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增值税专用发票，进项税抵扣有时间限制吗
范老师 | 提问时间：06/06 16:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现在没有时间限制，2017年以后就没有时间限制了。《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号）规定：“一、增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时，应当通过本省（自治区、直辖市和计划单列市）增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。祝您学习愉快！

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关于增值税结转，现在有财务软件，有的是直接结转的，我想问，做借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再由转出进未交，这里面在明细账上有什么不同？如果明细账上销项有余额，是不是说明没有做计算增值税凭证这一步？
甜椒老师 | 提问时间：06/06 16:08

#税务师#

您好！这个不同在于三级明细上面不同，二级明细都还是应交增值税。这个有余额没有关系的，只要您账面上的未交增值税和您申报表的未交增值税金额一致表示您计算的未交增值税是正确的。但是实务中这样做会计分录的比较多借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-未交增值税这样不通过转出未交增值税科目过渡，而且这样应交税费-应交增值税-销项税的余额也是会被转平，余额表上面也是会变得更加清晰，看起来也是更加的明了

阅读 515

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这里不理解，为什么不可以驳回诉讼请求呢
聂小芹老师 | 提问时间：06/06 16:06

#税务师#

法院不可以因为原告举证不充分就驳回的，需要被告举证自己确实不违法才可以

阅读 14629

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01（多选题）依据企业所得税规定，下列固定资产可计提折旧税前扣除的有（）。A.闲置未用的仓库B.以经营租赁方式租出的生产设备C.以融资租赁方式租入的生产设备D.已提足折旧仍继续使用的生产设备E.单独估价作为固定资产入账的土
朴老师 | 提问时间：06/06 15:42

#税务师#

问题不完整吧最后一个选项是什么

阅读 13716

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本题构成虚开增值税专票罪吗
小泽老师 | 提问时间：06/06 15:37

#税务师#

您好！因为这个不属于单位犯罪（个人故意设立公司去虚开，不属于单位犯罪），所以不构成虚开增值税专用发票罪

阅读 14613

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涉税法律2024年和2023年相比，变化大吗
张老师 | 提问时间：06/06 15:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：变动是比较大的。祝您学习愉快！

阅读 423

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股息红利是啥。简单说下
东老师 | 提问时间：06/06 14:57

#税务师#

你好，你可以理解为就是你投资别人了，别人别人给你们的报酬。就是股东得到的分红

阅读 14618

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请问老师，违约金分两种情况：第一基于旅行合同基础上的违约金，另外就是签订合同后就没有履行合同的违约金。前者是可以开发票的，后者是不能开发票的。那请问老师，前者有票作为支付违约金方。放到营业外支出是可以税前扣除的对吧？但是后者只有1张收据，请问后者企业所得税汇算清缴可以扣除吗？谢谢
东老师 | 提问时间：06/06 14:52

#税务师#

你好，没问题，用收据就是可以税前扣除的。

阅读 14224

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题目：某食品加工厂为增值税一般纳税人，2023年11月从农业生产者手中购进一批玉米全部用来加工生产增值税率为13%的食品，支付收购价款10000元，并开具收购发票，另支付不含税运费3000元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票，验收入库后但尚未生产领用，当月因管理不善损失1/5，则该项业务准予抵扣的进项税额为（　）元。答案解析准予抵扣的进项税额＝（10000×9%＋3000×9%）×（1－1/5）＝936（元）。请问题库中的这道题：为什么不是抵10%，不是深加工为13%的农产品吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/06 14:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为题中已经说明验收入库尚未领用，所以不能加计。加计1%是在领用时加计的，。祝您学习愉快！

阅读 1492

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小规模物业公司一般开几个点的税点
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 14:17

#税务师#

您好，这个是按一个点来开的

阅读 14660

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老师您好，请问公司购买厂房，房子八百万买的，一线城市契税要交多少
宋生老师 | 提问时间：06/06 14:15

#税务师#

您好！这个每个地方不同，确定不了。有些是按面积来的。不是按价格，而且现在有些又有优惠啥的

阅读 8252

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拾到是间接占有？？不是直接占有吗
若丽老师 | 提问时间：06/06 14:06

#税务师#

您好，这么理解，拾得遗失物应该返还权利人，1年内无人认领的，归国家所有。并不是自己可以占有的

阅读 14690

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老师考税务师做章节练习题可以吗？有必要买550题吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 13:41

#税务师#

你好，可以的，税务师就是多做题练习

阅读 14692

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坏账准备的计提和转回分录，是相反的吗？分录是什么
小敏敏老师 | 提问时间：06/06 13:14

#税务师#

你好，同学，计提时，借：信用减值损失贷：坏账准备转回时，借：坏账准备贷：信用减值损失

阅读 3790

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老师，这道题解析不太理解，能否解答一下
apple老师 | 提问时间：06/06 12:16

#税务师#

同学你好，坏账准备按照期末应收账款余额的 10% 计提，因此。要想算出计提多少。那必须的先算出来 21 年期末的应收账款余额是多少

阅读 13616

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老师，这个经营范围可以开具物流辅助服务或者派送服务的发票出去吗
郭老师 | 提问时间：06/06 11:54

#税务师#

物流辅助的可以这个是物流辅助装卸费开不了收派服务

阅读 13560

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老师个人购买一块地1000万然后成立公司那我这1000万能在公司报销吗
东老师 | 提问时间：06/06 11:25

#税务师#

你好个人买的，不能在公司报销。

阅读 14627

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我们印刷册子，对方给开的发票是这个设计费，这个可以吗税率是1%，我们走公司报销合规吗这个票？
小菲老师 | 提问时间：06/06 11:11

#税务师#

同学，你好是可以的

阅读 13748

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是相当于是二手房东，2024年刚从一手房东租过来的物业，准备出租出去的，这个开出去的发票可以简易征收吗
meizi老师 | 提问时间：06/06 10:54

#税务师#

你好；这个房子是好久的；要看房子是好久的；如果是2016.4.30日之前的房子可以简易计税。

阅读 13516

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老师合伙企业的合伙人，前半年在另外一个所上班，后半年在新的律所上班，请问合伙人做年终做汇算清缴的专项扣除以及基本扣除是按一年还是按半年汇算。合伙企业性质
朴老师 | 提问时间：06/06 10:45

#税务师#

1.全年计算原则：根据《个人所得税法》和相关税务规定，个人所得税的年度汇算清缴是对纳税人一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得（以下称“综合所得”）的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数，计算本年度最终应纳税额，再减去预缴税额，得出应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。 2.专项扣除和基本扣除：这些扣除项目是在全年范围内考虑的，而不是基于某个特定的时间段。例如，基本扣除费用每年为6万元，这是全年固定的标准，不会因为纳税人在某个时间段内没有收入或在不同地方工作而有所变化。同样，专项扣除和专项附加扣除也是基于全年的支出和情况来计算的。 3.合伙企业的特殊情况：对于合伙企业的合伙人来说，他们的所得主要是经营所得，而非工资薪金等综合所得。但是，他们在汇算清缴时仍然需要考虑基本扣除和专项扣除的问题。由于合伙企业的特殊性，合伙人还需要根据合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额。 4.操作建议：在年终进行汇算清缴时，合伙人应该根据全年的收入、支出和情况来计算应纳税所得额，并考虑基本扣除、专项扣除和专项附加扣除等因素。所以，合伙企业的合伙人在年终进行汇算清缴时，其专项扣除和基本扣除的计算是按照全年来考虑的，而不是按照半年或其他时间段来分割。

阅读 14644

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选项B、C老师分析哈在区别
廖君老师 | 提问时间：06/06 10:38

#税务师#

您好，C是根本性改变 1.直接转销法变为备抵法，意味着企业对坏账的会计处理方法进行了根本性的改变，这种改变符合会计政策变更的定义 2.会计估计，是指企业对结果不确定的交易或者事项以最近可利用的信息为基础所作的判断我们的计提方法由余额百分比法改为账龄分析法是会计估计变更

阅读 445

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该企业在A市申报缴纳的增值税=36+218/(1+9%)×9%-4.5-3-36.4-1.3-0.49+200×3%=14.31（万元） 200×3哪来的啊？
廖君老师 | 提问时间：06/06 10:34

#税务师#

您好，辛苦把这个题干截图下哦

阅读 13606

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工商年报，填应纳税额，包括哪些税？
郭老师 | 提问时间：06/06 09:34

#税务师#

增值税、附加税、印花税、房产税、土地使用税、企业所得税、购置税、契税、资源税环保税、耕地占用税、消费税。

阅读 7635

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企业所得税的税负率如何计算？
宋生老师 | 提问时间：06/06 09:16

#税务师#

你好！用实际缴纳的税金/不含税收入*100%

阅读 440

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你好老师，公司停产工会经会还是报吗，已申请公司停产了，还要零申报吗
郭老师 | 提问时间：06/06 08:56

#税务师#

你好，需要按期报税，没有工资的话是0。

阅读 254

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1企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。2投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得.这两句话分别在什么情况下用。
赵老师 | 提问时间：06/06 08:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里题目中会具体说明的，我们在计算时根据题目的要求进行计算即可。祝您学习愉快！

阅读 766

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投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得。这句话怎么理解。
卫老师 | 提问时间：06/06 08:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：例如：2008年A公司出资500万元投资B公司，占B公司总注册资本的30%。2011年3月经股东会决议，A公司撤回投资，A公司分得资金800万元，截至2011年3月B公司累计未分配利润和累计盈余公积350万元。因此A公司分得的800万元分为三部分：500万元为投资收回；股息所得105万元（350×30%）；投资资产转让所得195万元（800－500－105）。祝您学习愉快！

阅读 651

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2×23年末该其他债权投资应确认的利息收益＝3 000×10%×6.34＝1 902（万元）该其他债权投资期末因汇率变动影响影响损益金额＝3 000×（6.34－6.54）＝－600（万元），所以该其他债权投资年末对损益影响金额＝1 902－600＝1 302（万元）。利息收益又不通过损益类科目1902，为什么对损益有影响
廖君老师 | 提问时间：06/06 08:31

#税务师#

您好，有损益科目的“投资收益” 确认利息的时候账务处理是，借：其他债权投资-应计利息（2024年教材改了不是应收利息）贷：投资收益，

阅读 497

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老师请问一下，在企业所得税中，投资期间企业累计盈余公积和未分配利润400万元。什么情况下，可以扣除，什么情况下不能扣除。
卫老师 | 提问时间：06/06 08:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：股权转让股权转让所得＝收入－成本不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。减资撤资股权转让所得＝收入－成本–留存收益所属份额 1.其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回； 2.相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得（符合条件的为免税收入）； 3.其余部分确认为投资资产转让所得。被清算企业的股东分得的剩余资产的金额，其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分，应确认为股息所得（符合条件的为免税收入）；剩余资产减除股息所得后的余额，超过或低于股东投资成本的部分，应确认为股东的投资转让所得或损失。股权转让不得扣除。撤资减资、清算时，相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分，应确认为股息所得（符合条件的为免税收入）祝您学习愉快！

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债券不是要持有3年吗，为什么答案应收利息只用了2年的数据呢60*2，
廖君老师 | 提问时间：06/06 08:16

#税务师#

您好，因为是2019.1发行的，购入时2020.1已经过了一年了，离到期只有2年

阅读 408

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