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这题应该选啥?为什么?我觉得答案D不对
暖暖老师
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提问时间:06/02 21:14
#税务师#
计提 借销售费用24000 贷应付职工薪酬-工资12000 -非带薪缺勤12000=2*1500*2*2=12000
阅读 12878
收藏 20
原对B公司90%的股权投资,为啥是90%的投资???
王晓晓老师
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提问时间:06/02 21:12
#税务师#
你好,你看题目说出售80%后持股比例变成10%.所以原持股比例是80%+10%=90%
阅读 349
收藏 1
请问老师,图片(2)说是要出具专项报告,但是(5)说是不用专项报告,请问实操中针对无法收回的应收账款到底怎么处理呢?
盛宇老师
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提问时间:06/02 20:05
#税务师#
您好,实务中账期在三年以上无法收回的应收账款的,税法允许计入管理费用 ,税前可以扣除。
阅读 11745
收藏 16
老师,教我解下这道题,谢谢
暖暖老师
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提问时间:06/02 19:36
#税务师#
借在建工程500000 应交税费应交增值税进项税65000 贷银行存款565000
阅读 11802
收藏 50
老师您好:规模纳税人开专票和普票,普票减免税额的这个分录怎么写
刘艳红老师
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提问时间:06/02 19:01
#税务师#
您好, 转到营业外收入就可以了
阅读 13200
收藏 55
为什么两个题一个考虑增值税 一个不考虑?
廖君老师
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提问时间:06/02 18:59
#税务师#
您好,3题的固定资产入账价值跟增值税无关的嘛,增值税是记入进项税的。
阅读 12551
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自产货物对外捐赠,会计没有做账。做汇算清缴时应该怎么调账。 未调账前的会计利润是:550万。 捐赠自产货物的成本80万,公允价值(不含增)100万,增值税13万。
冉老师
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提问时间:06/02 17:46
#税务师#
你好,同学 纳税调增100 纳税调整80
阅读 13183
收藏 55
#提问#老师,这个题怎么考虑? 某企业为增值税一般纳税人,2023年3月外购一批货物直接捐赠给甲县某扶贫项目,该批货物购买价格80万元。通过公益性社会团体将自产康复器材一批捐赠给某老年福利院,成本价30万元,同类货物售价50万元,上述价格均不含税,成本利润率均为10%。甲县属于目标脱贫地区国家扶贫开发工作重点县,该企业当月应计算增值税销项税额是( )万元。
小锁老师
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提问时间:06/02 17:30
#税务师#
您好,是不理解这个金额还是啥
阅读 12790
收藏 54
生产企业将自产的应税消费品用于应税消费品技术研发的,为什么不交消费税啊?
小锁老师
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提问时间:06/02 17:24
#税务师#
您好,这个的话因为是用于技术研发的,他没有视同销售
阅读 12808
收藏 52
老师这个20题为什么不选e
刘欢老师
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提问时间:06/02 15:51
#税务师#
同学,您好。行政优益权是指行政机关在行政合同中所享有的较行政相对人优先的权利,依法选择合同相对方的权利、对合同履行的指挥权和监督权、单方面变更和解除合同的权利、制裁权。和题干表述无关呢。
阅读 12789
收藏 0
老师您好,税务有效期是5年,假如我头一年税务一过了。第5年的时候财务管理没过,是不是就得从头考啊。还是说只是第1年的税务师过,在滚动下一年,重新考税务一和财务管理
廖君老师
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提问时间:06/02 15:13
#税务师#
您好,滚动下一年,重新考税务一和财务管理
阅读 5119
收藏 21
为什么我单位去年新办单位,员工只有6人,申报残保金还需要缴费?不是30人一下免残保么?
廖君老师
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提问时间:06/02 14:01
#税务师#
您好,要申报残保金,但有优惠 的,我们小于30人不用实缴这个残保金
阅读 482
收藏 2
老师好, 作为增值税链条的一环,免税农产品为什么是价内税而不是价外税。 这句话如何理解?
小菲老师
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提问时间:06/02 13:21
#税务师#
同学,你好 免税的农产品,金额是没增值税的,直接用买价*扣除率
阅读 11728
收藏 46
税务师的 《财务与会计》跟中级3可的重合度 是多少?
刘艳红老师
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提问时间:06/02 12:40
#税务师#
您好, 和中级的财务和会计重合度高,这两科可以一起报,内容相同,但考点有点区别
阅读 396
收藏 2
税务师2020年过了一科,这一科2025年还有效吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/02 12:24
#税务师#
您好, 没有了,五年内是有效的
阅读 508
收藏 2
以公允价值计量变动记入当期损益的金融资产为什么不可以重分类为以摊余成本计量的金融资产,交易性金融资产里不是也有债券吗
小敏敏老师
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提问时间:06/02 11:26
#税务师#
你好,同学,可以重分类为摊余成本计量的金融资产。
阅读 12531
收藏 29
我是2019年转的家庭户,2010- 2014年单位没交一金,能要回来吗
张老师
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提问时间:06/02 11:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以到劳动争议仲裁委员会申请仲裁要求补交。 但是具体仍以当地规定为准。 实务中还需要按照具体的业务进行核实处理。 祝您学习愉快!
阅读 222
收藏 1
不明白为什么这些无须交,
廖君老师
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提问时间:06/02 10:54
#税务师#
您好,A消费税是单一环节征收,购进时原生产企业已交 B小汽车也是在生产环节,生产企业出厂时就交过了,4S店再销售不再征收消费税 C零售环节只有金银交消费税 D委托方将直接收回的应税消费品,以不高于受托方的计税价格出售的,为直接出售,不再缴纳消费税;
阅读 12828
收藏 54
公司刻法人章和公章需要缴纳印花税吗
家权老师
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提问时间:06/02 10:38
#税务师#
这个不需要交印花税的
阅读 560
收藏 2
老师,关于第二点,200万美元兑换成人民币时,不是应该用当日的买入价吗?为什么答案解析中用的是中间价呢?
范老师
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提问时间:06/02 08:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 银行存款美元户都是用中间价的,买入价和卖出价说的是人民币户。 祝您学习愉快!
阅读 833
收藏 3
老师这个第四问分录里面没有30为什么调增的是30
bamboo老师
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提问时间:06/02 08:16
#税务师#
您好 国债利息收入500*0.06=30 税法按照票面金额跟票面利率 所以要纳税调整
阅读 11881
收藏 28
固定资产修理支出哪些情况不计损益?
廖君老师
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提问时间:06/02 07:32
#税务师#
您好,大修理在作为长期待摊费用的支出,自支出发生月份的次月起分期摊销,摊销年限不得低于3年。 大修理支出:修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上且修理后固定资产的使用年限延长2年以上,不同时 满足以上条件的修理支出可以在当期直接扣除。
阅读 11036
收藏 11
公司买的鱼缸、鱼、鱼食在办公室做观赏用,取得的增值税专用发票的进项可以抵扣吗?
周老师
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提问时间:06/01 22:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于个人消费,不能抵扣 祝您学习愉快!
阅读 1440
收藏 6
老师,第四问,会计算利息为什么不是5%,不是借应收利息500*0.06贷投资收益500*0.05,这个怎么区分老师
小小花老师
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提问时间:06/01 22:24
#税务师#
同学,您好,这个题目拍一下吧
阅读 10837
收藏 0
老师,第四问,会计算利息为什么不是5%,不是借应收利息500*0.06贷投资收益500*0.05
小敏敏老师
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提问时间:06/01 21:54
#税务师#
你好,同学,债权投资计算应收利息是按照票面利率计算;计算投资收益是用摊余成本×实际利率,二者不同。
阅读 11032
收藏 46
老师好,麻烦问下,这个题目求应纳税所得额,答案中的6000✕10%还是减,为啥是减?10%有是哪来的
廖君老师
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提问时间:06/01 21:51
#税务师#
您好,6000是不是设备的投资额呀,是减,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额 企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额;企业当年应纳税额不足抵免的,可以向以后年度结转,但结转期不得超过5个纳税年度。企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额,可以按一定比例实行税额抵免。企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。
阅读 11111
收藏 47
老师答案A为什么对。
廖君老师
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提问时间:06/01 19:39
#税务师#
您好,有文件的 自2014年11月17日起,对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得,计入其收入总额,依法计征企业所得税。其中,内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得,依法免征企业所得税。 (摘自财税[2014]81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》
阅读 10896
收藏 46
不是销售额未超10万的小规模可以免税吗?为一定要按销售旧货的规则来计算增值税?
bamboo老师
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提问时间:06/01 18:58
#税务师#
您好 当月应该交这么多 但是最后减免了 您要这样理解哈
阅读 479
收藏 2
这里我理解是这样的,一次收全年租金120万是收到2021年3月,然120除以12才到10万所以试用,其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产,租金收入可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后月租金不超过10万元 的,可享受小规模纳税人免征增值税优惠。(2022年为15万元)。是那里理解有问题吗?
bamboo老师
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提问时间:06/01 18:52
#税务师#
您好 租金增值税预收了 要一次性计算缴纳增值税 收入可以分期确认 但是增值税要一次计算缴纳
阅读 506
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现在才发现4年前卖家给开普通发票把我们购买方的公司名称写错一个字;还有一张普通发票是我们的税号少了最后一个字母,怎么补救呢?我们公司已经注销了。
周老师
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提问时间:06/01 18:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 已经注销无法处理,但是可以保留相关证据证明业务的真实性,如果真有税务检查也是可以说明业务的真实性,只是对方开具发票的时候有误。 祝您学习愉快!
阅读 1198
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