般情况下，安装服务属于建筑服务类，税率为9%（根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号）。但请注意，如果外协方为小规模纳税人，可能采用简易征收方式，税率为3%。三、税款计算增值税：按照发票上注明的金额和税率计算增值税。附加税费：包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，这些税费通常是基于增值税额的一定比例征收。四、支付和开票流程支付前核实：在支付前，请核实外协方提供的发票是否真实、有效，并核对发票上的金额和税率是否与合同一致。对公转账：通过公司对公账户进行转账支付，并保存好转账凭证。发票保管：收到发票后，请妥善保管，并及时入账处理。五、注意事项财务合规：确保整个支付和开票过程符合财务合规要求，避免出现违规行为。税务风险：注意防范税务风险，确保公司税务处理的合法性和合规性。

阅读 270

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一般纳税人发生的下列业务，采用一般计税方法的，应通过“应交税费——预交增值税”进行核算的有（　　）。 A．纳税人转让其取得的不动产预缴增值税 B．房地产开发企业销售开发商品房收到预收款项预缴增值税 C．跨市提供建筑服务的纳税人收到全部价款和价外费用预缴增值税 D．企业缴纳当月增值税额 E．不动产所在地与机构所在地不在同一县（市、区）的不动产经营租赁服务
暖暖老师 | 提问时间：06/11 14:44

#税务师#

一般纳税人发生的下列业务，采用一般计税方法的，应通过“应交税费——预交增值税”进行核算的有（ABCE　　）。 A．纳税人转让其取得的不动产预缴增值税 B．房地产开发企业销售开发商品房收到预收款项预缴增值税 C．跨市提供建筑服务的纳税人收到全部价款和价外费用预缴增值税 D．企业缴纳当月增值税额 E．不动产所在地与机构所在地不在同一县（市、区）的不动产经营租赁服务

阅读 457

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《财务与会计》【多项选择题】下列关于金融负债的表述中，正确的有（　　）。 A．发行方未来有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算的衍生工具，则该衍生工具属于金融负债 B．区分金融负债和权益工具时应考虑其合同反映的经济实质 C．企业发行交易性金融负债时支付的发行费用应计入当期损益 D．合同负债属于企业的金融负债 E．企业对金融负债业务模式发生变更时应对其进行重分类 --------------------------------------------------------- 《涉税服务实务》【多项选择题】一般纳税人发生的下列业务，采用一般计税方法的，应通过“应交税费——
朴老师 | 提问时间：06/11 14:43

#税务师#

同学你好问题完整吗

阅读 368

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由于23年按做账申报的企业所得税，在1季度交了5百多企业所得税，后面三个季度因效益不好，都是亏损的，导致现在要退税，我不想退税，我怎么把利润调高一点，23年不确认那么多成本，到24年1月份确认可以么？
东老师 | 提问时间：06/11 13:57

#税务师#

您好，你好，没问题，可以这么做。

阅读 272

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老师，请教您，-A销售商品给B，B拖欠货款，法院判决后B需要支付货款和另外的违约金3万，利息1万，利息和违约金需要给对方开发票吗？如果开是多少税率？
赵老师 | 提问时间：06/11 13:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A需要开具发票给B，因为A因为销售商品获得违约金和利息，这里是作为价外费用征收增值税的，所以是需要开具发票给B，税率是按照货物税率开票。祝您学习愉快！

阅读 572

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长期股权投资权益法下，无形资产的可收回金额（200万）大于账面价值（140万），那么期末调整净利润（600万）为什么是根据可收回金额来调整的？（2023年550题第328题第（2）问）
周老师 | 提问时间：06/11 12:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为公允口径减值90，账面口径不减值，所以调整净利润减去90 祝您学习愉快！

阅读 399

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请问，二手车公司开的电子普通发票后，拿去二手车交易市场过户时换购二手车销售统一发票，这个是只入一笔收入吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/11 11:49

#税务师#

你好是的，是一笔收入的，放心好了

阅读 7224

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请问我的解题思路有问题吗，题目说全部用于生产丙产品，那么材料是否减值，要看产品减值，产品减值多少，材料就减值多少，这不对吗??求解答
郭锋老师 | 提问时间：06/11 11:20

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：无合同部分，预计售价是1650*20%，减去1350没道理发现减值了，还得考虑原材料的成本与可变现净值（主观题），客观题就用产成品减值即可祝您学习愉快！

阅读 456

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按份共有人偿还债务超过自己应当承担份额的，有权向其他共有人追偿。追偿是如何进行的？是按超过自己应当承担份额向其他共有人的份额比例追偿？还是说也可以向债权人一样找某一共有人追偿超过自己应当承担份额全部？
赵老师 | 提问时间：06/11 11:17

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：只能按照约定的份额追偿相应的份额。祝您学习愉快！

阅读 829

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侦查期间只能委托律师被侦查机关第一次讯问或采取强制措施之日起可以委托辩护人意思AB是指可以委托除律师外的担任辩护人，那 C是指侦查期间？
朴老师 | 提问时间：06/11 11:03

#税务师#

C选项是指“侦查期间”，这是与给定描述相符的。在侦查阶段，犯罪嫌疑人或被告人可以且只能委托律师作为他们的辩护人。

阅读 11465

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请问老师，就是比如建筑服务发票或者不动产发票，如果不合规的话，我调整是不是进项不能转出？（比如1000元建筑服务，税率1%，税额10元，则进项转出10元，企业所得税调增990元，补交企业所得税247.5元，还是按1000元调整企业所得税，补交250元呀）
廖君老师 | 提问时间：06/11 10:49

#税务师#

您好，则进项转出10元，企业所得税调增990元，补交企业所得税247.5元，进项税是增值税，不调整在所得税计算

阅读 11115

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没有取得土地使用证，但事实上用了这块土地，而且还被土地部分罚款了，这种情况下企业需要对这块土地实际使用期间缴纳土地使用税吗？哪位老师知道政策依据呢，谢谢
朴老师 | 提问时间：06/11 10:40

#税务师#

中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条明确规定了纳税人的缴税义务和税务机关的处罚措施。《中华人民共和国土地管理法实施条例》也规定了土地登记发证制度，但土地使用税的征收与土地证的取得是两个不同的问题。土地使用税的征收是基于土地的实际使用，而不是土地证的取得。

阅读 11036

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存货计价方法变更属于会计政策采用的方式一般都是未来适用法调整当期的净利润吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/11 10:18

#税务师#

1、存货计价方法的改变，属于会计政策变更； 2、会计政策变更，原则上应当采用追溯调整法；调整当期和以前期间

阅读 448

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老师我们有一个兼职，给我们安装，现在安装完了，有些有发票，有些没有发票的，我们怎么给他结算比较合适，怎么给他款好呢是对公，还是老板个人转他，需要个我们开发票吗，开几个点的安装费给我们呢，我们是一般纳税人
盛宇老师 | 提问时间：06/11 09:50

#税务师#

您好，请问给您单位安装的对方是个人还是单位。

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