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老师房产契税逾期滞纳金怎么算
小锁老师 | 提问时间：06/09 21:26

#税务师#

您好，这个的话，是按照逾期天数，一天万分之五的，这个是

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2个问题，133的c选项是指侦查期间吗？只可以委托辩护律师？ 134的D怎么理解？不构成犯罪反而转为普通程序审理？
耿老师 | 提问时间：06/09 17:37

#税务师#

你好！根据《刑事诉讼法》及相关司法解释规定，辩护律师**自案件移送审查起诉日起可以向犯罪嫌疑人、被告人核实有关证据**。在刑事诉讼过程中，辩护律师扮演着至关重要的角色，他们为犯罪嫌疑人或被告人提供法律援助，确保其合法权益得到保护。根据《刑事诉讼法》第37条第4款的规定，自案件移送审查起诉之日起，辩护律师会见犯罪嫌疑人、被告人时，可以向其核实有关证据Θ。这一规定为辩护律师提供了操作的法律基础，是实现有效辩护的关键所在。从法律规定的出发点来看，允许辩护律师在案件进入审查起诉阶段后与犯罪嫌疑人、被告人核实证据，是为了保障被辩护人充分行使辩护权。在这一阶段，案件的基本事实已经查明，主要证据已经固定，此时允许核实证据不会影响案件的正常侦查和审查工作。同时，这也是对犯罪嫌疑人、被告人知情权和辩护权的一种重要保障。实际操作中，核实证据的过程需要辩护律师高度的专业判断力和责任感。一方面，辩护律师需全面了解案情，收集有利于被告人的证据，为案件的有效辩护打下坚实基础；另一方面，也需要注意避免泄露可能影响案件公正处理的信息，尤其是涉及国家秘密、个人隐私等敏感信息。值得注意的是，虽然法律赋予了辩护律师核实证据的权利，但在具体实施过程中仍面临一些挑战。例如，如何界定“有关证据”的范围、如何在不影响案件正常处理的前提下进行有效核实等问题都需要结合实际情况慎重考虑。此外，辩护律师在实践中还需注意规避执业风险，避免因不当行为而受到法律追责。总之，辩护律师自案件移送审查起诉日起可以向犯罪嫌疑人、被告人核实有关证据，这不仅有助于保障被辩护人的辩护权，也是实现案件公正处理的重要环节。通过有效的证据核实，可以更好地准备辩护策略，确保案件能够在公平、公正的基础上得到审理。

阅读 12765

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辩护人做无罪辩护的是什么意思？不适用速裁程序？
廖君老师 | 提问时间：06/09 17:35

#税务师#

您好，无罪辩护是指被告人和其代理律师在庭审中为被告人作无罪的辩解，结果只有两个。一个可能是公诉人得到法院支持，被告人被判决有罪;另一个是被告人被判决无罪法条规定不能速裁按相关法律规定无罪辩护能否适用简易程序，辩护人认为当事人无罪，不适用简易程序。相关法律规定《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第二百九十条具有下列情形之一的，不适用简易程序: （一）被告人是盲、聋、哑人；（二）被告人是尚未完全丧失辨认或者控制自己行为能力的精神病人；（三）有重大社会影响的；（四）共同犯罪案件中部分被告人不认罪或者对适用简易程序有异议的；（五）辩护人作无罪辩护的；（六）被告人认罪但经审查认为可能不构成犯罪的；（七）不宜适用简易程序审理的其他情形。

阅读 12981

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我国有哪些税还没有立法
廖君老师 | 提问时间：06/09 16:39

#税务师#

您好，截止到目前，现行有效的税收实体法中还有哪些没有立法税法一：增值税、消费税、土地增值税、关税税法二：房产税、城镇土地使用税

阅读 11666

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老师好，这分摊分比率0.35和0.3是怎么来的？
小敏敏老师 | 提问时间：06/09 12:12

#税务师#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 13354

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6月份申报5月份工资，6月社保也已经购买了，我公司我员工6月1日就休产假了，我现在15号发5月份工资，已经把她5-6月社保个人部分扣除了，那申报工资时候，养老保险我是填写一个月的数还是两月之和
郭老师 | 提问时间：06/09 11:08

#税务师#

你好，填写2个月的就可以。

阅读 13020

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老师好，7题答案不是460吗，怎么是450没看懂
吴卫东老师 | 提问时间：06/09 10:21

#税务师#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 12827

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老师您好:送的东西为啥算增值税税
郭老师 | 提问时间：06/09 06:56

#税务师#

你好赠送的需要视同销售的

阅读 13346

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请问答案b为什么不选？
小王老师 | 提问时间：06/09 00:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： B.乙公司计划将自用办公楼出售给B公司，但是没有提到是否有签订正式的销售协议或者销售是否已经开始。仅仅是管理层的决议并不足以将资产划分为持有待售，因为还需要有实际的销售行动和合同。祝您学习愉快！

阅读 378

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老师这个题目事项2是转回680的差异，那么递延所得税资产的发生额是本期末的余额130-上年余额300。计算本期应交应该是（利润总额+680）*税率吧？题目怎么用利润总额+520？讲义第十六章第8页例题，第二年即22年计算的当期应交所得税，用的是税前利润加减差异的发生额。同理，图示题目中用税前利润加差异的发生额计算当期应交所得税结果就是错误的。我的理解错在哪里？
小林老师 | 提问时间：06/09 00:09

#税务师#

你好，麻烦把事项2发全

阅读 12877

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某增值税一般纳税人软件公司，2023年10月销售自行开发生产的软件产品，取得不含税销售额12万元，销售嵌入式软件取得销售收入，取得不含税销售额200000元。本月购进一批电脑用于软件设计，取得的增值税专用发票注明金额100000元；该企业上述业务应退增值税（）元。不懂为什么超过3％的部分实行即征即退？？？
廖君老师 | 提问时间：06/08 22:28

#税务师#

您好，这是为了鼓励研发的优惠政策，这个要记忆的，考得特别多软件企业增值税税负超过3%的部分可以享受即征即退的税收优惠政策；

阅读 505

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A企业为增值税一般纳税人，2023年10月销售自己使用过的2008年5月购进的机器设备，开具增值税专用发票，取得含税收入52000元；销售2019年5月购进的生产设备，开具增值税专用发票上注明的价款70000元，销货支付不含税运费2000元，取得运输企业开具的增值税专用发票。已知：甲企业销售自己使用过未抵扣进项的固定资产选择放弃减税，则甲企业当月应缴纳增值税（　）元。为什么70000元，税率是13%？？？
小锁老师 | 提问时间：06/08 22:02

#税务师#

您好，这个的话，2019年五月，当时税率是13%抵扣

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食品生产销售行业，在供应商未加收税点的情况下，我给客户开票加几个点才会不亏本？如何计算
朴老师 | 提问时间：06/08 21:43

#税务师#

同学你好看你综合税负率多少

阅读 13336

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违约和侵权不是一个概念？比如出资不到位只能说是违约而不是侵权？
王雁鸣老师 | 提问时间：06/08 18:10

#税务师#

同学你好，是的，你理解正确。 1、归责原则不同侵权责任通常以过错责任为基本原则，而仅对极少的特殊侵权行为实行无过错责任原则。违约责任采用严格责任原则，即只要行为人的违约行为，没有法定的或约定的抗辩事由，行为就应承担违约责任，受害人只需证明违约方有违约行为，不需证明其是否有过错。 2、举证责任不同在一般侵权责任中，受害人有义务对加害人的过错举证，在特殊侵权责任中，由加害人反证自己没有过错。违约责任中，违约方应当证明自己没有过错，否则应承担违约责任。相比之下，违约诉讼中受害人的举证责任较小，负担较轻。例如，医疗事故案件，若按照侵权案件处理，原告要对医疗单位是否有过错承担举证责任。而按合同纠纷处理，则只要证明医疗单位违约、没有及时看好病情就可以了，无须就是否有过错、是否构成医疗事故举证。 3、责任构成要件不同侵权责任中，损害事实是侵权责任的前提，无损害事实便无侵权赔偿，损害事实是物权的债权保护法行使前提的体现，即要有人身伤害、财产损失等事实;在违约责任中，行为人只要实施了违约行为，且不具有有效的抗辩事由，就应承担违约责任，并不以造成损害为违约方承担违约责任的前提。 4、义务程度不同合同的义务程度往往是根据合同当事人的意思和利益关系确定的。根据大陆法系各国的规定，在无偿合同中，利益出让人只应承担极低的注意义务。而在侵权行为中不存在法定义务程度因当事人的利益关系决定的问题。所以某些形式上的双重违法行为，依据侵权法已经构成违法，但依据合同法却可能尚未达到违法的程度，如果当事人提起合同之诉，将不能依法受偿。 5、责任承担方式不同侵权损害赔偿包括财产损害赔偿、人身伤害赔偿及精神损害赔偿，损害赔偿范围、方式不能由当事人事先约定;违约责任包括损害赔偿、违约金、定金、实际履行等责任形式，但不包括精神损害赔偿，赔偿方式范围可由当事人事先约定。 6、责任范围不同违约当事人的责任范围要小于侵权行为人的责任范围。因为侵权损害赔偿以行为人实际造成的损害为赔偿标准，且在造成特定伤害时，行为人还要承担精神损害赔偿;而违约责任采用“可预见性”标准来限定赔偿赔偿范围，《民法典》第五百八十四条规定，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，造成对方损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同履行后可以获得的利益；但是，不得超过违约一方订立合同时预见到或者应当预见到的因违约可能造成的损失。根据这一规定，合同赔偿责任通常不会超出标的物本身的价值，并且仅限于对正常的可得利益损失负责。 7、对第三人的责任要求不同侵权责任中，基于物权的追及力及优先效力，贯彻了行为人对自己行为负责的原则，行为人仅对因自己的过错致他人损害的后果负责，由于第三人的原因造成损害的，第三人要承担损赔偿责任;违约责任具有相对性，即使是由第三人原因致使债务人违约，债务人仍需向债权人承担违约责任，然后才能向第三人追索。 8、责任人抗辩事由不同侵权责任中责任人的抗辩事由可分为正当理由和外来原因，其中正当理由包括依法执行职务、正当防卫、紧急避险、自助行为和受害人同意，外来原因分为不可抗力、意外事件、被害人过错和第三人行为;而违约责任的免责事由仅限于不可抗力，且当事人事先约定免责条款和不可抗力的具体范围。 9、诉讼时效不同由于，侵权的证明建立在人证、物证和受害人伤害状况的基础上，其证据的作用因时间的推移容易发生变化，而违约责任的证明建立在书证和物证的基础上。因此，从我国和世界各国的的民法规定来看，侵权责任适用的多为短期诉讼时效，违约责任诉讼时效为长期普通诉讼时效。 10、案件管辖不同根据我国民诉法规定，侵权诉讼以被告所在地或侵权行为地法院管辖;违约诉讼以被告所在地或合同履行地法院管辖，当事人可以约定被告所在地、合同签定地、合同履行地、标的物所在地等法院管辖。

阅读 13318

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老师，我想问一下：两个公司是可以采用分割单分割一张发票来分别抵扣，那实际认证的时候怎么操作呢？发票台头公司在金税系统上认证的时候是不是要做其他处理啊？
卫老师 | 提问时间：06/08 17:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分割单适用的是企业所得税，增值税是没有分割单规定的，取得发票的企业该认证认证，不属于自己部分的增值税是进项税额转出的。祝您学习愉快！

阅读 587

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老师好，请问：这个例题中的可以抵扣的进项税=（113-6）/1.13*13%=12.31.这个没明白，为什么不是(113/1.13-6)*13%. 折旧额是不含税的
廖君老师 | 提问时间：06/08 17:41

#税务师#

您好，因为这个折旧额也是含税的，当时福利费就没有抵扣进项

阅读 13947

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区块链发票和数电发票有什么不同？两者非常相似
venus老师 | 提问时间：06/08 17:05

#税务师#

区块链电子发票购买方填写的是电子支付标识，不是开户行账号

阅读 14878

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老师，2016年前高速公路简易计税百分之三和2017年后一般计税百分之九，那是不是走高速同样的公里数，走2017年后的高速，收的通行费多些？
郭老师 | 提问时间：06/08 15:59

#税务师#

不会他价税合计一样的

阅读 13523

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这里10%是因为材料成本是不含增值税的吗？原料成本=收购价格-（收购价格*9%+加工成13%货物加计1%）这样算出来的吗？
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:58

#税务师#

您好，对的，就是这个计算办法的

阅读 407

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老师这个题减去的2520是怎么算的
卫老师 | 提问时间：06/08 14:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是给出的，您参加税法考试要记住个人所得税年度综合所得税率表：祝您学习愉快！

阅读 296

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我想咨询一下公司下面开办诊所，怎么做账务处理
郭老师 | 提问时间：06/08 11:02

#税务师#

具体的发生了哪些业务的？

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外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个税：实务中，有中国人把户籍变为其他国家的户籍，然后在中国成立外商投资企业，取得股息红利免个税的案例吗？
廖君老师 | 提问时间：06/08 10:09

#税务师#

您好，理论上是可行的，这是减少了税收，有也不会网上公开让大家学的呀

阅读 996

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老师分享哈：针对税务考试的，个人持有和转让上市以及非上市公司股票期间的相关规定
廖君老师 | 提问时间：06/08 10:02

#税务师#

您好，1.个人的话，持有上市公司股票股息差别化 ≤1个月全额计入应纳税所得额 1个月到1年暂减按50％计入应纳税所得额 >1年暂免个税个人持有非上市公司的话，股息不免个税，20%征收的

阅读 436

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请问公司设计费单独外包跟个人合作的，个人因与其他公司合作的，他公司开票给我们，但是要求款项打给他，这个可以吗？
余倩老师 | 提问时间：06/08 09:51

#税务师#

这个三流不一致了哈，合同签订的是他，收款的是他，但是开发票的是公司

阅读 467

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这两笔业务为什么一个考虑增值税，一个不考虑增值税
廖君老师 | 提问时间：06/08 09:39

#税务师#

您好，图2不严谨，题中没有提到不考虑增值税，这个题出得不好，不要理会了

阅读 926

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退休人，已经退休了，原单位过年过节还放点奖金或者实物是需要按照工资申报的吗？
邹刚得老师 | 提问时间：06/08 09:32

#税务师#

你好，退休之后，没有在原单位继续上班吧

阅读 446

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老师您好，出租带炮锤的挖掘机（挖掘机把斗拆下，换成炮锤），配备操作员，用于，矿山开采矿石，用于非建筑方面，这种情况是开具劳务？还是建筑服务？有什么政策依据吗？谢谢老师！
范老师 | 提问时间：06/08 08:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的，按照建筑服务缴纳增值税。祝您学习愉快！

阅读 627

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国税函 2010 年 157 号规定：可减半征收企业所得税的所得，是居民企业应就该部分所得单独核算并依照 25%的法定税率减半征收企业所得税。不是很理解比如转让所得额600万 500万免税 600-500=100 100*0.5*0.25（是这个意思吗）这里的25%是固定的基本不会存在小微：100*0.5*0.25*0.2 （因为所得额就超过300万不会存在）高企（15%）不会存在100*0.5*0.15
郭老师 | 提问时间：06/08 08:51

#税务师#

是的，不会存在的，就是25%

阅读 514

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2017年1月1日，甲公司支付价款1100万元(含交易费用)，从活跃市场购入乙公司当日发行的面值为1000万元、5年期的不可赎回债券。该债券票面年利率为10%，利息按单利计算到期一次还本付息，实际年利率为6.4%.当日，甲公司将其划分为债权投资，按年确认投资收益。2017年12月31日，债权投资的账面价值为( )万元。 A. 1170.4B. 1100.5 C. 1070.4 D.1000.8 请问老师可以解答下这道题吗，多谢多谢
小王老师 | 提问时间：06/07 21:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1100+1100*6.4%=1170.4 一次还本付息计算摊余成本，不减去票面利息祝您学习愉快！

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提出问题丨等待老师丨开始答疑老师：我们单位涉及到股东退出把股权转让给剩下的股东，比如原来是1.2.3.4.5 ，其中1.2.3都把股权转让给4了，我们单位都是实缴到位的，转让股权的收入是按照净资产*各自比例，比如股东1，转收入所得=净资产*10%（比如占比10）-股本-相关税费=2000元的所得税最后缴纳所得税是2000*0.2=200元我想问的是，第一：我作为单位需要把2000-200=1800元从对公户转给1吗？会计分录：借，利润分配-应付利润 2000贷，应付利润2000 借，应付利润 2000 贷银行存款 1800应交税费个税 200
廖君老师 | 提问时间：06/07 19:49

#税务师#

晚上好，不对哦，股东之间的交易，我们公司不收钱，他们自已转让自已完税公司变更股东流程先到税务去交个税和印花税。工商局办理股权转让手续，提交材料: 1、股权转让协议; 2、公司原股东的股东会会决议，说明同意股权转让，原股东放弃优先购买权; 3、公司新股东的股东会决议，通过章程修正案、涉及公司监事变更的也要在此说明; 4、章程修正案; 5、公司营业执照正、副本; 股权变更要提供资料：公章、执照副本（复印件）、实收资本明细、最近三个月的财务报表，有变动的股东双方身份证复印件或执照复印件。新股东印花税=转让价*0.05%*50% 老股东印花税=转让价*0.05%*50% 老股东个税=（转让价-原投入本钱-转让价*0.05%*50%）*20%

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