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老师前几个月会计直接用银存支付进口关税和增值税（未区分）借应交税-应交增值税进项贷银存，后续需要拆分要怎么拆分呢进口时入的是原材料
郭老师 | 提问时间：06/04 10:53

#税务师#

借应交税费，应交增值税，进项贷，原材料，你加税，合计都做了原材料是吧？

阅读 12721

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固定资产不超过500万的一次性计入当期成本费用扣除，那这题直接调减200万不就行了，为什么还要调减200万-20万呢？
王壹新老师 | 提问时间：06/04 10:49

#税务师#

同学您好，因为最多只能调减200万，在当年已计提折旧20万，所以只能再调减180万哈

阅读 12786

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净收益是不是净利润。请老师解答
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:40

#税务师#

你好，对于公司来说是这样

阅读 13331

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老师您好、请问收到采购开具的电子普票金条能抵扣税？
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:37

#税务师#

你好，你买来做什么用的

阅读 536

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现金流量表中购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金是一千多万，是不是资产负债表中的这几个项目要相应增加
家权老师 | 提问时间：06/04 10:23

#税务师#

不一定的，如果本月支付的前期款项，就不会对应增加

阅读 13471

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廖君老师您帮我看下这个题，我理解的分录是这样写的，税法和会计是不是都认可的这个分录，然后国债利息在分录没有体现为什么要调减500*0.06
盛宇老师 | 提问时间：06/04 10:11

#税务师#

您好，麻烦您把题目发给我，谢谢。

阅读 13070

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老师，这道题不会计算
小泽老师 | 提问时间：06/04 10:10

#税务师#

您好！因为没有及时缴足投资额，所以后面就不能再享受利息费用的抵扣了

阅读 13328

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老师这道题怎么做？看答案不懂最后一步，为什么要➖200，股东实缴出资都是在约定之后的，逾期支付的
丁小丁老师 | 提问时间：06/04 09:55

#税务师#

您好！老师正在看题目

阅读 12732

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上年费用发票可以在今年入费用吗，发票有没有时间限制，小规模纳税人
文文老师 | 提问时间：06/04 09:36

#税务师#

上年费用发票可以在今年入费用。

阅读 12753

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请问老师，股权转让不用缴纳增值税吗？为啥
微微老师 | 提问时间：06/04 09:34

#税务师#

您好，金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后36个月内不得变更。金融商品转让，不得开具增值税专用发票。纳税人无偿转让股票时，转出方以该股票的买入价为卖出价，按照“金融商品转让”计算缴纳增值税;在转入方将上述股票再转让时，以原转出方的卖出价为买入价，按照“金融商品转让”计算缴纳增值税。

阅读 13166

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提问：市场采购主体的，可以有内销吗，如果可以，要怎么操作
郭老师 | 提问时间：06/04 09:32

#税务师#

你好，你看下你的营业执照里面有内销的吗？

阅读 12754

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资产负债表中期末的开发支出比期初的开发支出少，是不是无形资产要增加的，但是报表中无形资产没有增加是怎么回事
小林老师 | 提问时间：06/04 09:23

#税务师#

你好，可能是费用化了

阅读 12764

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请问个人的车租给公司作为公司为了经营跑单子使用，除了签订租车协议，个人没办法开票怎么办？能算作公司成本么？
郭老师 | 提问时间：06/04 09:04

#税务师#

不可以的，那这个与车相关的做不了

阅读 379

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请问老师，这个票据可以作为财务入账报销凭证吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/04 08:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的，这是正规票据的祝您学习愉快！

阅读 259

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这一个利息不是计入开发成本，不应该要调到开费用中2600-80，开发费用变成2540，做后面4%，20%的基数吗
廖君老师 | 提问时间：06/04 06:44

#税务师#

您好，您看这个标点符号，80是不在2600里面的哦

阅读 391

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按照累计预扣法预扣预缴个人所得税的是哪些？
周老师 | 提问时间：06/03 22:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：累计预扣法是指对居民个人取得的工资、薪金所得，在每次发放时，按照累计应纳税所得额预扣预缴个人所得税。这种方法适用于居民个人的连续性收入，如工资薪金，因为这种收入通常是每月发放，可以根据累计收入计算累计应纳税额，从而预扣预缴税款。根据《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）、《国家税务总局关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（国家税务总局公告2020年第13号）规定，包括以下两种情况：第一种情况是扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时，应按照累计预扣法计算预扣个税税款。第二种情况是正在接受全日制学历教育的学生因实习获得劳务报酬所得的，扣缴义务人可按照累计预扣法计算预扣个税税款。祝您学习愉快！

阅读 1279

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老师，第6题a为什么错，行政复议是准司法行为，行政诉讼是司法行为不对吗
廖君老师 | 提问时间：06/03 22:27

#税务师#

您好，多了“行政”2字，行政诉讼属于司法行为，行政复议是准司法行为

阅读 12969

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麻烦解释下甲乙公司的资产交换为什么不考虑金融资产换出去的时候的增值税
廖君老师 | 提问时间：06/03 22:16

#税务师#

您好，交易性金融资产是差额计税，只能开普通发票的，不用考虑进项税额的相关知识点：金融商品转让以盈亏相抵后的余额作为销售额，企业应设置“应交税费-转让金融商品应交增值税”科目核算其增值税处理。 (一)企业为一般纳税人:金融商品实际转让月末，如产生转让收益，按收益额/1.06*6%，计算出税额，做如下会计分录: 借:投资收益贷:应交税费———转让金融商品应交增值税再按规定做账务处理。如产生转让损失，按损失额/1.06*6%，计算可结转下月抵扣税额: 借:应交税费——转让金融商品应交增值税贷:投资收益年末，“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目;如有借方余额: 借:投资收益，贷:应交税费——转让金融商品应交增值税

阅读 12890

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老师请问下我们卖商品，卖了一个主要商品，送了几个小商品，这种开票要怎么开呢
郭老师 | 提问时间：06/03 21:29

#税务师#

全部都开出来然后分别开折扣最后金额还是主要产品的

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售后回购模式下：怎么区别租赁还是融资？
宋生老师 | 提问时间：06/03 18:19

#税务师#

融资租赁：承租人可能需要负责资产的维护和保养。融资租赁：承租人承担残值风险，即在租赁期结束时资产价值下降的风险。经营租赁：出租人承担残值风险，因为他们保留资产的所有权并在租赁期结束后可能需要再次出售或出租。融资租赁：租金支付通常较高，反映了资产的购买价格和出租人的融资成本。经营租赁：租金支付通常较低，更多地反映了资产使用权的费用。融资租赁：租赁期限通常接近于资产的有用寿命，反映了资产的大部分经济利益。经营租赁：租赁期限通常较短，不涉及资产的大部分经济利益。融资租赁：通常被认为是一种实质上的资产购买，租赁期结束时，资产的所有权可能会转移给承租人，或者承租人有权以名义价格购买资产。经营租赁：资产的所有权保留在出租人手中，租赁期结束时，资产归还给出租人。

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我想问下甲公司换出去的股票为什么不考虑增值税别和我说什么股权交易不交增值税题目说了是作为短期投资的股票说明被投资方是上市公司我是在没看出来这题哪里有股权的影子
小愛老师 | 提问时间：06/03 17:57

#税务师#

上市公司股票：持有期间股息收入，不征收增值税；转让，按照“金融商品转让”征收增值税。非上市公司股权：持有期间股息收入及转让行为，都不征收增值税。免税：符合条件的居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益

阅读 13452

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请问老师1000×50%×70%是什么意思
小愛老师 | 提问时间：06/03 17:13

#税务师#

您好，50%是持股比例、70%是扣除比例。符合条件的投资人采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期企业（以下简称初创科技型企业）满 2 年（24 个月）的，可以按照投资额的 70% 在股权持有满 2 年的当年从其应纳税所得额中进行抵扣。

阅读 13066

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老师，税务师纸质版的题目哪种要好点
郭老师 | 提问时间：06/03 17:10

#税务师#

**的轻二中华的550题选后者

阅读 12817

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老师，我们收到股东备注49万投资款，我们可以把这笔钱转给另一个公司做投资款吗，我们是另一个公司的股东
小锁老师 | 提问时间：06/03 16:31

#税务师#

您好，这个的话是可以做投资款的，没问题

阅读 12867

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税法一二还有实务考试的时候税率会给吗？卷烟白酒消费税等等？有哪些税种税率是不给的？
宋生老师 | 提问时间：06/03 16:22

#税务师#

你好！一般消费税税率，个税税率，都会给的但是印花税税率，企业所得税税率不给

阅读 13492

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售后回购的采用租赁还是融资怎么判断区分
宋生老师 | 提问时间：06/03 16:19

#税务师#

1.所有权的最终归属：在融资租赁中，所有权最终可能转移给承租方。在经营租赁中，所有权通常不转移，仍归出租方所有。 2.风险和报酬的转移：融资租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬给承租方。经营租赁则没有转移这些风险和报酬。 3.租赁期限：融资租赁的租赁期通常较长，接近于资产的使用寿命。经营租赁的租赁期相对较短。 4.租赁资产的购买选择：在融资租赁中，承租方通常拥有在租赁期满时购买资产的选择权。在经营租赁中，购买权可能不存在或不是主要特征。

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2024 年3月某一般纳税人销售的成本为8 000 元、不含税售价 10 000 元、增值税额 1600 元的原材料被退回，开具的红字增值税专用发票，应如何进行账务处理会计分录
王壹新老师 | 提问时间：06/03 16:13

#税务师#

同学你好，原材料被退回，需要做冲销收入和成本，分录如下：冲销收入：借：银行存款 -11600，贷：主营业务收入-10000 应交税费-应交增值税-销项税 -1600 冲销成本：借：主营业务成本 -8000 ，贷：库存商品-8000. 现在的税率没有16个点的哦，老题目了吧。希望我的回答对你有所帮助，继续加油哦！！！

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回购价＜原售价，租赁交易老师能举例吗？我有点没分清楚
李爱老师 | 提问时间：06/03 16:06

#税务师#

您好，回购价格＜原售价，按租赁交易处理。比如：甲公司向乙公司销售一台设备，销售价格为200万元，同时双方约定两年之后，甲公司将以120万元的价格回购该设备。假定不考虑货币时间价值等其他因素影响。根据合同有关甲公司在两年后回购该设备的约定，乙公司并未取得该设备的控制权。不考虑货币时间价值等影响，该交易的实质是乙公司支付了80万元（200万元-120万元）的对价取得了该设备2年的使用权。因此，甲公司应当将该交易作为租赁交易进行会计处理。

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可以帮忙解答一下吗老师
沈洁老师 | 提问时间：06/03 15:45

#税务师#

你好，可以参考以下案例（消费税）某日用化妆品厂将生产的化妆品、护肤护发品、小工艺品等组成成套消费品销售。每套消费品由下列产品组成:化妆品包括一瓶香水30元、一瓶指甲油10元、一支口红15元;护肤护发品包括两瓶浴液25元、一瓶摩丝8元、一块香皂2元;化妆工具及小工艺品10元、塑料包装盒5元。化妆品消费税税率为30%，护肤护发品消费税税率为17%，上述价格均不含税。如何筹? 解析: 变“先包装后销售”为“先销售后包装”按照习惯做法，将产品包装后再销售给商家。应纳消费税=(30+10+15+25+8+2+10+5)x30%=31.5(万元)。若改变做法，将上述产品先分别销售给商家，再由商家包装后对外销售(实际操作中，只是换了个包装地点，并将产品分别开具发票，账务上分别核算销售收入即可)。应纳消费税=(30+10+15)x30%+(25+8+2)x17%=16.5+5.95=22.45(元) 结果:每套化妆品节税额为:31.5-22.45=9.05(元)

阅读 13073

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可以帮忙解答一下这个事务分析题嘛老师
暖暖老师 | 提问时间：06/03 15:37

#税务师#

借固定资产502000 应交税费应交增值税进项税65180 贷银行存款567180

阅读 13068

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